1c išorinė spausdinta forma inv 15. Jei kasoje nustatomas lėšų trūkumas

Darbo teisė

Svetainės paieška

Paveldėjimas

Kasos aparato inventorizacija atliekama vadovaujantis Turto ir finansinių įsipareigojimų inventorizavimo metodiniais nurodymais, patvirtintais Finansų ministerijos 1995-06-13 įsakymu Nr.49. Pagal šios instructions 1.2 p. yra verslo subjekto nuosavybė.

• Grynųjų pinigų inventorizacijai Goskomstat parengė vieningą formą INV-15 ir patvirtino ją 1998 m. rugpjūčio 18 d. nutarimu Nr. 88. Ši forma yra neprivaloma ir gali būti pakeista panašiu įmonės savarankiškai parengtu dokumentu.
• Tačiau INV-15 ir toliau plačiai naudojamas.
• Kaip dažnai išduodama INV-15 forma?

Atsakymas priklauso nuo nustatyto stebėjimo dažnumo.

Atliekant kasos aparato vidaus auditą, patikrinimų dažnumą nustato juridinio asmens ar individualaus verslininko vadovybė (Rusijos Federacijos centrinio banko nurodymų dėl grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarkos 2014 m. kovo 11 d No. 3210-U). Patikrinimai gali būti atliekami reguliariai (pagal planą) arba staigūs. .

Nereikia pamiršti ir teisiškai nustatytų atvejų, kai kasos aparato inventorizacija yra privaloma (Inventorizacijos metodinių nurodymų, patvirtintų FM 1995 m. birželio 13 d. įsakymu Nr. 49, 1.5 punktas):

prieš rengiant metines ataskaitas;

1. keičiant kasininkus;
2. aptikus pinigų vagystę ar trūkumą/perteklių kasoje.
3. Lėšų ir dokumentų perskaičiavimas, rezultato palyginimas su apskaita, griežtos apskaitos formų prieinamumo ir judėjimo tikrinimas su jų registracijos žurnale atsispindinčia informacija.
4. Inventorizacijos rezultatų registravimas INV-15 formoje.

Kasos inventoriaus formą INV-15 forma galite atsisiųsti mūsų svetainėje.

Akto pildymo tvarka ir pavyzdys f.

INV-15 inventorizuojant kasos aparatą

Inventorizacijos ataskaita pildoma kompiuteriu arba rankiniu būdu.

• Jokie taisymai ar trynimai neleidžiami.
• Šie skirsniai yra įtraukti į atitinkamus akto skirsnius:
• organizacijos pavadinimas;
• padalinio pavadinimas (atliekant kasos auditą atskirame padalinyje);
• dokumentas - kasos aparato patikrinimo pagrindas, jo numeris ir data;
• akto numeris ir data, taip pat inventorizacijos data;
• kasininko parašas ant kvito;
• faktinė grynųjų pinigų, vertybinių popierių ir kitų piniginių dokumentų suma;
• piniginio turto įrašai;
• audito resultatų duomenys;

nustatytų pertekliaus/trūkumo paaiškinimas; komisijos narių ir finansiškai atsakingų asmenų parašai. .

Daugiau informacijos apie tvarką, kurios reikia laikytis atliekant grynųjų pinigų operacijas, skaitykite medžiagoje

„Grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarka 2018 m.

Resultatai

Periodinė kasos aparato inventorizacija bet kurio juridinio asmens ir individualaus verslininko, dirbančio su grynaisiais pinigais, interesais.

Tai padeda laiku nustatyti trūkumus, sustabdyti piktnaudžiavimus ir drausminti kasininkus.

Inventorizacijos rezultatai įforminami INV-15 ar panašios formos aktu.

Kasos aparato operacijoms registruoti 1C apskaitoje 8.3 naudojami šie dokumentai: kasos kvitas ir išlaidų orderis.

Išeinančių ir gaunamų kasos pavedimų registravimo žurnalas 1C yra meniu „Bankas ir kasa“ punkte „Kasos dokumentai“.

Norėdami sukurti naują dokumentą, atsidariusiame sąrašo formoje spustelėkite mygtuką „Kvitas“.

Rodomas laukų ir operacijų rinkinys tiesiogiai priklauso nuo reikšmės, nurodytos lauke „Operacijos tipas“.

Vienintelis dalykas, kurį verta atkreipti dėmesį, yra tai, kad pasirenkant darbo užmokesčio mokėjimo operacijų rūšį (išskyrus sutarties sutartis), dokumente turite pasirinkti išrašą dėl darbo užmokesčio mok ėjimo per kasą.

Grąžinimo dokumentuose taip pat nurodoma mokėjimo rūšis: skolos ar palūkanų grąžinimas.

Grynųjų pinigų likučio limitas

Norėdami nustatyti kasos limitą, eikite į to paties pavadinimo skyrių „Organizacijų“ katalogo kortelėje.

Jį turime poskyryje „Daugiau“.

Šiame vadove nurodoma limito suma ir galiojimo laikas.

Ši funkcija labai palengvino buhalterių gyvenimą, kad jie laikytųsi įstatymų.

Kasos knyga

Programa 1C: Apskaita įgyvendina kasos knygos (forma KO-4) kūrimo funkcionalumą.

yra žurnale PKO ir RKO.

Norėdami jį atidaryti, spustelėkite mygtuką „Kasos knyga“.

Ataskaitos antraštėje nurodykite laikotarpį (numatytasis yra einamoji diena).

Jei jūsų programa saugo daugiau nei vienos organizacijos įrašus, tai taip pat reikia nurodyti.

Be to, esant poreikiui, galima pasirinkti konkretų padalinį, kuriam bus formuojama kasos knyga.

Norėdami gauti išsamesnius ataskaitos nustatymus, spustelėkite mygtuką „Rodyti nustatymus“.

Čia galite nurodyti, kaip bus generuojama kasos knyga, ir kai kuriuos jos dizaino nustatymus 1C.

Atlikę bet kokius šios ataskaitos nustatymų pakeitimus, spustelėkite „Generuoti“.

Dėl to jūs gausite ataskaitą su visais grynųjų pinigų judėjimais kasoje, taip pat likučiais dienos pradžioje / pabaigoje ir likučiais.

Kiekviena organizacija, turinti atsargų savo sandėliuose, reguliariai atlieka inventorizaciją.

Tokiu atveju gali būti atskleisti tam tikros prekės kiekio nukrypimai tiek aukštyn, tiek žemyn.

Inventorizacijos dokumentas, kurio pagrindu vėliau tikslinami duomenys apie prekių kiekį, leis faktines vertes suderinti su nurodytomis informacinėje bazėje.

Inventorizacijos logika yra vienoda visoms 1C versijoms:

prekių perteklius turi būti kapitalizuojamas;

trūkstami daiktai turi būti nurašyti.

Pirmasis atsargų rezultatų atspindėjimo 1C etapas yra sukurti ir užpildyti to paties pavadinimo dokumentą, kuriame yra informacija apie esamus sandėlyje esančius nuokrypius.

Toliau prekės nurašomos arba kapitalizuojamos pagal rastus nukrypimus.

Inventorizacijos dokumento pildymas 1C: Apskaita

Šiai operacijai programos sąsajos skiltyje „Sandėlis“ pateikiamas atskiras elementas:

Nuėjus į skyrių, atsidaro anksčiau atliktų atsargų sąrašas, tačiau turime sukurti naują dokumentą.

Tai daroma įprastai spustelėjus mygtuką „Sukurti“:

Atkreipkite dėmesį į laukų užpildymą dokumento antraštėje:

turi būti nustatyta data.

Likutai bus užpildyti tiksliai šią dieną;

Sukurti dokumentą galite sandėlyje arba atsakingo asmens.

Pasirinkus pirmąjį būdą, bus pildomi nurodyto sandėlio likučiai.

Antruoju variantu bus generuojami likučiai visiems sandėliams, kurie priskirti šiam atsakingam asmeniui.

Išanalizuokime sandėlio inventorių.

Organizacijos (IP) savarankiškai nustato grynųjų pinigų inventorizavimo kasose tvarką ir laiką (2014 m. kovo 11 d. Rusijos banko direktyvos Nr. 3210-U 7 punktas, 1 dalis, 11 3 straipsnis Federalinio įstatymo Nr. 4 02-FZ, 2011 m. 6 d. "Apie apskaitą")

Tikrinant faktinį pinigų likutį kasoje, lyginami kasos skaitiklio, kasininko operatoriaus knygelės ir kasos knygos rodikliai (metodinių nurodymų, patvirtintų Finansų ministerijos 2008 m. Rusija 1995 m. birželio 13 d. No. 49).

Pavyzdys

Organizacija LLC „Siuvimo fabrikas“ atlieka grynųjų pinigų inventorizaciją kasoje.

Inventorizavimo metu buvo nustatytas neatitikimas: faktiškai grynųjų kasoje buvo 10.00 rublių.

mažiau nei likutis pagal apskaitos duomenis.

Trūkumas priskiriamas finansiškai atsakingam asmeniui – organizacijos kasininkei.

1. Atsispindėjimas trūkumo dydžio apskaitoje

Norint atlikti 1.1 operaciją „Trūkumų sumos atspindėjimas apskaitoje“, reikia sukurti Kasos išdavimo dokumentą, kurio operacijos tipas „Kitos išlaidos“.

„Grynųjų pinigų išėmimo“ dokumento sukūrimas ir pildymas (1 pav.):

1. Meniu: Bankas ir kasa - Kasa - Kasos dokumentas.

2. Mygtukas “Išduoti”.

3. Sandorio tipas “Kitos išlaidos”.

5. Lauke „Suma“ įveskite trūkstamą sumą.

6. Laukelyje „Debeto sąskaita“ pasirinkite sąskaitą 94 „Trūkumai ir nuostoliai dėl vertybių sugadinimo“.

7. Laukus „Išduota (pilnas vardas)“ ir „Pagal dokumentą“ palikite tuščius.

8. Laukelyje „Pagrindas“ nurodykite ūkinės operacijos turinį.
9. Laukelyje „Priedas“ nurodyti grynųjų pinigų inventorizacijos ataskaitos rekvizitus (vieninga forma INV-15).

10. Mygtukas “Perduoti”.

Norėdami sukurti spausdintą grynųjų pinigų orderio formą KO-2 formoje, spauskite mygtuką „Išeinantis grynųjų pinigų pavedimas (KO-2)“.

Ryžiai.

1

„Grynųjų pinigų išėmimo“ dokumento atlikimo rezultatas (2 pav.):

Norėdami peržiūrėti dokumentų operacijas, spauskite mygtuką „Rodyti operacijas ir kitus dokumentų judėjimus“.

Ryžiai.

2

Norėdami baigti grynųjų pinigų operacijų apdorojimą dienos pabaigoje, turite sugeneruoti „Kasos knygos“ ataskaitą.

2. Trūkumas priskiriamas kaltam asmeniui

Norėdami atlikti operaciją, turite sukurti operacijos dokumentą.

Dokumento „Operacija“ sukūrimas ir pildymas (3 pav.):

6. Norėdami sukurti naują operaciją lentelės skyriuje, spustelėkite mygtuką „Pridėti“.

7. Lauke „Debetas“ pasirinkite sąskaitą 73.02 „Materialinės žalos atlyginimo apskaičiavimai“.

Tada užpildykite lauką „Subconto1 Debit“, iš katalogo „Asmenys“ pasirinkdami asmenį, kuris buvo pripažintas kaltu dėl trūkumo.

8. Laukelyje „Kreditas“ pasirinkite sąskaitą, pasirinkite sąskaitą 94 „Trūkumai ir nuostoliai dėl vertybių sugadinimo“.

9. Laukelyje „Suma“ turite įrašyti kaltajai šaliai priskirtą trūkumo sumą.

10. Laukelyje „Turinys“ nurodykite operacijos turinį.

11. Laukeliai „Suma Dt“ ir „Suma Kt“ eilutėje „NU“ automatiškai užpildomi stulpelyje „Suma“ nurodyta reikšme.

12. Mygtukas „Įrašyti“.

13. Norėdami iškviesti atspausdintą apskaitos pažymos formą, naudokite mygtuką „Apskaitos pažyma“.

Ryžiai.

3

Lėšų einamosios sąskaitos inventorius (nustatytas perteklius)

Einamosios sąskaitos yra skirtos lėšų saugojimui ir judėjimui Rusijos Federacijos valiuta.

Užsienio valiutos sąskaitoje saugomos lėšos užsienio valiuta.

Pagal 1 str.

2011 m. gruodžio 6 d. Federalinio įstatymo Nr. 402-FZ „Dėl apskaitos“ (toliau – Buhalterinės apskaitos įstatymas) 11 str., ūkio subjekto turtas ir įsipareigojimai yra inventorizuojami.

Pavyzdys

Organizacija „Sewing Factory LLC“ atlieka lėšų einamojoje sąskaitoje inventorizaciją.

Inventorizacijos metu buvo nustatytas neatitikimas: sąskaitos likutis pagal buhalterinės apskaitos duomenis 60.00 rub.

mažiau nei likutis pagal banko išrašą.

1. Neatitikimo dydžio atspindys apskaitoje

Norėdami atlikti 1.1 operaciją „Neatitikimo sumos atspindėjimas apskaitoje“, turite sukurti dokumentą Kvitas į atsiskaitomąją sąskaitą operacijos tipu „Kitas kvitas“.

Dokumento „Kvitas į atsiskaitomąją sąskaitą“ sukūrimas ir pildymas (5 pav.):

1. Meniu: Bankas ir kasa - Bankas - Banko išrašai.

Norėdami atlikti operaciją, turite sukurti operacijos dokumentą.

2. Mygtukas "Kvitas".

3. Dokumento operacijos tipas “Kiti kvitai”.

5. Laukeliuose „Įvesties numeris“ ir „Įvesties data“ galite nurodyti inventoriaus sąrašo numerį ir datą.

6. Laukelyje „Banko sąskaita“ pasirinkite banko sąskaitą, kurioje buvo aptiktas neatitikimas.

7. Lauke “Suma” įveskite neatitikimo sumą.

8. Laukelyje „Paskolos sąskaita“ pasirinkite sąskaitą 91.01 „Kitos pajamos“.

9. Laukelyje „Kitos pajamos ir išlaidos“ nurodykite straipsnį iš katalogo „Kitos pajamos ir išlaidos“ su forma „Kitos ne veiklos pajamos (išlaidos)“.

10. Lauke „DDS Prekė“ pasirinkite straipsnį iš katalogo „Pinigų srautų elementai“ su rodiniu „Kiti kvitai“.

11. Šios gavimo į atsiskaitomąją sąskaitą operacijos laukai „Mokėtojas“, „Mokėtojo sąskaita“, „Parduotas turtas“ ir „Mokėjimo paskirtis“ nepildomi.

12. Mygtukas “Perduoti”.

Ryžiai.