Ieškinio pareiškimai
Documentation
Darbo teisė
Svetainės paieška
Nuo kovo 1 dienos pasikeitė užsienio prekybos sutarčių sudarymo taisyklės. Dabar įmonėms, norint atsiskaityti su užsienio sandorio šalimi, nereikia išduoti sandorio paso – jis buvo panaikintas. Be to, nuo gegužės 14 dienos įsigalios pataisos, sugriežtinančios atsakomybę už valiutos įstatymų pažeidimus.
Skaitykite mūsų leidinį apie tai, kas pakeis sandorio pasą nuo 2018 m. Nauja valiutos kontrolė: vietoj sandorio paso – užsienio prekybos sutarties registravimas banke Kovo 1 d. įsigalioja Rusijos Federacijos centrinio banko 2017 m. rugpjūčio 16 d. nurodymas Nr. 181-I. Juo nuo 2018 m. kovo 1 d. panaikinamas sandorio pasas ir įvedamos naujos užsienio prekybos operacijų stebėjimo taisyklės..
Vietoj sandorio paso, norint atlikti atsiskaitymus pagal užsienio prekybos sutartį, būtina sutartį registruoti banke.
Norėdami tai padaryti, įmonė rezidentė turi pateikti bankui sutartį ir tai patvirtinančius dokumentus.
Be to, Rusijos eksportuotojai turi pakankamai
Sandorio pasas buvo panaikintas nuo 2018 metų kovo mėnesio, tačiau jei įmonė sutartį sudarė iki kovo 1 d., t.y.
Prieš įsigaliojant naujovėms, sandorio paso uždaryti nereikės.
- Sandorių pasai pagal sutartis, kurios kovo 1 d. dar nebuvo įvykdytos ir yra valiutos kontrolės byloje, laikomi automatiškai uždarytais, nereikia dėti žymos ant operacijos paso uždarymo iš banko. Paso numeris tampa unikaliu sutarties numeriu. Be to, tokią sutartį bankas aptarnaus pagal naujas taisykles.
- Tokiu atveju poreikis registruoti sutartį (priklauso nuo jos rūšies ir sumos): Importo sutartis / paskolos sutartis turi būti įregistruota, jeigu jos vertė lygi arba didesnė
3 milijonai rub.
Exporto sutartis
registruojamas, jei jo suma yra lygi arba didesnė
- 6 million rubles.
- Sutarties valiutos vertės rublio ekvivalentas apskaičiuojamas pagal oficialų valiutos keitimo kursą jos sudarymo dieną.
- Kaip užregistruoti sutartį su banku panaikinus operacijos pasą nuo 2018 m. kovo mėn
- Norėdami įregistruoti sutartį ar paskolos sutartį, turite pateikti bankui sutartį (paskolos sutartį), jos projektą arba sutarties išrašą.
- Išraše turi būti nurodyta informacija, kurios bankui reikia norint parengti banko kontrolės ataskaitą:
bendra informacija apie eksporto sutartį (eksporto sutarties tipas, data, numeris – jei yra),
Be to, Rusijos eksportuotojai turi pakankamai
eksporto sutarties valiuta (pavadinimas),
eksporto sutartyje numatytų įsipareigojimų suma,
- įsipareigojimų pagal eksporto sutartį įvykdymo data;
- duomenys apie užsienio sandorio šalį pagal eksporto sutartį (pavadinimas, šalis).
Ryžiai.
Informacijos užpildymo registruojant sutartį formos pavyzdys
Išrašo forma turi būti iš anksto suderinta su banku.
Jeigu bankui vietoj sutarties siunčiamas išrašas, tai sutartis turi būti pateikta per 15 darbo dienų nuo jos įregistravimo. valiutos operacijų certificates ir atskirti patikslinimus patvirtinančių dokumentų pažyma. Kaip vieninga apskaitos ir atskaitomybės apie sutarčių ir paskolos sutarčių, priimtų apskaitai, forma, tik.
patvirtinančių dokumentų certificate Kaip tai buvo
- .
- Registruojant operacijos pasą reikėjo užpildyti ir pateikti bankui:
- Užsienio valiutos keitimo operacijų sertifikatas;
Patvirtinančių dokumentų certificates;
Valiutų operacijų koregavimo pažyma / patvirtinamieji dokumentai – taisant informaciją. Operacijų, kurių vertė iki 200 tūkstančių rublių, valiutos kontrolės supaprastinimas. Tokioms operacijoms, kredituojant užsienio valiutą į gyventojo tranzitinės valiutos sąskaitą arba nurašant užsienio valiutą nuo atsiskaitomosios sąskaitos banke, pakaks pateikti tik
patvirtinančių dokumentų certificate informacija apie operacijos tipo kodą
.
Su operacija susijusių dokumentų bankui pateikti nereikia.
patvirtinančių dokumentų certificate Padidinus įsipareigojimų ribas sandoriams, kurie kontroliuojami supaprastintu būdu, sutaupysite laiko ir pinigų daug didesniam sandorių skaičiui, nei buvo anksčiau.
.
Iki sandorių pasų panaikinimo nuo 2018 m. kovo 1 d., operacijų, įskaitant ar nurašant valiutą iš gyventojo sąskaitos, kurioms pakako pateikti informaciją apie operacijos rūšies kodą, riba buvo 1 tūkst. JAV dolerių, tai yra buvo beveik tris kartus mažiau.
patvirtinančių dokumentų certificate Bankas negali atsisakyti registruoti sutarties
Naujose instrukcijose nėra pagrindų, dėl kurių bankas galėtų atsisakyti registruoti sutartį.
Todėl, jei įmonė pateikė bankui visus tam reikalingus dokumentus, bankas privalo užregistruoti sutartį ir surašyti vidaus kontrolės aktą. . Anksčiau bankas galėjo atsisakyti išduoti operacijos pasą, jei jis buvo užpildytas neteisingai.
Mažiau pagrindo skirti baudas už valiutos kontrolės pažeidimą Kadangi dokumentų apie valiutos operacijas yra mažiau, o pati sutarčių apskaitos procedūra dabar patikėta bankams, įmonei tereikia laiku pateikti dokumentus. valiutos kontrolės ir atsakomybės rūšių įstatyme:
- Visose užsienio prekybos sutartyse turi būti nurodytos sąlygos, per kurias užsienio šalis privalo sumokėti už prekes ar paslaugas Rusijos eksportuotojui arba grąžinti avansą, jei kalbame apie importo sutartį.
Siekdamos sumažinti pajamų iš užsienio valiuta grąžos reikalavimų pažeidimo riziką, šalys tokias sąlygas anksčiau dažniausiai suteikdavo sutartyse.
- Taigi daugumai įmonių niekas iš esmės nepasikeis.
Tiesiog dabar bankas turės pranešti ne apie numatomą, o apie tikslų užsienio valiutos pajamų pagal sutartį gavimo ir grąžinimo laiką.
- Priešingu atveju bankas gali atsisakyti priimti paslaugų sutartį.
Priežasčių, kodėl bankai turi teisę atsisakyti valiutos keitimo operacijų, sąrašas išsiplėtė Anksčiau bankas galėjo atsisakyti visus sandorio dokumentus pateikusios įmonės, jei įtardavo ją pinigų plovimu. Nuo gegužės 14 dienos atsiras daugiau priežasčių atsisakyti.
Pavyzdžiui, bankas galės atsisakyti atlikti valiutos keitimo operaciją, jei įtars įmonę pateikiant netikrus dokumentus ir pažeidus užsienio valiutos keitimo teisės aktų reikalavimus.
Tokiu atveju bankas privalo raštu pranešti apie sprendimą dėl atsisakymo ne vėliau kaip per vieną darbo dieną nuo jo priėmimo dienos. Baudos už valiutos pažeidimus „atsakingiems darbuotojams“ Jei anksčiau už neteisėtas valiutos operacijas ir lėšų grąžinimo tvarkos pažeidimą buvo bausta tik įmonė, tai nuo gegužės 14 dienos bus galima patraukti atsakomybėn ir direktorių, buhalterį ar raditoją. operacijų pasus, greičiau ir leidžia registruoti sutartį pagal jos projektą, arba informaciją apie sutartį (originalas gali būti pateiktas vėliau, tai labai patogu, jei terminai trumpi).
Kitu atveju viskas yra taip pat – būtinybė pateikti dokumentus, susijusius su valiutų operacijų vykdymu, lieka visa apimtimi, priklausomai nuo situacijos.
Valiutų kontrolė neišnyks, tik ataskaitiniai dokumentai bus surašyti naujai: apskaitai reikalingą informaciją fiksuos bankas, o ne įmonė rezidentė.
Per pirmąjį darbo mėnesį po sandorio paso panaikinimo kovo 1 d., mūsų įmonės specialistai praktiškai nesusidūrė su rimtomis spąstais.
Kartu išryškėjo ir svarbiausias sunkumas – skirtingi bankai skirtingai taiko naujoves, rengdami taisomus dokumentus. Pavyzdžiui, pakeitimas, susijęs su valiutos operacijų sertifikato pakeitimu informacijos apie valiutos operacijas užpildymu, nėra labai patogus. Pažyma turėjo įstatymo nustatytą dokumento formą, tačiau informacija yra savavališkas dokumentas, o kai kuriuose bankuose nėra galimybės atspausdinti parengtos (banko priimtos) informacijos apie valiutos operacijas. Tuo pat metu mūsų įmonės aptarnaujami klientai nepajus jokių pokyčių dėl naujų užsienio prekybos sutarčių sudarymo taisyklių (dėl 2018 m. panaikintų sandorių pasų) ir sugriežtintos atsakomybės už valiutos kontrolės taisyklių pažeidimus. Užsienio prekybos sandorių palaikymas
juridiniai asmenys
su visa reikalinga dokumentacija yra įtraukta į paslaugų paketą.
Mūsų įmonės specialistai nuodugniai ištyrė valiutos kontrolės subtilybes pagal naujas taisykles ir yra atsakingi už registraciją
pilnas paketas
dokumentai valiutos operacijoms atlikti.
- Mūsų klientai bendradarbiauja su užsienio partneriais, taip pat laikomės visų juridiniams asmenims taikomų valiutų kontrolės taisyklių ir esame atsakingi už nepriekaištingą užsienio prekybos sutarčių valiutos keitimo operacijų vykdymą savo klientams. Kreipkitės į ekspertą, ir lėšų repatriacija“
- 2019 m. spalio 16 d. federalinis įstatymas Nr. 341-FZ „Dėl 19 ir 23 straipsnių pakeitimų Federalinis įstatymas„Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos keitimo kontrolės“ dėl užsienio valiutos keitimo operacijų tarp rezidentų ir nerezidentų, naudojant perleidžiamuosius akredityvus, vykdymo.
|
Visos naujovės galioja nuo 2020 m. sausio 1 d. |
Keisti objektą |
Kas nutiko anksčiau |
|---|---|---|
|
Kaip tai nutiko? |
Lėšų užsienio valiuta repatriacija į eksportuotojo sąskaitą šalies banke |
Visas lėšas turėjau grąžinti į pardavėjo, Rusijos Federacijos gyventojo, sąskaitą į šalies banką
|
| Žaliavų (išskyrus medieną) eksportas leidžia negrąžinti iki 10% sandorio sumos 2020 m. | Palūkanos kasmet didės, o iki 2024 metų planuojama visiškai atsisakyti lėšų grąžinimo į tėvynę. | Didesnis dėmesys mokėjimams rubliais eksportuojant prekes Vykdant eksporto prekybą į užsienio bankus buvo draudžiama siųsti pinigus. Atsiskaitymams buvo naudojamos Rusijos gyventojų užsienio sąskaitos. Šiuo atveju gyventojo sąskaita turėjo būti atidaryta šalies banko atstovybėje užsienyje. Leidžiama registruotis |
| grynųjų pinigų |
|
|
| Problemos suprantamos kaip įsipareigojimų sandorio šaliai terminų neįvykdymas; | 3-10% bauda už vėlavimą grąžinti rublio lėšas; | Grąžinimas bus laikomas įvykdytu, jei visa suma buvo įskaityta į Rusijos banko sąskaitą, atėmus komisinius, sumokėtus komisiniam bankui už pajamų pervedimą į Rusijos Federaciją. |
| Papildymas dėl valiutos ar rublių repatriacijos pripažinimo įvykdytu | Repatriacija buvo laikoma baigta, kai pinigai pateko į sąskaitą Rusijos banke |
Gyventojas, pajamų gavėjas, per prekybos sutartyje nurodytą terminą užtikrino valiutos ar rublių gavimą iš užsienio banko į savo įgalioto banko sąskaitas arba į kito gavėjo, kuris yra Lietuvos Respublikos gyventojas, sąskaitą. Rusijos Federation. Tuo pačiu pastarasis yra asmuo, kuris pagal eksporto sutartį privalo įvykdyti perleidžiamąjį akredityvą. |
|
Priežastys, kodėl bankas turi teisę neatlikti valiutos keitimo operacijos |
|
|
Ką daro aukščiau pateikti pakeitimai:
- Atidarykite rublio sąskaitas užsienyje, jei tai leidžia šalies, kurioje parduodamos prekės, teisės aktai.
- Ir atlikti mokėjimus su užsienio partneriu Rusijos valiuta;
Svarbu! – Jei nuspręsite atidaryti sąskaitą užsienyje užsienio banke, vis tiek turėsite pateikti ataskaitas Federalinei mokesčių tarnybai.
Patvirtinančių dokumentų certificates
Tai yra vieninga atsiskaitymų valiuta apskaitos ir ataskaitų teikimo forma, kurią sudaro Rusijos Federacijos gyventojas.
Jo forma OKUD 0406010. Ji patvirtinta 2017 m. rugpjūčio 16 d. Rusijos banko instructions Nr. 181-I 6 priedu.
Pažyma pildoma panašiai kaip ir ankstesniais metais, tačiau ne be ypatumų.
Užsakymas nustatytas nurodytoje pozicijoje.
Registruodamas valiutos operaciją bankas priskiria unikalų numerį.Žemiau rasite SOP pildymo 2020 m. pavyzdį.
Pažvelkime į valiutos reguliavimo įveikimo procesą žingsnis po žingsnio su visais pokyčiais 2020 m.
- Norėdami užregistruoti užsienio valiutos keitimo sutartį, perduokite finansų įstaigai Bendra information apie jūsų sutartį.
- Įtraukite duomenis apie valiutos tipą ir sumą, būtinai nurodykite sutarties pradžios ir vykdymo dieną, jos rūšį, užsienio sandorio šalies duomenis;
- Gavęs duomenis banko darbuotojas per 1 darbo dieną užregistruos Jūsų sutartį, suteikdamas jai unikalų numerį ir atidarydamas valiutos kontrolės lapą;
- Peržiūrėję operaciją, turite apie ją pranešti atsiųsdami patvirtinamuosius dokumentus ir patvirtinamųjų dokumentų sertifikatą.
- Informuokite banką apie bet kokius sutarties pakeitimus, atsiųsdami atitinkamus dokumentus. Jei pasikeitė sandorio šalies duomenys, pakanka paprasto pareiškimo. Jei norite išregistruoti savo sutartį, parašykite pareiškimą kartu su dokumentais, paaiškinančiais šį veiksmą;
Jei norite, galite pakeisti paslaugų teikėją
Transport service (išskyrus lėktuvus); Asmenys, Rusijos Federacijos gyventojai, dabar gali pervesti pajamas iš nekilnojamojo turto ar lėktuvo pardavimo į savo užsienio sąskaitas, tačiau tik tuo atveju, jei šios sąskaitos yra atidarytos EBPO arba FATF šalyse; 5. Asmenys (Rusijos Federacijos gyventojai), kuriems taikomos sankcijos, negali pateikti duomenų apie savo užsienio indėlius Federalinei mokesčių tarnybai. |
Bet tai veikia, jei tenkinamos šios sąlygos:
Čia pateikiamos visos naujausios naujienos, kurios padės suprasti problemą ir apsaugoti jūsų įmonę.
Sklaidos kanalas nuolat atnaujinamas.
E.O.
Kalinčenka, ekonomistas-buhalteris
Užsienio prekybos veikla: valiutos kontrolės dokumentai bankui Kokius dokumentus ir per kokį terminą bankui turi pateikti gyventojai, sudarę sutartį su nerezidentu? Banko valiutos kontrolė - neatskiriama dalis užsienio ekonomine veikla.
Jei sudarėte, pavyzdžiui, užsienio prekybos sutartį su užsienio organizacija , yra pasirašę sutartį su nerezidentu dėl paslaugų teikimo, nuomos (lizingo), tuomet negalite išvengti bendravimo su banku valiutų kontrolės rėmuose.:
- Tačiau kiek jis bus griežtas, priklauso nuo daugelio veiksnių.
- Šis straipsnis padės išsiaiškinti, kokius dokumentus ir per kokį terminą reikės pateikti bankui dėl sutarties su nerezidentu.
- Nerezidentai valiutos keitimo kontrolės tikslais– tai visų pirma 7 punktas, 1 dalis, str. 173-FZ 2003 m. gruodžio 10 d. (toliau – Įstatymas Nr. 173-FZ) 1 p.
- Organizacijos, sukurtos pagal užsienio valstybių įstatymus ir esančios už mūsų šalies ribų;
- šių organizacijų filialai (nuolatinės atstovybės), esantys Rusijos teritorijoje;
- asmenys kurie nėra mūsų šalies piliečiai (išskyrus tuos, kurie nuolat gyvena su mumis užsienio piliečių
(asmenys be pilietybės), turintys leidimą gyventi);
Rusijos piliečiai, išbuvę užsienio šalyje mažiausiai 1 metus:
nuolat gyventi; laikinai gyvena pagal bent vienerių metų darbo ar studijų vizą (kartu su bendras terminas galioja ne trumpiau kaip 1 metus). Sandorio pasas Kai tik sudarėte sutartį su nerezidentu, pirmas dalykas, kurį turite atlikti banko valiutos keitimo kontrolės sistemoje, yra nustatyti, ar jums reikia išduoti operacijos pasą, ar ne. Jei jūsų sutarties su nerezidentu suma yra lygi 50 tūkstančių JAV dolerių pagal Rusijos Federacijos centrinio banko nustatytą kursą sutarties sudarymo dieną arba viršija šią vertę, turite įgaliotame banke i šduoti operacijos pasą, per kurį bus atliekami atsiskaitymai pagal sutartį p.. Jei mokėjimai tik iš dalies atliekami per užsienio sąskaitas, operacijos pasą reikia atidaryti įgaliotame banke ir jam pranešti.
p.11.2, 11.10 Instrukcija Nr.138-I Daugiau informacijos apie sandorių pasų registravimą, perregistravimą ir uždarymą rašoma: Taip atsitinka, kad sutarties sudarymo dieną sandorio paso nereikia, nes įsipareigojimų suma yra mažesnė nei 50 tūkstančių JAV dolerių ekvivalentu. Tačiau ateityje įsipareigojimai didės (bendra jų suma taps lygi 50 tūkst. dolerių ekvivalentu ar daugiau)..
Ir jau reikia išduoti sandorio pasą.
| Tai turi būti padaryta ne vėliau kaip tą dieną, kai įsipareigojimų pagal sutartį suma viršija aukščiau nurodytas dydžius. | instrukcijos Nr.138-I 6.5.3 p |
| . Todėl, jei tikitės tokios įvykių raidos, galite iš anksto pateikti bankui dokumentus, reikalingus sandorio pasui gauti. | Centrinio banko 2014-07-05 informacinio rašto Nr.44 1 punktas. Terminas, per kurį turi būti išduotas sandorio pasas, priklauso nuo to, kuri operacija bus pirmoji pagal sutartį. |
| Paprastai sandorio pasą turite išduoti per lentelėje nurodytus terminus. Pirma operacija pagal sutartį su nerezidentu | Dokumentų pateikimo terminas sandorio pasui gauti Terminas, per kurį turi būti išduotas sandorio pasas, priklauso nuo to, kuri operacija bus pirmoji pagal sutartį. |
| Įskaitymas į užsienio valiutos sąskaitą (rubliais) instrukcijos Nr.138-I 6.5.1 p | Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo pinigų gavimo į sąskaitą dienos |
| p. 2.3, 3.8 instructions Nr.138-I | Užsienio valiutos nurašymas iš sąskaitos (rubliai) instrukcijos Nr.138-I 6.5.2 p |
| Kartu su valiutos pervedimo pavedimu ar mokėjimo dokumentu Deklaruotų prekių importas į Rusiją (eksportas iš Rusijos). | instrukcijos Nr.138-I 6.5.4 p |
Ne vėliau kaip prekių deklaracijos pateikimo dieną (dokumentai naudojami kaip deklaracija) Nedeklaruotų prekių importas į Rusiją (eksportas iš Rusijos). p. 6.5.5, 9.1.2 instructions Nr.138-I Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo siuntos ir komercinių dokumentų įregistravimo mėnesio 1 punktas str. 160 str. 434 Rusijos Federacijos civilinis kodeksas. Taip pat sutartis bus laikoma sudaryta (in rašymas ), jei gavę raštišką sandorio šalies pasiūlymą sutinkate ir, tarkime, išsiųsti prekes arba pervesti pinigus ir 3 punktas str. 438 Rusijos Federacijos civilinis kodeksas.
Kaip paaiškino Centrinis bankas, tokiu atveju turite pateikti įgaliotam bankui dokumentus, kuriuos keitėte su užsienio partneriu. Centrinio banko 2015-06-15 metodinės rekomendacijos Nr.14-MR. Pavyzdžiui, faksu gautas užsienio sandorio šalies laiškas, kuriame prašoma pristatymo, ir jūsų atsakymo sąskaitos faktūros originalas, išsiųstas partneriui faksu. Arba priėmus veiksmu – sąskaita faktūra už prekių išsiuntimą. Svarbiausia, kad dokumentuose, kuriais apsikeitėte su sandorio šalimi, būtų viskas.
esminės sąlygos
valiutos kontrolei būtinos sutartys.
Visų pirma, sutarties dalykas (tiekiamų prekių pavadinimas, teikiamų paslaugų aprašymas ir kt.), sutarties kaina, šalių įsipareigojimų įvykdymo terminai.
Bankas turi 3 darbo dienas peržiūrėti pateiktus dokumentus ir priimti sprendimą.
| Jeigu bankas aptiks Jūsų užpildytoje operacijos paso formoje klaidų, neatitikimų pateiktų dokumentų duomenims ar nebuvimui reikalingų popierių, jis grąžins Jums pateiktus dokumentus trūkumams pašalinti. | p. | 6.9, 6.10 Instrukcijos Nr.138-I | . |
| Tuo pačiu metu sandorio paso registravimo dokumentai laikomi pateiktais laikantis termino tik tuo atveju, jei bankas | |||
| Užsienio valiutos kvitas į tranzito sąskaitą instrukcijos Nr.138-I 2.1 p | Visada. instrukcijos Nr.138-I 2.4 p |
Instrukcijos Nr.138-I 1 priedas. 2. Su valiutos operacija susiję dokumentai, pavyzdžiui, sutartys, sąskaitos faktūros, aktai 4 dalis str.. 173-FZ 23str instrukcijos Nr.138-I 2.1 p |
Užsienio valiutos keitimo operacijų pažymoje, kurią pateikiate kartu su užsienio valiutos gavimu, taip pat galite nurodyti informaciją apie pinigų, gautų iš tranzitinės užsienio valiutos sąskaitos, nurašymą. Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo valiutos gavimo į tranzito sąskaitą dienos. Instrukcijos Nr.138-I 2.3 p Bankas privalo pranešti apie valiutos gavimą į jūsų sąskaitą ne vėliau kaip kitą darbo dieną |
| Centrinio banko 2004-03-30 nurodymo Nr.111-I 3.1 p. instrukcijos Nr.138-I 2.1 p | Visada. Užsienio valiutos nurašymas iš sąskaitos a
|
|
|
| valiuta nurašoma naudojant banko kortelę pagal sutartį, kuriai išduotas operacijos pasas - ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo nurašymo mėnesio Rublių gavimas į sąskaitą iš nerezidento | Rublių gavimas į sąskaitą iš nerezidento. instrukcijos Nr.138-I 3.6 p Išimtis – sutartyje su banku nurodyta, kad bankas gali savarankiškai pildyti užsienio valiutos keitimo operacijų sertifikatą |
Instrukcijos Nr.138-I 3.9 p Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo rublių gavimo į sąskaitą dienos | |
| Instrukcijos Nr.138-I 3.8 p Rublių gavimas į sąskaitą iš nerezidento |
|
||
| instrukcijos Nr.138-I 3.10 p Atsiskaitymai su užsienio sandorio šalimi per sąskaitas banke nerezidente | p. 11.5, 11.10 Instrukcija Nr.138-I | Jeigu sandorio pasas išduodamas pagal sutartį ir Atsiskaitymai su užsienio sandorio šalimi per sąskaitas banke nerezidente. instrukcijos Nr.138-I 2.6 p Jei mokėjimai tik iš dalies atliekami per užsienio sąskaitas, operacijos pasą reikia atidaryti įgaliotame banke ir jam pranešti |
1. Užsienio valiutos keitimo operacijų sertifikatas x Atsiskaitymai su užsienio sandorio šalimi per sąskaitas banke nerezidente |
| 2. Banko išrašų kopijos – tik tuo atveju, jei mokėjimai pagal sutartį tik iš dals vyksta per nerezidento banko sąskaitas | |||
| Ne vėliau kaip per 30 darbo dienų nuo pinigų nurašymo iš sąskaitos nerezidente banke (pinigų įskaitymo į sąskaitą) mėnesio Prekių eksporto iš Rusijos operacijos | Prekių išvežimas iš Rusijos pateikus muitinės deklaraciją
|
Prekių eksporto iš Rusijos operacijos | Prekių eksporto iš Rusijos operacijos |
| Prekių, deklaruotų kitais dokumentais nei muitinės deklaracija, eksportas iš Rusijos instrukcijos Nr.138-I 9.1.1 p | p.. 9.1, 9.2 instructions Nr.138-I |
instrukcijos Nr.138-I 9.1.1 p.; | |
| 4 punktas str. 180 TK TS | instrukcijos Nr.138-I 9.2.1 p | Prekių eksportas iš Rusijos į EAEU šalis p.. |
instrukcijos Nr.138-I 9.1.2 p. Jeigu pagal sutartį išduodamas sandorio pasas |
| 1. Patvirtinamųjų dokumentų sertifikatas x | |||
| instrukcijos Nr.138-I 9.2.2 p Prekių eksporto iš Rusijos operacijos | Prekių išvežimas iš Rusijos pateikus muitinės deklaraciją
|
Prekių įvežimas į Rusiją pateikus muitinės deklaraciją Prekių eksporto iš Rusijos operacijos | pagal sutartį išduotas sandorio pasas; Prekių eksporto iš Rusijos operacijos |
| už išvežtas prekes buvo sumokėta avansu instrukcijos Nr.138-I 9.1.1 p | instrukcijos Nr.138-I 9.2.1 p | Prekių eksportas iš Rusijos į EAEU šalis p.. Patvirtinančių dokumentų certificates x Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo prekių deklaravimo mėnesio Prekių, deklaruotų kitais dokumentais nei muitinės deklaracija, importas į Rusiją 9.1, 9.2 instructions Nr.138-I |
2. Dokumentai, naudojami kaip deklaracija, pvz. instrukcijos Nr.138-I 9.1.1 p.; |
| transport documents 180 TK TS | instrukcijos Nr.138-I 9.2.1 p | Prekių eksportas iš Rusijos į EAEU šalis p.. s Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų po mėnesio dokumentuose, kurie naudojami kaip deklaracija, pažymima išdavimo data (sąlyginis išleidimas). Jei yra keli tokie išleidimo ženklai, laikotarpis skaičiuojamas nuo paskutinės datos Prekių importas į Rusiją iš EAEU šalių Jeigu pagal sutartį išduodamas sandorio pasas |
2. Transportas (siuntimas), komerciniai dokumentai. instrukcijos Nr.138-I 9.1.2 p. 3. Statistinė forma prekių judėjimui registruoti Jeigu pagal sutartį išduodamas sandorio pasas Taisyklių priedas Nr.1, patvirtintas. |
| 2011-01-29 Vyriausybės nutarimu Nr.40 | |||
| . Informacijos apie tai patvirtinamųjų dokumentų pažymoje nurodyti nereikia x Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo patvirtinamųjų (siuntimo ir komercinių) dokumentų įregistravimo mėnesio Išimtis yra statistinė prekių judėjimo apskaitos forma. Jo pateikimo termino nėra. Užpildę ir pateikę muitinei statistinę formą turėsite nunešti į banką. | . Padarykite tai prieš uždarydami operacijos pasą | Prekių eksportas iš Rusijos į EAEU šalis p.. Kitos operacijos Darbų atlikimas, paslaugų teikimas, informacijos ir rezultatų perdavimas Prekių, deklaruotų kitais dokumentais nei muitinės deklaracija, importas į Rusiją intelektinė veikla |
Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo patvirtinamųjų dokumentų įregistravimo mėnesio instrukcijos Nr.138-I 9.1.2 p |
| Kitas įsipareigojimų pagal sutartį vykdymas (pvz., anksčiau eksportuotų (importuotų) prekių grąžinimas į) No. 138-I | Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo patvirtinamųjų dokumentų įregistravimo mėnesio p. | ||
9.2.2, 11.5, 11.10 instructions Nr. 138-I Yes ia tvarka..
Ch. 12 Instrukcija Nr.138-I Banka rūšies kodą). ) atitinka pridedamų dokumentų duomenis ir muitinės bankui perduotą informaciją instrukcijos Nr.138-I 18.1 p:
- .
- Bankas privalo patikrinti valiutos operacijų sertifikatą
instrukcijos Nr.138-I 18.2 p instrukcijos Nr.138-I 18.1 p:
- nurašant pinigus iš einamosios sąskaitos – ne vėliau kaip per vieną darbo dieną nuo pažymos pateikimo;
- pervedant pinigus – ne vėliau kaip per 3 darbo dienas nuo pažymos pateikimo dienos.
O norint patikrinti patvirtinamųjų dokumentų sertifikatą, bankui suteikiamas kitas laikotarpis ir jei pažyma išduodama dėl deklaruotų importuotų prekių, apmokėtų iš anksto, arba eksportuotų prekių, už kurias buvo suteiktas mokėjimo atidėjimas, – ne vėliau kaip per 10 darbo dienų nuo s pateikimo dienos;.
kitais atvejais – ne vėliau kaip per 3 darbo dienas nuo pažymos pateikimo dienos. Bankas nepriims sertifikato, jei aptiks klaidų ar neatitikimų..
Jūs gausite neteisingą pažymą, kurioje bus nurodyta grąžinimo data ir priežastis. p. 18.5, 18.6 Instrukcijos Nr.138-I Per banko nustatytą terminą turėsite pateikti naują valiutos operacijų pažymą (ant patvirtinamųjų dokumentų), pašalindami visus komentarus. instrukcijos Nr.138-I 18.7 p:
- Paklausimai
- apie valiutos operacijas ir patvirtinamuosius dokumentus
laikomi pateikti laiku,
Jeigu 2012 m. spalio 5 d. Rosfinnadzor raštas Nr. 43-01-06-25/4133.
Bet arbitražo praktika rodo, kad, pasibaigus pažymų pateikimo terminui, bankui pateikus ne laiku pateiktą, bet klaidingą naują, teisingą valiutų operacijų pažymą (ant patvirtinamuosius dokumentus), jums vis tiek gali grėsti bauda.
Grąžindamas Jums pažymą, bankas nustato terminą trūkumams ištaisyti ir pateikti naują pažymą. Tačiau, kai kurių teismų nuomone, banko nurodymai jokiu būdu neturi įtakos terminui, nustatytam pateikti teisę.
AAS 2015-03-30 nutarimas Nr.A43-21628/2014 Nr.
Kalbant apie pateiktas valiutos operacijų pažymas ir patvirtinamuosius dokumentus, negalima vadovautis principu „pateikti ir pamiršti“. Juk pasikeitus šiose pažymose pateiktai informacijai (išskyrus pasikeitusius duomenis apie gyventoją ar įgaliotą banką), reikės pateikti taisomąją pažymą..
Tai turi būti padaryta ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo pakeitimus patvirtinančių dokumentų įforminimo dienos. Šiuos dokumentus reikės pateikti bankui kartu su pažyma:
- p.
- 2.9, 3.15, 9.7 instructions Nr.138-I
- Galite susitarti su banku, kad pagal jūsų pateiktus dokumentus išduos pats bankas
p.
2.4, 3.9, 6.3, 9.4 instructions Nr. 138-I
sandorio pasas; valiutos operacijų sertifikatai; patvirtinančių dokumentų sertifikatai.
Šios paslaugos, žinoma, yra mokamos. Įkainius teiraukitės savo banke..
Visai neseniai, siekdami kontroliuoti valiutos sandorius tarp rezidentų ir nerezidentų, bankai atidarė operacijų pasus (2003 m. gruodžio 10 d. Federalinio įstatymo Nr. 173-FZ 20 straipsnio 2 dalis). Sandorio paso registravimo, perregistravimo ir uždarymo tvarką reglamentavo 2012 m. Birželio 4 d. Rusijos centrinio banko instruction Nr. 138-I. Taciau nuo 2018 m. kovo 1 d. ši Instrukcija neteko galios, o kartu su ja panaikintas ir reikalavimas išduoti sandorių pasus.
Dėl sandorio paso anuliavimo ir
Naujausios naujienos apie tai papasakosime savo medžiagoje. Dėl sandorių pasų panaikinimo nuo 2018 m. kovo 1 d
Sandorio paso atšaukimas yra susijęs su priėmimu
naujos instructions
- dėl valiutos keitimo operacijų (Rusijos centrinio banko 2017 m. rugpjūčio 16 d. instrukcija Nr. 181-I).
- Tuo pat metu 2018-ųjų sandorių pasų panaikinimas iš pradžių buvo numatytas nuo metų pradžios.
Taciau 2017 m. lapkričio 29 d. priimta Centrinio banko direktyva Nr. 4629-U planuotas pasų atsisakymo terminas buvo perkeltas 2 mėnesiais. Sandorių pasų panaikinimas nuo 2018-01-03 numato, kad jų nebereikės išduoti banke..
Vietoje to turėsite registruoti valiutos sutartis bankuose, kurioms bus suteiktas unikalus numeris.
Banke turi būti registruotos šios sutartys, kurių suma lygi arba viršija ekvivalentą (2017 m. rugpjūčio 16 d. centrinio banko nurodymo Nr. 181-I 4.2 p.):
| už importo sutartis ar paskolos sutartis - 3 milijonai rublių; | eksporto sutartims - 6 milijonai rublių. |
|---|---|
| Suma pagal sutartį nustatoma jos sudarymo dieną arba, pasikeitus, sudarymo dieną | naujausi pakeitimai |
| Registruojame sutartį ir paskolos sutartį | Sutartis ar paskolos sutartis turi būti įregistruota banke šiais terminais (2017 m. rugpjūčio 16 d. centrinio banko nurodymo Nr. 181-I 5.7 p.): |
| Operacijos tipas | Sutarties (sutarties) registravimo terminas |
| Pinigų nurašymas iš gyventojo sąskaitos nerezidento naudai |
|
| Ne vėliau kaip iki pavedimo nurašyti lėšas pateikimo dienos | Pinigų pervedimas iš nerezidento į rezidento sąskaitą |
| Nedeklaruojamų prekių importas į Rusijos Federacijos teritoriją (eksportas iš jos teritorijos). | Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo mėnesio, kurį buvo išduoti patvirtinamieji dokumentai |
| Darbų atlikimas, paslaugų teikimas, informacijos ir intelektinės veiklos rezultatų perdavimas | |
| 2011-01-29 Vyriausybės nutarimu Nr.40 |
Norint užregistruoti sutartį, reikia pateikti bankui pačią sutartį (arba jos išrašą) ir kitus dokumentus pagal aptarnaujančio banko nustatytą sąrašą.
Atkreipiame dėmesį, kad eksporto sutartį bankui galima pateikti ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo eksporto sutarties įregistravimo. Bendra information Ir registracija šiuo atveju vykdoma remiantis
dėl eksporto sutarties ir rekvizitai apie sutarties šalis (2017 m. rugpjūčio 16 d. centrinio banko nurodymo Nr. 181-I 5.3, 5.4 p.).
Be to, projekto pagrindu gali būti registruojama sutartis ar paskolos sutartis.
Tokiu atveju sutartį (sutartį) reikės pateikti bankui ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo jos pasirašymo dienos (2017 m. rugpjūčio 16 d. centrinio banko nurodymo Nr. 181-I 5.10 punktas). valiutos operacijų sertifikatai; Kada bankas skirs numerį?
Bankas privalo įregistruoti sutartį (paskolos sutartį) ne vėliau kaip kitą darbo dieną po pateikimo
. Po to bankui suteikiama dar viena darbo diena išsiųsti savo klientui unikalų sutarties (sutarties) numerį (2017 m. rugpjūčio 16 d. centrinio banko nurodymo Nr. 181-I 5.5, 5.8 punktai). Pereinamojo laikotarpio nuostatos: atidaryti pasai ir tikrinami pasai
Jeigu pagal eksporto, importo sutartį arba
paskolos sutartis
2018-01-03 operacijų pasas buvo atidarytas banke, tada nereikia nei jo uždaryti, nei atskirai registruoti tokių sutarčių organizacijoje.
- Pats bankas tokius pasus pripažįsta uždarais, o sutartims savarankiškai priskirs unikalų numerį, kuris atitiks užbaigtų operacijų paso numerį (2017 m. rugpjūčio 16 d. centrinio banko nurodymo Nr. 181-I. 1 p.) .
- vietoj operacijos paso - unikalus sutarties numeris, numerį suteikia bankas.
- Iš įmonės – tiesiog atsiųskite sutartį;
- bankas parodo klaidas užsienio valiutos keitimo sutartyje;
įmonės privalo sutartyje įrašyti mokėjimo ir užsakymo įvykdymo sąlygas.
Dėl to valiutos kontrolė pradėjo užtrukti mažiau laiko ir reikalauti mažiau dokumentų bankui. Valiutos control:
Tai darome dieną iš anksto, patys stebime terminus, patys ruošiame dokumentus, pažymas.
Nuo 300 iki 3000 rublių už operaciją, priklausomai nuo sumos.
→ modulbank.ru/valutniy_kontrol
Sandoriams iki 200 000 rublių nereikia jokių dokumentų
Sutarčių sumos supaprastintai valiutų kontrolei Centrinio banko nurodymuose
Yra du valiutų kontrolės tipai: įprastas – kai įmonė siunčia bankui dokumentus, pavyzdžiui, sutartį su klientu, išrašą ar sąskaitą faktūrą.
Ir supaprastinta: tokiu atveju nereikia jokių dokumentų, tik informacija apie sandorį.
Supaprastintai kontrolei viena sąlyga yra sandorio suma, kuri įstatyme vadinama “riba”. Pagal naujas taisykles suma neturėtų viršyti 200,000 rubles. Parduotuvė „Ogonyok“ perka džinsus iš Kinijos už šimtą tūkstančių rublių.
Visos operacijos suma yra šimtas tūkstančių rublių, Ogonyok atitinka supaprastintos kontrolės limitą.
Limitas skaičiuojamas kaip visų mokėjimų pagal vieną sutartį suma.
„Ogonyok“ sudarė džinsų tiekimo sutartį su Kinijos gamykla.
- visas kiekis
- susitarimas - šimtas penkiasdešimt tūkstančių rublių.
- Ogonyok moka ne viską iš karto, o dalimis po penkiasdešimt tūkstančių rublių.
- Nepaisant kelių mokėjimų, Ogonyok pinigus moka pagal vieną susitarimą, todėl mokėjimai sumuojasi.
- Tarkime, „Ogonyok“ perka džinsus už šešis šimtus tūkstančių rublių.
Įstatyme nėra jokių reikalavimų, kaip perduoti informaciją.
Tai sprendžia bankas: galbūt įmonė atneša spaudinį A4 formatu, išsiunčia elektroniniu paštu ar banko chate. Modulbanke valiutos kontrolė vyksta Asmeninė paskyra
.
Norėdama valdyti valiutą, įmonė atidaro formą, perkelia slankiklį, užpildo informaciją apie operaciją – ir viskas.
Supaprastinta valiutos kontrolė labiau tinka vienkartiniam darbui.
Dizaineris italų baldų parduotuvei pagamino modelių seriją, gavo šimtui tūkstančių rublių prilygstantį mokestį, papasakojo bankui apie sandorį – ir valiutos kontrolė baigėsi.
Unikalus numeris vietoj operacijos paso
Anksčiau įmonės valiutos kontrolei pildydavo sandorių pasą.
Paso reikėjo atliekant sandorius, kurių vertė viršija penkiasdešimt tūkstančių dolerių.
Įmonės pačios užpildė sandorio pasą naudodamos šabloną, o už klaidas buvo skirta bauda.
- Kai kurie bankai klientams ruošdavo operacijų pasus: už pinigus ar šiaip
- Unikalus sutarties numeris Centrinio banko instrukcijose
Dabar nebereikia operacijos paso, o unikalaus sutarties numerio.
Ne visi žino, kad sandorio pasas nebereikalingas, todėl sakome: sandorio pasas buvo panaikintas
Unikalus sutarties numeris bus reikalingas tokioms operacijoms: nuo 3,000,000 rublių, jei įmonė perka, gauna skolintus pinigus ar skolina pinigus; nuo 6,000,000 rublių, jei jis gauna pinigus iš kliento.
Dokumentai sutarčiai įrašyti į Centrinio banko nurodymus
Bankas parengia unikalų numerį, įmonei nieko pildyti nereikia. Vienintelis dalykas, kurio jums reikia, yra sandorio sutartis. Bankas gauna iš įmonės sutartį, įveda ją į užsienio valiutos keitimo sutarčių duomenų bazę ir suteikia unikalų numerį.
Po registracijos sutarties numeris ir skenavimas siunčiami Centriniam bankui.
Bankai suteikia klientui unikalų numerį, bet viskas yra kitaip: laišku, pagal
Bankas neturi teisės priimti valiutos sutarties su klaidomis.
Anksčiau, jei buvo klaida, bankas grąžindavo sutartį taisyti ir nenurodydavo, ką taisyti.
Ne visi bankai tai padarė, bet daugelis.
Ką bankas, vadovaudamasis Centrinio banko nurodymais, turėtų daryti atsiradus klaidoms?
Dabar bankai privalo nurodyti sutarties klaidas.
- Valiutų kontrolės įstatyme ir Centrinio banko nurodymuose nėra tiesioginio reikalavimo: „Banke, parodyk klientui klaidą“, tačiau norint įvykdyti savo įsipareigojimus, reikia ją parodyti.
- Bankas netikrina, ar sutartyje nėra rašybos klaidų, pavyzdžiui: „programa“, o ne „programa“.
- Nepataria keisti nepalankių atsiskaitymo sąlygų, neieško teisinių klaidų ar netikslumų.
- Viskas, ką bankas tikrina, yra susiję su valiutos kontrolės klaidomis – kai sutartyje trūksta informacijos apie operaciją:
- Valiutos sutartis be klaidų
- nėra sutarties pasirašymo datos;
- neaišku, ką įmonė perka ar parduoda;
paslauga ar produktas aprašytas pernelyg bendrai; nuo 3,000,000 rublių, jei įmonė perka, gauna skolintus pinigus ar skolina pinigus; valiuta neurodyta;
nėra sutarties sumos;
nėra nustatytas mokėjimo ar užsakymo įvykdymo terminas;
nepilni arba neteisingi šalių duomenys.
Pastebėjęs klaidą bankas nusprendžia, kaip apie tai pranešti: gali pasižymėti savo asmeninėje sąskaitoje, išsiųsti SMS ar
.
Įstatyme nėra jokių reikalavimų. Modulbank darbuotojas nurodo klaidą ir pataria, kaip ją ištaisyti. Patariame parodyti bankui sutartį be parašo ir kol įmonė nepervedė ar negavo pinigų.
Rusijos tiekėjas žadėjo pristatymą iki rugpjūčio 5 d., bet perkėlė į spalio 5 d.
Tiekėjas ir užsakovas pasirašė sutartį dėl naujų sąlygų ir viskas tvarkoje. Kai tik tiekėjas gauna apmokėjimą už pristatymą su nauju terminu, jis pateikia bankui papildomą sutartį, kurioje nurodomas reikalingas terminas. Kitas variantas – nenurodyti
- tikslios datas
- ir skaičiuoti dienas nuo įvykių:
- Pristatymo terminas – per penkis mėnesius nuo avanso gavimo dienos.
Išankstinio apmokėjimo dėl pristatymo sutrikimo grąžinimo terminas yra trisdešimt dienų nuo vėlavimo dienos.
Klientas sąskaitą apmoka dešimt dienų nuo sąskaitos faktūros išrašymo datos.
