Atsakomybė už verslą be registracijos. Neteisėta verslo veikla

Svetainės paieška Vykdydami verslą daugelis verslo subjektų, kartais dėl įstatymų nežinojimo, o kartais sąmoningai vykdo savo veiklą, siekdami praturtėti pažeisdami įstatymus. Ruski savez . Neteisėtas verslumo veikla priklausomai nuo taisyklių pažeidimo kategorije ir tipo, jis gali turėti labai Neigiamos pasekmės

– nuo ​​​​prievolės mokėti baudas iki laisvės atėmimo.

Nelegalaus verslo apibrėžimas ir į jį patenkančios veiklos formos

Neteisėtas verslumas – tai veiklos vykdymas pažeidžiant galiojančias registeravimo, dokumentų pateikimo ir licencijų gavimo darbo rūšims ir paslaugoms, kurios tai numato, taisykles. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 straipsnis apibrėžiašių tipų

• nusikaltimai, susiję su nelegaliu verslu:
• Paslaugų teikimas, prekių pardavimas, kita veikla be registracijos. Tokia verslumo registracija atliekama bet kurioje Federalinės mokesčių tarnybos įstaigoje ir patvirtinama valstybės išduotu pažymėjimu;
• Neteisėtos komercinės veiklos, kuri bus susijusi su verslo registravimo taisyklių pažeidimu, vykdymas. Tai gali būti veiklos pakeitimų nebuvimas, darbų atlikimas, nenumatytas pažymoje nurodytu OKVED kodu;
• Dokumentų, kuriuose yra melagingos informacijos, pateikimas registruojant juridinį ar fizinį asmenį ar tolesnius darbus. Tai apima neteisėtai išduotą nuomą, suklastotą pasą ar dokumentą mirusio asmens vardu, negaliojantį mokesčių mokėtojo identifikavimo numerį arba ne visų steigėjų pasirašytą LLC įstatą, kurioje yra iškraipyta informacija. Paprastai tokie veiksmai sukelia nepagrįstą registraciją, klaidinančius Federalinės mokesčių tarnybos darbuotojus; Veikla, vykdoma be papildomo leidimo ar licensencijos, taip pat gali būti laikoma nusikaltimu. Tai galima padaryti be jokio bandymo gauti leidžiantys dokumentai

Baudžiamoji atsakomybė už verslą, vykdomą už įstatymo ribų

Taigi, pagal str. Remiantis Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 straipsniu, uz neteisėtą verslo veiklą piliečiai, dalyvaujantys tokiuose veiksmuose, gali būti patraukti baudžiamojon atsakomybėn. Šio baudžiamojo kodekso skirsnio tekstas numato, kad tokia priemonė taikoma tuo atveju, kai vykdant verslą padaroma didelio masto žala piliečiams, asmenims. ir legalus asmenys arba Rusijos Federacijos biudžetas.

Tokiu atveju dėl žalos dydžio Rusijos Federacijos baudžiamajame kodekse yra šios pastabos:

• didelė žala – viršijanti 2,25 milijuna rublių sumą;
• Ypač didelis dydis - daugiau nei 9 milijuna rublių.

Priklausomai nuo nusikaltimo, asmenims, neatsargiai ar tyčia padariusiems neteisėtus veiksmus, numatytos šios bausmės:

• Vykdant veiklą negavus valstybinio pažymėjimo. registracijos formos pavyzdį arba neturint išduotos licencijos (jei ji tokiai verslo rūšiai numatyta);
• Skiriant įpareigojimą sumokėti baudą. Jo dydis gali svyruoti iki 300 tūkstančių rublių;
• Bauda, ​​​​kuri nustatoma darbo užmokesčio ar kitos rūšies pajamų, gautų laikotarpiui iki dvejų metų, dydžiu;
• Privalomųjų viešųjų darbų atlikimas. Terminas yra darbo veikla gali siekti iki 480 valandų;
• Asmens laisvės atėmimas. Tokios priemonės trukmė gali trukti iki 6 mėnesių.

Jeigu neteisėtą su verslu susijusios veiklos vykdymą organizavo asmenų grupė arba tokio verslo pasekmė buvo ypač didelio masto žalos asmenims ar valstybei padarymas, tai arbitražo praktika pagal Rusijos Federacijos baudžiamąjį kodeksą užtraukia šias bausmes:

• Bauda, ​​​​kurios dydis gali svyruoti nuo nuo 100 ili 500 tūkstančių rublių;
• Bauda, ​​​​kurios dydis nustatomas remiantis darbo užmokesčio ar kitokios atskaitomybės asmenų pidžamos. Išmokos dydis gali svyruoti nuo metinio atlyginimo iki jo dydžio trejiems metams;
• Privalomas darbų atlikimas. Šiuo atveju jų trukmė yra Kai kuriais atvejais gali siekti penkerių metų laikotarpį;
• Laisvės atėmimas su bausme iki penkerių metų. Be to, lygiagrečiai su tokia priemone, atsižvelgdamas į nusikaltimo požymius, teismas gali nuspręsti skirti baudą iki 80 tūkstančių rublių.

Administracinė atsakomybė už veiklą, susijusią su verslu

Mažesnė sankcija, apimanti tik paskyrimą administracinė atsakomybė, nustatomas pagal Administracinių teisės pažeidimų kodekso straipsnis 14.1 ir taikoma šiais atvejais:

• Veiklos su smulkiais teisinės verslo registravimo taisyklių pažeidimais vykdymas. Šiuo atveju nusikaltimų laipsnį nustato teismas pagal esamas kategorije;
• Prekių pardavimas, kuris mūsų šalyje yra uždraustas ir negali būti vykdomas, nes nenumatytas net jokių leidimų ar licencijų išdavimas;
• Esamų reklamos įstatymų pažeidimas reklamuojant savo verslą. Tai gali būti draudžiamų prekių reklama, bet kokių metodų, kuriems nėra atitinkamo leidimo, naudojimas;
• Esamų standartų, susijusių su prekių pardavimo, paslaugų teikimo ar bet kokio pobūdžio darbų atlikimo taisyklėmis ir sąlygomis, pažeidimas. Tai apima pažeidimą sanitarni standardi, paslaugų teikimas prastos kokybėsžalos padarymas žmonėms ir pan.;
• Galiojančių prekių ir paslaugų kainų nustatymo taisyklių pažeidimas, atsižvelgiant į jų savikainą ir atskiro prekybos ar kitokio antkainio dydį;
• Naudoti fiziniam ar juridiniam asmeniui nepriklausančius prekių ženklus, siekiant pritraukti klientų ir padidinti jų prekės ar paslaugos pardavimus;
• Paskolos gavimas nelegaliai verslui ar pateikiant žinomai melagingą informaciją;
• Specialiai kategorijei priskirtų prekių pardavimo normų pažeidimas

Nelegalios veiklos nustatymas

Neteisėta veikla nustatoma šiais būdais:

• suplanuoti mokesčių institucijų patikrinimai;
• atlikti deklaracijų priešpriešinius patikrinimus;
• pridedamų sąskaitų už tiekiamas prekes ir suteiktas paslaugas patikrinimų atlikimas;
• nagrinėjant visuomenės, taip pat fizinių ir juridinių asmenų skundus.

Jei dėl kokių nors priežasčių norite apskųsti neteisėtą veiklą vykdantį asmenį, galite parašyti pareiškimą vienai iš šių institucijų:

• vietos policijos departamentas;
• ekonominės apsaugos skyrius;
• prokuratura;
• federalinio padalinio mokesčių pregled.

Pareiškimo tekstas nėra griežtas Standardna forma, bet kad būtų priimtas svarstyti, jame turi būti ši informacije:

• Pilnas nelegalią veiklą vykdančio asmens vardas ir pavardė;
• Kas yra pats pažeidimas (licencijos nebuvimas, realybės neatitinkantys registracijos duomenys, mokesčių slėpimas ir pan.);
• Vykdomos veiklos pobūdis (prekyba maistu, statyba, kai kurių rūšių paslaugų teikimas);
• Per kokį laikotarpį ir kokioje vietoje veikla vykdoma;
• Valdžios institucijų įsikišimo prašymas;
• Dokumentiniai įrodymai. Jei jų nebus, bus sunku nustatyti nusikaltimą ar pažeidimą.

Beveik kiekvienas suaugęs žmogus bent kartą gyvenime yra ką nors pardavęs, tačiau niekam nekilo mintis močiutės baldų pardavimą pavadinti verslumu. Bet ką daryti, jei žmogus pradeda kryptingai ieškoti senų baldų po miestą, juos perka ir parduoda naujiems savininkams? Tokia veikla jau turi verslo pobūdį, vadinasi, reikia registruotis ir mokėti mokesčius, kad nereikėtų mokėti baudos už nelegalią veiklą.

Jūs neturėtumėte pasikliauti tuo mokesčių institucijos Jie užmerkia akis į nelegalų verslą, jei jis atneša palyginti mažas pyjamas. Norint patraukti asmenį atsakomybėn už nelegalią ūkinę veiklą, nereikia net pajamų įrodymų. Užtenka jį nuteisti, kad savo veiksmais jis siekė pasipelnyti – pavyzdžiui, reklamavosi laikraštyje ar urmu pirko prekes.

Kas yra nelegali verslo veikla

Yra nuomonė, kad mokesčių administratorius verslininkas susidomės tik tuo atveju, jei jis uždirbs rimtą sumą. Iš tikrųjų taip nėra. Net jei žmogus karts nuo karto išsiuntinėja savadarbius papuošalus, atsiskaitydamas grynaisiais pristatymo metu, jis turi būti pasiruošęs asmeniniam mokesčių inspekcijos dėmesiui. Už nelegalią verslo veiklą galima bausti net ir turint menkas pyjamas. Bausmės griežtumas priklauso nuo pajamų dydžio: pasiekus tam tikrą sumą, administracinė atsakomybė už nelegalų verslą perauga į baudžiamąją atsakomybę.

Norėdami suprasti, kas yra neteisėta verslo veikla, turite suprasti „verslo veiklos“ sąvoką. Civilinis codeksas interpretuoja kaip veiklą, kuria siekiama sistemingai gauti pelną. Teoriškai pakanka dviejų tos pačios rūšies sandorių per metus, kad būtų galima įžvelgti tokią žmogaus veiksmų kryptį.

Tarp verslumo požymių verta pabrėžti:

• klientų – asmenų, sumokėjusių už paslaugas ar prekes, parodymai;
• prekių ir paslaugų reklama;
• gaminių pavyzdžių demonstravimas;
• didmeniniai pirkimai;
• pinigų gavimo kvitų prieinamumas;
• užmegzti santykiai su sandorio šalimis;
• komercinių patalpų nuomos sutarčių sudarymas;
• buhalterinė apskaita Verslo sandorių apie sandorius.

Jei kuri nors iš aukščiau išvardytų dalykų būdinga žmogaus veiklai, nenaudinga sutelkti dėmesį į pelno stoką. Nelegalus verslumas – tai veikla, kuria siekiama pelno, bet nebūtinai jį atneša.

Nuomojantys būstą gali neregistruoti individualaus verslininko: kad neatliktų atsakomybės už nelegalų verslą, reikia su nuomininku sudaryti sutartį ir ją pateikti laiku. mokesčių grąžinimas ir mokėti gyventojų pajamų mokestį. Tas pats pasakytina ir apie asmenis, kurie sudarė sutartis vienkartinis sandoris pardavimui už padorią sumą: pateikęs deklaraciją pardavėjas apsisaugos nuo bylų su mokesčių inspekcija.

Jei jūsų veikla susijusi su paslaugų sfera, bet nenorite registruoti individualaus verslininko ar UAB, galite teikti paslaugas pagal sutartis. Tai nelaikytina nelegaliu verslu, tačiau toks bendradarbiavimas turi akivaizdžių trūkumų:

• Jūs negalite reklamuoti savo paslaugų;
• mokesčių administratorius tokius verslo santykius gali laikyti darbo santykiais, o tai sukels problemų paslaugų užsakovui;
• jei visi kiti dalykai yra vienodi, klientas mieliau bendradarbiaus su individualiu verslininku ar įmone, nes tai jam bus naudingiau.

Atkreipkite dėmesį: novo 2019 m. asmenys, savarankiškai teikiantys paslaugas Maskvos, Maskvos ir Maskvos teritorijoje Kalugos sritis ir Tatarstanas, gali legalizuoti savo veiklą kaip.

Norėdami visapusiškai vykdyti verslą, turite tinkamai užsiregistruoti. Tai padaryti labai paprasta pasitelkus mūsų nemokamą dokumentų rengimo paslaugą: pati procedūra užtruks nedaug laiko, o valstybinės registracijos pažymėjimas bus isduotas per tris darbo dienas.

Jei ir toliau vykdysite nelegalią verslo veiklą, pasekmės gali būti labai nemalonios – nuo ​​​​baudų iki įkalinimo.

Bausmė už nelegalią verslo veiklą

Neteisėtas verslas yra apmokestinamas, administracinis, baudžiamoji atsakomybė. Atskleisti nelegalią ūkinę veiklą yra įgalioti mokesčių inspekcijos, policijos, prokuratūros, antimonopolinių institucijų, vartotojų rinkos priežiūros institucijų darbuotojai. Patikrinimo priežastis bus budrių piliečių signalas: pavyzdžiui, nelegalaus taksi vairuotojo klientas bus nepatenkintas paslauga ir pateiks skundą.

Mokesčių pareigūnai teisme iš nelegalaus verslo savininko reikalauja kompensacijos už mokesčius, kurių dėl pastarojo kaltės valstybė negavo. Nubaus fizinį asmenį už neteisėtą ūkinę veiklą, bus sumokėtas įrodytų pajamų dydžio gyventojų pajamų mokestis ir delspinigiai. Budite, uz mokesčių slėpimą baudžiama:

• 10%.
• 20% pajamų, ulog ne iznosi 40 tūkstančių rublių, sumokės verslininkas, kuris nelegalią veiklą vykdo ilgiau nei 90 dienų;
• Už vilkinimą įregistruoti verslininkus gresia 5 tūkstančių rublių bauda. U ovoj situaciji, ako imate individualnu verziju dokumenta ako se UAB registrira, tačiau paaiškėjo anksčiau gautų pajamų faktas. Njegova registracija ne traje više od 90 dana, a cijena pada - 10 tisuća rublja.

Kodas administracinių nusižengimų Rusijos federacija numato nuobaudas. Už nelegalų verslą 2019 metais bauda bus ne košta 500 rublja.

• Bauda už nelegalų verslą neįregistravus individualaus verslininko ar LLC yra nuo 500 do 2000 rublių;
• Licencijuotos veiklos vykdymas asmeniui, neturinčiam licencijos, užtraukia baudą nuo 2000 ili 2500 rublių. Gaminiai ir gamybos priemonės gali būti konfiskuoti.

Sprendimą neteisėto verslo byloje priima kaltinamojo gyvenamosios ar veiklos vietos teisėjas. Byla nagrinėjama per du mėnesius nuo pažeidimo protokolo surašymo dienos kitaip reikalas nevyksta.

Baudžiamoji atsakomybė už nelegalų verslą

Jei dėl nelegalaus verslo padaroma žala valstybei ar piliečiams, verslininkui už nelegalų verslą gresia baudžiamoji atsakomybė. Baudžiamojo kodekso straipsniai apima nelegalių pajamų gavimą dideliais kiekiais (1,5 mln. rublių ir daugiau) arba ypač dideliu kiekiu (6 mln. rublių ir daugiau). Persekiojimas tokiais atvejais yra policijos ir prokuratūros uždavinys.

Už nelegalią veiklą Rusijos Federacijos baudžiamasis kodeksas numato šias bausmes:

• už didelio masto žalos padarymą - bauda iki 300 tūkstančių rublių arba pažeidėjo uždarbio suma dvejiems metams; Taip pat asmeniui už neteisėtą ūkinę veiklą gali būti baudžiama nuo 180 ili 240 valandų Privalomas Darbas arba laisvės atėmimu 4-6 mėnesiams.
• už ypač didelio masto žalos padarymą - bauda iki 500 tūkstančių rublių arba pažeidėjo uždarbio suma trejiems metams; laisvės atėmimas iki penkerių metų, karta su bauda iki 80 tūkstančių rublių arba šešių mėnesių pajamų dydžio.

Bauda už nelegalią ūkinę veiklą gali būti papildyta sankcijomis uz su tuo susijusius nusikaltimus: neteisėtą svetimų prekių ženklų naudojimą versle, pirkėjo apgaudinėjimą, prekybą padirbtom is prekėmis.

Mūsų šalies gyventojai nelabai gerbia įstatymų reikalavimus nei vienoje srityje, pradedant nuo taisyklių eismo ir baigiant Baudžiamuoju kodeksu. Civilinis ir mokesčių kodeksai, numatantys verslo veiklos Rusijoje taisykles, nėra išimtis.

Nemaža dalis įvairiose veiklos srityse dirbančių piliečių nedeklaruoja savo pajamų ir neužmezga santykių su mokesčių inspekcija, nes negalvoja ar nenori galvoti apie tai, kad įstatymas numato atsakomybę u ž nelegalų verslą, šios atsakomyb ės ribos išreiškiamos reikšmingomis sumomis.

Kas yra nelegali verslo veikla

Nustatant neteisėtus veiksmus verslo srityje, būtina vadovautis apibrėžimu, kas patenka į verslo veiklos sritį. Visas apibrėžimas pateiktas str. 2 Rusijos Federacijos civilinis kodeksas.

Remiantis straipsnio tekstu, verslo veikla laikoma tokia:

• savarankiški aktai, t.y. biti prieinamumo darbo santikiai sutartyse nustatytos, bet atliekamos savo vardu ir savo interesams tenkinti;
• operacijos, atliekamos jūsų pačių rizika, pavyzdžiui, susijusios su jūsų nuosavybe ir Pinigai;
• siekiama pelno, o tai reiškia ne pelno gavimo faktą, o tik nurodytą veiklos tikslą, pavyzdžiui, pateiktas skelbimas ar sudaryta paslaugų teikimo sutartis;
• sistemingi veiksmai, atsižvelgiant į tai, kad kartojimas prasideda po dviejų panašių veiksmų per vieną laikotarpį, ypač trys automobilio pardavimo faktai per metus jau yra sisteminga veikla;
• Verslumo sfera apima darbą, paslaugas, pardavimą ir sandorius su turtu, t.y. visos įmanomos veiklos.

Verslų verslą leidžia tik registruoti asmenys. Taigi atsakomybė už nelegalią ūkinę veiklą atsiranda nesant valstybinės registracijos, nes bet kokia veikla, dėl kurios tikimasi pakartotinio pajamų gavimo, yra laikoma neteisėta veikla.

Nelegalios verslumo formos

Teisės aktų požiūriu verslumo veikla laikoma neteisėta įvairių priežasčių. Įstatymų nesilaikymas prilyginamas registracijos ar leidimų verstis tam tikra veikla nebuvimui arba gautuose dokumentuose nenumatytų veiksmų atlikimui.

Visos šios srities įstatymų pažeidimų formos skirstomos į šias grupe:

1. biti valstybinės registracijos;
2. neįsigijus licencijos licencijuojamai veiklai;
3. pažeidžiant licencijavimo sąlygas.

Verslo veikla be registracijos apima šiuos faktus:

• vykdantis komercinę veiklą, operacijes, paslaugas ir darbus, neįsiregistravus vieningoje valstybiniai registrai juridiniai asmenys ir verslininkai;
• komercinės veiklos pradžia iki registracijos arba po registracijos atšaukiama dėl bet kokios priežasties;
• vykdo veiklą, kuri nebuvo nurodyta registruojantis mokesčių inspekcijoje arba apie kurią nebuvo pranešta per 2 mėnesius nuo faktinio įmonės ar verslininko specializacijos pasikeitimo.

Taip pat skaitykite: Kas yra lengviau, užregistruokite individualų verslininką arba atidarykite LLC 2019 m

Kiekvienu nustatytu atveju už neteisėtą ūkinę veiklą skiriama bauda.

Kita pažeidimo forma yra veikla be licencijos, jei to reikalauja licencijavimo įstatymas. Įstatymai numato apie 50 įvairių tipų licencijų, kurių kiekviena apima platų darbų ir paslaugų spektrą. Jei fizinis ar subjektas atlieka darbus iš sąrašo neturėdamas licencijos, tuomet jo veikla laikoma neteisėta ir turi būti patraukta atsakomybėn. Įstatymo pažeidimu laikomas ir terminų nesutapimas, t.y. jei licenca bus gauta vėliau, o pirmosios operacijos in kontroliuojama zoneįrašyta iki dokumente nurodytos datos.

Licencijavimo reikalavimus pažeidžiantys veiksmai taip pat laikomi nelegaliu verslu. Pavyzdžiui, norint gauti licenciją vaistinės veiklai, turite turėti patalpų nuosavybės arba nuomos sutartį ne trumpesniam kaip 12 mėnesių laikotarpiui, jei to nėra. šio dokumente patikrinimo metu licencijas išduodančios institucijos gali panaikinti licenciją, o komercinė veikla pripažįstama neteisėta su atitinkamomis pasekmėmis.

Kaip įrodyti nelegalią veiklą

Neteisėtos veiklos nustatymas yra sudėtingas klausimas, kuris daugeliu atvejų yra išnagrinėtas ir įrodytas teisminės institucijos.

Identifikamo funkcijas priskiriamos:

• teisėsaugos institucijos, įskaitant prokuratūrą;
• federalinis mokesčių paslauga, įskaitant mokesčių policiją;
• Rospotrebnadzoras;
• antimonopolinė paslauga;
• licencijas išduodančios institucijos.

Pažeidėjus galima nustatyti dėl šių priežasčių:

• vykdant suplanuotą ir neplaniniai patikrinimai, taip pat su jais dirbančių asmenų patikrinimai;
• prevencinės priemonės turguose ir kitose masinės prekybos vietose;
• gautų gyventojų skundų.

Sunkumas slypi tame, kad bet koks nelegalios veiklos faktas turi būti dokumentuojamas. Inspektoriai tai fiksuoja patikrinimo aktuose ir protokoluose. Skundą pateikę piliečiai privalo pateikti tai patvirtinančius dokumentus (pinigų gavimo kvitus, sudarytas turto nuomos ar paslaugų teikimo sutartis ir pan.).

Asmenys, kaltinami neteisėta veikla, surašytą protokolą gali apskųsti teismui prieš jį peržiūrint ir priimant sprendimą dėl baudų taikymo.

Atsakomybė

Atsakomybės priemonės pažeidėjams numatytos Baudžiamajame ir Mokesčių kodai, taip pat Administracinių teisės pažeidimų kodeksą. Kiekvienas iš išvardytų reglamentų yra susijęs su tam tikro pobūdžio pažeidimais. Už neteisėtą ūkinę veiklą skiriama bausmė:

• baudos;
• pajamų atėmimas;
• įkalinimas;
• priverstinis darbas.

Mokesčiai

Rusijos Federacijos mokesčių kodekso str. 116 skirtas baudoms uz šiuos veiksmus:

• valstybinė registracija atlikta vėliau nei faktinė veiklos pradžia - 10.000 rublių baudos;
• veikla vykdoma be registracijos - jei gautos pajamos yra apskaitomos, tada skiriama bauda 10% nuo jos sumos, bet bet kuriuo atveju minimalna suma 40 000 rubalja;
• visos gautos pajamos yra apmokestinamos mokesčiais (gyventojų pajamų mokestis, PVM, turto ir kt.), taip pat baudos ir netesybos už nesumokėjimą bei baudos už ataskaitų nepateikimą nuo nustatytos veiklos prad žios datos iki išrašymo dienos . aktą.

Jeigu asmuo verčiasi verslu, bet laiku neįsiregistravo teisėtai ir sistemingai parduoda prekes ar paslaugas, siekdamas pasipelnyti, jis atsako. Tokio tipo veiklą galima vykdyti tik užsiregistravus vyriausybines agentūras, davęs licenciją (dėl atskiros rūšys verslui) ir kitų teisės aktų reikalavimų laikymasis (ir taip toliau, jei reikia).

Jei organizacijos savininkas nėra registruotas kaip arba nemanė, kad būtina įvykdyti kitus reikalavimus pagal Rusijos Federacijos įstatymus, susijusius su jo vykdoma ūkine veikla ir iš jos gauna pajamų, jam gresia baudžiamoji atsakomybė. , mokestinė ir administracinė atsakomybė ir už neteisėtą verslumą gresia bauda . Nelegalaus verslo atveju, jeigu pažeidimas nustatomas baudžiamuoju būdu, pažeidėjams taikoma atitinkama asmens bausmė.

Dažniausios nelegalaus verslo rūšys 2017 m.

• Nelicencijuotų produktų gamyba, pardavimas ir sandėliavimas (tai numatyta Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171.1 str.).
• Mokamų transporto priemonių statybos, remonto ir priežiūros paslaugų teikimas, Buitinė technika ir elektronika (veikla mokesčių inspekcijoje neregistruota).
• Mokamų medicinos ar veterinarijos paslaugų teikimas be licencijos.
• Sisteminga nekilnojamojo turto nuoma.
• Nuomos paslaugos Usluga prijevoza uz tam tikrą mokestį uz naudojimąsi nemokant gyventojų pajamų mokesčių pagal 3-NDFL formą.
• Veikla vadinamosiose spontaniškose rinkose.
• Klaidinga informacija registruojantis ir pranešant apie organizacijos būklę.

Kaip apibrėžiamas nelegalus verslas?

Mokesčių inspekcijos ir prokuratūros atstovai nustato parduodamų prekių teisinės registracijos ir licencijavimo reikalavimų pažeidimus. Neįregistruotų įmonių ir individualių verslininkų neteisėta veikla gali būti nustatyta atliekant tikslinius patikrinimus tiek mokesčių inspekcijai, tiek kitoms įgaliotoms institucijoms.

Organizacijos parduodamų prekių registravimo ar licencijavimo tvarkos pažeidimo teisinės pasekmės lemia sankcijas. Molimo kontaktirajte nas aptikimo dienos.

Bausmės už verslo vykdymo ir registravimo taisyklių pažeidimus taikomos ne vėliau kaip per 2 mėnesius nuo pažeidimų paaiškėjimo momento. Nuobauda gali įsiteisėti tik tuo atveju, jei nuo pažeidimų nustatymo nepraėjo daugiau kaip 2 mėnesiai, o pats pažeidimo faktas yra įforminamas dokumentais ir operatyviai pateikiamas teismui. Jei netenkinama viena iš aukščiau nurodytų sąlygų, juridinę galią kaltinimai praranda savo aktualumą.

Bausmės variantai

Jei asmuo neteisėtai vykdo verslą arba apeina teisės aktų reikalavimus šiai veiklai vykdyti, jam gali būti taikomos 3 atsakomybės rūšys: administracinė, mokestinė, baudžiamoji.

Pirmoji bausmės rūšis yra administracinė. Umjetnost.

• Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 14.1 punktas nustato šias sankcijas:
• Nesant teisinės organizacijos registracijos, skiriama bauda, ​​​​kurios dydis svyruoja nuo 500 ili 2000 rublių.
• Jei nėra licencijos parduodamai produkcijai ar prekėms, kurios yra verslininko sandėlyje. Baudų dydis individualiems verslininkams yra nuo 2000 rublių su prekių konfiskavimu; įmonės vadovaujantiems asmenims - nuo 4000 rublių. Jei prekės licencijavimo reikalavimai yra nepaisomi, skiriamos šios nuobaudos: 1500 rublių bauda fiziniams asmenims ir 30 000 rublių juridiniams asmenims. Pareigūnai
• taip pat reikalaujama sumokėti baudą uz proizvodų licencijos ar kokybės certifikato isdavimo taisyklių ir nuostatų nepaisymą - 3000 rublių. Dėl sistemingumošiurkščių pažeidimų

Prekių licencijos gavimo reikalavimai numato uždraudimą verstis veikla siekiant pelno iki 90 darbo dienų arba skiriamos baudos: fiziniams asmenims – 4-5 tūkst., legaliems – nuo ​​​​40 tūkst. subjektams ir nuo 4000 rublių pareigūnams.

• Dėl mokestinės prievolės vykdant nelegalią veiklą, kaip nurodyta 2008 m. Remiantis Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 116 straipsniu, gali būti taikomos šios nuobaudos:
• Jei verslininkas laiku neužsiregistruoja mokesčių inspekcijoje, savininkas privalo sumokėti 10.000 rubles baudą. Jei organizacija nepraeina teisinė registracija

Baudžiamoji atsakomybė prisiimama pagal BK str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 str., taikomas tuo atveju, kai buvo gautas pelnas stambiu mastu ir baudžiamas bauda iki 300 tūkstančių rublių arba darbo užmokesčio dydžiu iki 2 metų, . iki 480 valandų arba areštą iki šešių mėnesių. Jeigu neteisėtą veiką padarė organizuota grupė:

• Bauda nuo 100 tūkstančių rublių iki 500 tūkstančių rublių arba darbo užmokestis uz pirmuosius 3 darbo metus.
• Visuomenės tarnyba legaliai atsakingi asmenys laikotarpiui iki 5 metų.
• Laisvės atėmimas asmenims iki 5 metų su bauda arba be jos
• Visa atsakomybė uz įstatymų pažeidimus ir nelegalios verslo veiklos vykdymą arba uz prekių licencijavimo pažeidimus tenka tik organizacijos savininkui. Šiuo atveju asmenys, sudarę sutartis su neteisėta organizacija, neatsako. darbo sutartis apie užimtumą, patalpų, kurias organizacija išsinuomojo, nuomotojas.

Dirbti sau reiškia ne tik laisvę nuo viršininkų, bet ir nemažai pareigų. Įskaitant mokesčių mokėjimą valstybei, licencijų teikti įstatyme nurodytas paslaugas ar parduoti tam tikras prekes gavimą, taip pat nemažai kitų įsipareigojimų, padedančių valstybei atidžiau uoti verslo veiklą. Tai neišvengiama verslo blogybė, su kuria tenka susitaikyti ir iki galo laikytis įstatymų reikalavimų. Priešingu atveju jūsų neteisėta situacija anksčiau ar vėliau išaiškės ir tuomet tikrai turėsite bėdų. Mes primygtinai rekomenduojame padaryti teisingą pasirinkimą!

• administracinė (baudos čia svyruoja nuo 500 rublių i siekia 2000);
• nusikaltėlis (izolacija nuo visuomenės dėl tam tikras laikotarpis, mokėjimai grynaisiais nuo kaltininko pajamų, arešto, priverstinio darbo);
• mokestis (jei nustatomi pažeidimai, privalomi mokėjimai 10 proc. nuo gautų sumų, bet ne daugiau kaip 20,000 rublių, taip pat 20 proc., jei verslas veikia ilgiau nei tris mėnesius).

Teisėsaugos institucijos

Nustatyti neregistruotų įgyvendinimą nustatyta tvarka verslą gali vykdyti šios įgaliotos vyriausybinės agentūros:

• policija;
• mokesčių inspekcija;
• prokuratura;
• antimonopolinė paslauga;
• prekybos patikrinimas.

Teisės pažeidimo faktą tikrinančios institucijos turi užfiksuoti protokole. Be to, nuo tokio nusikaltimo, kaip neteisėta ūkinė veikla, nustatymo ir panaikinimo turi praeiti ne daugiau kaip du mėnesiai. Asmuo šioje situacijaje gali būti nubaustas tik teismo sprendimu.

Neteisėtas verslas kaip nusikalstama veika

U tokiu atveju asmuo gali būti pagal str. Baudžiamojo kodekso 171 str. Ji atsiranda tik tuomet, kai teisėsaugos institucijos atskleidžia, kad asmuo pajamų gavo stambiu mastu, t.y. ne mažiau kaip 250.000 rublių. Tuo pačiu policei gana sunku nuteisti asmenį už nelegalų verslą, nes tam reikia diriguoti bandomasis pirkimas už dideles pinigų sumas, o tai gana problematiška. Štai kodėl, neturėdami pakankamai įrodymų bylai pradėti, jie jos nepradės.

Baudžiamoji atsakomybė kyla už 250 000 ar daugiau sumos specialią žalą ir tik po to komercija įvardijama kaip neteisėta ūkinė veikla. Asmuo (2016 m.) baudžiamas taip:

• bauda iki 300.000 rublių arba nuo kaltininko pajamų iki 2 metų;
• privalomas darbas;
• arestas.

Jei ne pagal įstatymą vykdoma komercinė veikla buvo padaryta labai dideliu mastu, baudos siekia nuo 100,000 rublių. Be to, kaltas asmuo gali būti nuteistas izoliuoti nuo visuomenės iki penkerių metų su mažiausiais mokėjimais grynaisiais.

Tai yra pasekmės, kuriomis (RF) baigiasi. Todėl piliečiams, užsiimantiems komercine veikla, kuri jiems neša nuolatines pyjamas, geriausia registruotis savo gyvenamosios vietos mokesčių inspekcijoje kaip individualus verslininkas ir mokėti verslo įmokas valstybei.

Atsakomybė pagal Administracinių teisės pažeidimų kodeksą

Už nelegalią ūkinę veiklą numato baudą nuo 500 rublių ir iki 2000. Patraukimo administracinėn atsakomybėn bylą nagrinėja magistratas. Tai gali įvykti nusikaltimo padarymo vietoje arba piliečio gyvenamosios vietos teritorijoje, jei jis apie tai praneša. Skiriant baudą, jos dydis priklausys nuo to, ar asmuo nusižengė pirmą kartą, ar jau buvo patrauktas baudžiamojon atsakomybėn už nelegalaus verslo vykdymą.

Administracinių teisės pažeidimų kodekse yra keletas nusižengimų rūšių:

• dirbant be licencijos ir pažeidžiant jo naudojimo taisykles;
• komercinė veikla be mokestinės registracijos.

Žinoma, baudos dydis priklausys nuo konkretaus atvejo. Veikla be specialaus leidimo gali būti rimtesnis įstatymų pažeidimas nei veikla be registracijos. Būtent todėl baudas visada skiria teismas, išnagrinėjęs ir įvertinęs konkrečias bylos aplinkybes. Teisėsaugos institucijos, prekybos inspekcija ir antimonopolinė tarnyba tokį nusikaltimą gali nustatyti tik kaip neteisėtą verslo veiklą. Administracinių teisės pažeidimų kodeksas numato asmenį nubausti bauda, ​​​​​​kurią asmuo sumokės tik teismo sprendimu.

Sankcijus

Jei asmuo verčiasi verslu ir nėra nustatyta tvarka užsiregistravęs kaip individualus verslininkas, mokesčių administratorius tai vertina kaip neteisėtą verslo veiklą. Asmuo bus nubaustas (2016 m.) bauda nuo 20.000 ili 40.000 rublių. Už registracijos inspekcijoje terminų nesilaikymą nesąžiningam verslininkui gresia bauda nuo 5,000 ili 10,000 rublių.

Apsauga

Jei pilietis gavo materijalinės žalos nevykdydamas įstatymų, jis gali asmeniškai susisiekti su teisėsaugos institucijomis, kad pažeidėjas būtų patrauktas atsakomybėn. Visų pirma, mokesčių inspekcija suinteresuota, kad nelegalių prekeivių būtų kuo mažiau. Kaip jau žinoma, Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas numato nemažų baudų mokėjimą nelegaliems verslininkams, kurie ilgą laiką vykdo savo veiklą neturėdami tam tikrų dokumentų.

Asmens neteisėta verslo veikla visada siekiama nuolatinio pelno iš paslaugų teikimo ar prekių pardavimo. Toks verslas nėra tinkamai įregistruotas mokesčių inspekcijoje. Tai sukelia nemalonių pasekmių – baudų mokėjimo, o ypatingais atvejais – įkalinimas Kaltam asmeniui. Todėl piliečiai, susidūrę su nelegalia prekyba, privalo apie tai pranešti teisėsaugos institucijoms, siekdami apsaugoti save ir savo artimuosius nuo nekokybiškų prekių, produktų ir paslaugų įsigijimo.

Registracija

Kad asmens veikla, kuria siekiama nuolatinio pelno, būtų visiškai teisėta, jis turi užsiregistruoti savo gyvenamosios vietos mokesčių inspekcijoje kaip individualus verslininkas. Norėdami tai padaryti, turite pateikti šiuos dokumentus:

• rašytinis pareiškimas;
• valstybės rinkliavos sumokėjimo čekis;
• pasas;
• PIB ir jo fotokopija.

Asmuo turi apsispręsti ir dėl mokesčių sistemos. Tai turi būti daroma siekiant lengviau ir mažesnėmis sumomis mokėti verslo mokesčius. Jei visi dokumentai bus surinkti ir pateikti inspekcijai, individualaus verslininko pažymėjimo išdavimas užtruks vos kelias dienas. Šiuos veiksmus piliečiui būtina atlikti tam, kad ateityje nemokėtų baudos už neteisėtą verslo veiklą, taip pat taupytų savo laiką ir pinigus.

Veislės

Ne kiekviena veikla, už kurią piliečiai moka pinigus, gali būti laikoma versle. Asmuo gali gauti pajamų iš:

• naudojimasis savo turtu (tai gali būti būsto ar transporto nuoma vienai dienai);
• prekyba daiktais - gaminiais, buitine technika, baldais;
• paslaugų teikimas - kirpykla, masaže, kozmetika.

Net jei moteris pasidarė savo draugui plaukus ir už tai gavo pinigų, ji neprivalo iš karto kreiptis į mokesčių inspekciją ir registruotis kaip individuali verslininkė. Dabar, jei tai yra jos nuolatinis užsiėmimas, nešantis stabilias pidžamas, tada šioje situacijeje ji turės užsiregistruoti. Priešingu atveju toks verslas yra neteisėta verslumo veikla, už kurią gresia keli tūkstančiai rublių.

Arbitražo praktika

Teisėsaugos institucijoms gali būti gana sunku ir ne visada įmanoma nustatyti neregistruotus verslininkus. Tačiau kartais praktikoje pasitaiko situacijų, kai pirkėjai, kurie gavo nekokybiškos prekės, jie patys ateina į policija ar mokesčių tarnybą.

Pavyzdys iš bylos medžiagos:

Pilietė paprašė draugės padėti gražiai ir šiuolaikiškai atnaujinti virtuvę ir vonią. Pastaroji sutiko, nes yra profesionali tinkuotoja-dažytoja ir už tokius „šou“ gauna geras pidžama, nors oficialiai niekur nedirba ir nėra registruota kaip individuali verslininkė.

Moteriai baigus darbą, klientas paprašė dar kartą išbalinti lubas, nes jos nebuvo pakankamai baltos ir švarios. Pilietis nesutiko, paėmė pinigus ir išėjo. Klientė kreipėsi į mokesčių inspekciją su prašymu patraukti pastarąją atsakomybėn už neregistruotą verslą ir pateikė įrodymus, kad buto renovacija yra pagrindinės jos draugės pijamos.

Mokesčių inspekcija surašė protokolą, kuriuo remdamasis teismas nusprendė patraukti pilietį atsakomybėn, o tai užtraukia asmeniui baudą už neteisėtą ūkinę veiklą. Be to, pažeidėjas per penkias dienas turėjo užsiregistruoti kaip individualus verslininkas.

Šiame pavyzdyje akivaizdu, kad moteris tiesiog vykdė neteisėtus veiksmus komercijalinė veikla naudojant savo darbo įgūdžius ir gebėjimus. Bet ji nenorėjo mokėti valstybei mokesčių, todėl už neteisėtus veiksmus jai skyrė baudą.

Jei pilietis nuolat atliktų nekokybišką remontą gyvenamosiose patalpose, taip pat organizacijose ir įmonėse, kur pajamų suma buvo laikoma ir siekė, pavyzdžiui, 300 tūkstančių rublių, tada kaltin inkas gali būti patrauktas atsakomybėn už tokį nusikaltėlį. veikti kaip neteisėta verslo veikla str. 171 KZ.