Atsiskaitymai negrynaisiais pinigais vykdomi pagal mokėjimo dokumentus nustatyta formasi ir laikantis atitinkamo dokumentų srauto.
Atsiskaitymo dokumentai– tai dokumentai, kurių pagrindu bankas nurašo lėšas iš kliento sąskaitos. Sąskaitos savininkui šie dokumentai yra mokėjimo dokumentai. Atsiskaitymo (mokėjimo) dokumentas surašomas pagal Rusijos banko reikalavimus kaip dokumentas popieriuje arba nustatytų atvejų, elektron hujjatlar to'plami.
Atsiskaitymo (mokėjimo) dokumentą sąskaitos savininkas gali surašyti kaip mokėtojo nurodymą nurašyti Pinigai iš savo paskyros ir perkeliant juos į gavėjo paskyrą. Be to, mokėjimo dokumentą lėšų gavėjas gali surašyti kaip pavedimą nurašyti lėšas iš mokėtojo sąskaitos ir pervesti jas į lėšų gavėiasjo (inkasator.)
Pagal galiojančius Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais nuostatus šiuolaikinėmis sąlygomis naudojami šie mokėjimo dokumentai (mokėjimo priemonės):
pinigų perlaidos;
akreditivlar;
mokėjimo reikalavimai;
inkasavimo pavedimai.
Atsiskaitymo dokumentai popieriuje, surašytame spausdintoje įtrauktų dokumentų formoje Visos Rusijos klasifikatorius Valdymo dokumentacija. Leidžiama naudoti atsiskaitymo dokumentų blankų kopijas, gautas naudojant dauginimo įrangą, jeigu kopijuojama be iškraipymų.
Mokėjimo dokumentuose turi buti nurodyti šie rekvizitai (atsižvelgiant į formų specifiką ir atsiskaitymo negrynaisiais pinigais tvarką):
atsiskaitymo dokumentų pavadinimas ir formos kodas pagal OKUD OK 011-93;
mokėjimo dokumento numeris, jo išdavimo diena, mėnuo ir metai;
mokėjimo rūšis (paštu, telegrafu, elektroniniu budu);
mokėjimo suma nurodoma žodžiais rubliais, o žodis “rublis” (“rubliai”, “rublis”) netrumpinamas; kapeikos nurodomos skaičiais, žodis "kapeika" ("kapeikos", "kapeikos") taip pat nėra trumpinamas. Nurodant mokėjimo sumą skaičiais, rubliai nuo kapeikų atskiriami brūkšneliu „-“;
mokėtojo vardas, pavardė, sąskaitos numeris, identifikatsiya raqami mokėtojas (TIN);
mokėtojo banko, jo banko pavadinimas ir buveinė identifikatsiya kodlari(BIC), korespondentinės sąskaitos arba subsąskaitos numeris;
lėšų gavėjo vardas, pavardė, jo sąskaitos numeris, TIN;
gavėjo banko pavadinimas ir buveinė, jo BIC, korespondentinės sąskaitos ar subsąskaitos numeris;
mokėjimo paskirtis;
mokėjimo tvarka;
operacijos tipas pagal „Į banko sąskaitas siunčiamų dokumentų simbolių (šifrų) sąrašą”;
įgaliotų asmenų (asmenų) parašai (parašas) ir antspaudo atspaudas.
Atsiskaitymo dokumentuose neleidžiami taisymai, dėmės ir trynimai, taip pat korekcinio skysčio naudojimas. Mokėjimo dokumentai pateikiami aptarnaujančiam bankui galioja dešimt kalendorinių dienų, neskaičiuojant jų išdavimo dienos.
Atsiskaitymo dokumentai bankui pateikiami tiek kopijų, kiek reikia visiems atsiskaitymų dalyviams. Visos šių dokumentų kopijos turi buti užpildytos vienodai. Dažniausiai pildomi keturi atsiskaitymo dokumentų egzemplioriai. Pirmąjį egzempliorių naudoja mokėtojo bankas, nurašydamas lėšas iš kliento sąskaitos, ir lieka banko kasdieniuose dokumentuose. Antrasis ir trečiasis egzemplioriai siunčiami į gavėjo banką: antrasis naudojamas kaip lėšų įskaitymo į gavėjo sąskaitą pagrindas ir lieka banko kasdieniniuose, prijodas ishrašo. Ketvirtasis egzempliorius grąžinamas mokėtojui su banko antspaudu kaip mokėjimo dokumento priėmimo vykdyti kvitas. Tokiu atveju antroji ir paskesnės atsiskaitymo dokumentų kopijos gali buti pagamintos naudojant dauginimo įrangą, elektron kompiuterius ir anglies popierių.
Patvirtindamas nurašytas, išduotas ar įskaitytas į kliento atsiskaitomąją (einamąją) sąskaitą sumas, bankas atsiskaito jam atsiskaitomosios sąskaitos išrašu. Išrašas yra antroji asmeninės kliento sąskaitos, kurią jam atidarė bankas, kopija. Išrašai išduodami kortelėse su parašų pavyzdžiais ir antspaudo atspaudais nurodyta tvarka ir terminais. Jei pareiškimai asmenines sąskaitas pagaminti kompiuteriu, jie klientui išduodami be antspaudų ir banko darbuotojų parašų. Kitais atvejais juos pasirašo apskaitą tvarkantis buhalteris ir patvirtina kredito įstaigos antspaudu (kiekviename išrašo lape). Už sumas, įskaitytas į einamąją sąskaitą, prie išrašų pridedami dokumentai (jų kopijos), kurių pagrindu buvo padaryti įrašai sąskaitoje.
Sąskaitos savininkas per dešimt dienų nuo išrašo gavimo privalo informuoti banką apie klaidingai įskaitytas ar nuo sąskaitos nurašytas sumas. Jei per nurodytą terminą klientas negauna prieštaravimų, atliktos operacijos ir sąskaitos likutis laikomi patvirtintais.
Išraše yra šie duomenys:
gynųjų pinigų likutis dienos pradžioje;
ma'lumotlar va raqamli hujjatlar;
banko operacijos kodas;
suma, įrašyta į kliento sąskaitos debetą arba kreditą;
apyvarta ataskaitos pateikimo dieną;
likutis dienos pabaigoje.
Atsiskaitymo (mokėjimo) dokumentus banks priima iš įmonių ir organizacijų darbo dienos metu pagal banko darbo laiką su klientais. Mokėjimo dokumentus bankai priima vykdyti nepriklausomai nuo jų sumos. . Jei kliento sąskaitoje nėra pakankamai lėšų, šie dokumentai patalpinti į dokumentų spintą nebalansinėje sąskaitoje Nr. 90902 "Laiku neapmokėti atsiskaitymo dokumentai". Neįvykdyti atsiskaitymo dokumentai gali būti išimti iš bylos visa suma, iš dalia įvykdyti - likučio suma. Dalinis sumų paėmimas is atsiskaitymo dokumentų neleidžiamas.
Atsiskaitymo dokumentų panaikinimas atliekamas pagal kliento prašymą bankui. Šis prašymas surašomas dviem egzemplioriais bet kokia forma, nurodant panaikinimui būtinus rekvizitus: numerį, parengimo datą, atsiskaitymo dokumento sumą, mokėtojo ar lėšų gavėias.
Atliekant mokėjimus negrynaisiais pinigais, leidžiami mokėjimai mokėjimo pavedimais, akredityvais, čekiais, inkaso mokėjimais, taip pat mokėjimai kitomis įstatymų, pagal jėistatimų bankėistatymųk praktikoje taikomų verslo papročių numatytomis formomis.
Visi mokėjimai negrynaisiais pinigais buvo vykdomi pagal mokėjimo dokumentus, kurie buvo platinami tik vidinėje bankų apyvartoje. Išvardintuose atsiskaitymų negrynaisiais pinigais organizavimo principuose nebuvo atsiskaitymo formas bei atsiskaitymo budus, pat į neigiamą neigiamą poveikį, atsirandantį dėl Pirkėirjoingomokumo. kalendorinė mokėjimų tvarka apie mokėjimo dalyvių balansų likvidumą.
Mokėjimus negrynaisiais pinigais mokėjimo pavedimais, akredityvais, čekiais, inkasais reglamentuoja Rusijos Federacijos centrinio banko 2002-10-03 nuostatai Nr. 2-P „Del atsiskaitymai negrynaisiais pinigais Rusijos federacijoje".
Lėėshos nurommos ISh SąSSKAPOS PROYKLI RAGALAVIMUS ATSIYKMO ATSIDMO DOKPUM, Jeigu KittytyTuų LIANGų, Jeygu ų Klonay.
Jei sąskaitoje nėra pakankamai lėšų visiems jai keliamiems reikalavimams patenkinti, lėšos nurašomos, kai yra gaunamos įstatymų nustatyta tvarka.
Skaičiavimai atliekami taip:
Mok? statyminis arba nustatyta pagal ją, išskyrus atvejus, kai banko sąskaitos sutartyje yra numatytas trumpesnis laikotarpis arba tai nėra nustatyta bankų praktikoje taikomų verslo papročių. Taisyklės, susijusios su asmens, neturinčio sąskaitos šiame banke, lėšų pervedimu per banką, jeigu įstatymai, pagal jį nustatytos bankininkystės taisyklės nenustato nenustato kitaišišiarba . Mokėjimų mokėjimo pavedimais tvarką reglamentuoja įstatymas, pagal jį nustatytos bankininkystės taisyklės bei bankinėje praktikoje taikomi verslo papročiai.
Atlikdamas Mokėjimus Pagal Akredityvą, Mokėtojo Vardu Veikiantis Bankas Atidaro Akredityvą Ir Pagal Savo Nurodymus (Bankas emitentas) ėšų gavėjui arba sumokėti, Priimti ar pagerbti akredityvą. vekselį arba įgalioti kitą banką (vykdantįjį banką) atlikti mokėjimus į gavėjo lėšas arba apmokėti, akceptuoti ar apmokėti vekselį. Taisyklės dėl paskirto banko taikomos išduodančiam bankui, kuris atlieka mokėjimus lėšų gavėjui arba apmoka, priima ar apmoka vekselį. Atplėšiant padengtą (įneštą) akredityvą, jį išdavęs bankas privalo pervesti akredityvo (padengiamo) sumą mokėtojo arba jam suteiktos paskolos lėšomis. disponavimas vykdančiuoju banku per visą banko emitento įsipareigojimo laikotarpį. Atidarius nepadengtą (garantuotą) akredityvą, vykdančiam bankui suteikiama teisė nurašyti visą akredityvo sumą is jo tvarkomos banko emitento sąskaitos. Mokėjimų pagal akredityvą tvarką reglamentuoja įstatymas, pagal jį nustatytos bankininkystės taisyklės ir bankinėje praktikoje taikomi verslo papročiai.
Atšaukiamas akredityvas yra toks, kurį jį išdavęs bankas gali pakeisti arba atšaukti iš anksto nepranešęs lėšų gavėjui. Akredityvo atšaukimas nesukuria banko išduodančiojo įsipareigojimų lėšų gavėjui. Vykdantis bankas privalo atlikti mokėjimo ar kitas operacijas pagal atšaukiamą akredityvą, jeigu ikki jų atlikimo negavo pranešimo apie akredityvo sąlygų pasikeitimą ar anuliavimą. Akredityvas yra atšaukiamas, nebent jo tekste aiškiai nurodyta kitaip.
Neatšaukiamas akredityvas yra toks, kurio negalima atšaukti be lėšų gavėjo sutikimo. Banko emitento prašymu akredityvo sandoryje dalyvaujantis vykdantis bankas gali patvirtinti neatšaukiamą akredityvą (patvirtintą akredityvą). Toks patvirtinimas reiškia, kad paskirtas bankas prisiima papildomą įsipareigojimą šalia banko emitento įsipareigojimo atlikti mokėjimą pagal akredityvo sąlygas. Neatšaukiamas akreditivas, patvirtintą vykdančiojo banko, be vykdančiojo banko sutikimo pakeisti ar atšaukti negalima.
Atlikdamas inkaso mokėjimus, bankas (bankas emitentas) įsipareigoja kliento nurodymu atlikti veiksmus kliento sąskaita, kad gautų iš mokėtojo apmokėjimą ir (ar) priimtų mokė. Bankas emitentas, gavęs kliento pavedimą, turi teisę jam atlikti pritraukti kitą banką (vykdantįjį banką) lo papročiai bankininkystės praktikoje. Kliento pavedimo neįvykdymo ar netinkamo vykdymo atveju jį išdavęs bankas atsako jam įstatymų nustatytais pagrindais ir dydžiu. Jei kliento pavedimas buvo neįvykdytas arba netinkamai įvykdytas dėl vykdančiojo banko atsiskaitymų operacijų vykdymo taisyklių pažeidimo, atsakomybė klientui gali bankušti būi.
Atpažįsta čekį saugumo, kuriame yra besąlyginis stalčiaus nurodymas bankui sumokėti jame nurodytą sumą čekio turėtojui. Čekio mokėtoju gali būti nurodytas tik bankas, kurio davėjas turi lėšų, kuriomis jis turi teisę disponuoti išduodamas čekius. Neleidžiama atšaukti čekio nepasibaigus jo pateikimo terminui. Čekio išdavimas nepanaikina piniginės prievolės, kuriai jis buvo išduotas. Čekių naudojimo atliekant mokėjimo operacijas tvarką ir sąlygas reglamentuoja įstatymai, o jo nereglamentuota apimtimi – kiti įstatymai ir pagal juos nustatytos bankininkystėssi.
Bankai atlieka operacijas sąskaitose pagal atsiskaitymo dokumentus.
Atsiskaitymo dokumentas – tai popierinis arba tam tikrais atvejais atvejais elektroninis mokėjimo dokumentas:
Mokėtojo (kliento ar banko) nurodymas nurašyti lėšas iš savo sąskaitos ir pervesti jas į lėšų gavėjo sąskaitą;
Lėšų gavėjo (inkasatoriaus) nurodymas nurašyti lėšas iš mokėtojo sąskaitos ir pervesti jas į lėšų gavėjo (inkasatoriaus) nurodytą sąskaitą.
Mokėjimo dokumentai popieriuje surašomi ant dokumentų blankų, įtrauktų į visos Rusijos valdymo dokumentų klasifikatorių OK 011-93 (klasė „Vieninga bankinių dokumentų sistema“). (Priedas №1)
Mokėjimo dokumentuose turi buti nurodyti šie rekvizitai (atsižvelgiant į formų specifiką ir atsiskaitymo negrynaisiais pinigais tvarką):
a) atsiskaitymo dokumento pavadinimas ir formos kodas pagal OKUD OK 011-93;
b) mokėjimo dokumento numeris, jo išdavimo diena, mėnuo ir metai;
c) mokėjimo rūšis;
d) mokėtojo pavadinimas, jo sąskaitos numeris, mokesčių mokėtojo identifikavimo numeris (TIN);
e) mokėtojo banko pavadinimas ir buveinė, jo banko identifikavimo kodas (BIC), korespondentinės sąskaitos arba subsąskaitos numeris;
f) lėšų gavėjo pavadinimas, sąskaitos numeris, mokesčių mokėtojo identifikavimo numeris (TIN);
g) gavėjo banko pavadinimas ir buveinė, jo banko identifikavimo kodas (BIC), korespondentinės sąskaitos arba subsąskaitos numeris;
h) mokėjimo paskirtis. Mokėtinas mokestis atsiskaitymo dokumente pažymimas atskira eilute (inda) kitob turi būti nuoroda, kad mokestis nėra mokamas). Mokėjimo paskirties nurodymo ypatybės, susijusios su tam tikros rūšys atsiskaitymo dokumentus reglamentuoja atitinkami Nuostatų skyriai ir punktai;
i) mokėjimo suma, nurodyta žodžiais ir skaičiais;
j) mokėjimo nurodymas;
k) operacijos tipas pagal „Sąrašą simboliyai banko sąskaitose patalpintų dokumentų (šifrai)“ Priežiūros taisyklių 1 priedo buhalterinė apskaita V Centrinis banks Rossiya Federatsiyasi(Rossiya banki) 1997 m. gilamcha 18 d. N 66 ir Apskaitos taisyklių 1 priedas m. kredito įstaigos esantis Rusijos Federacijos teritorijoje, 1997 m. Birželio 18 d. N 61 (1997 m. liepos 29 d. Rusijos banko biuletenis N 49) su vėlesniais pakeitimais ir papildymais;
l) įgaliotų asmenų (asmenų) parašai (parašas) ir antspaudo atspaudas (nustatytais atvejais).
Laukai, kurių duomenys neturi verčių, lieka tušti.
2 skyrius. Sintetinė ir analitinė lėšų kitose banko sąskaitose apskaita.
Pirkimo užsakymas– Tai yra įmonės nurodymas pervesti tam tikrą sumą iš savo sąskaitos į kitos įmonės sąskaitą. Mokėjimo nurodymai galioja 10 dienų nuo išdavimo datos (išdavimo diena neskaičiuojama).
Mokėjimo nurodymai iš mokėtojo priimami vykdyti tik tuo atveju, jei sąskaitoje yra lėšų, nebent bankas ir sąskaitos savininkas susitaria kitaip. Mokėjimo nurodymo apskaičiavimo algoritmas parodytas pav. 2.4.
Pirkėjas – mokėtojas Pardavėjas – gavėjas
Banko aptarnavimas 3 Banko aptarnavimas
2 pirkėjas 4 pardavėjas
Ryžiai. 2.4. Atsiskaitymų mokėjimo nurodymais algoritmlari
1.Pirkėjas pateikia bankui pirkimo užsakymas(PP) 4 arba 5 egzemplioriais, o 4 egzempliorių grąžina kaip banko kvitą.
2. Pirkėją aptarnaujantis bankas pagal 1-ą PP egzempliorių nurašo lėšas iš pirkėjo sąskaitos.
3. Pirkėją aptarnaujantis bankas pardavėją aptarnaujančiam bankui išsiunčia 2 PP egzempliorius ir lėšas.
4. Pardavėją aptarnaujantis bankas, naudodamas 2-ąjį PP egzempliorių, įskaito lėšas į pardavėjo (t. y. lėšų gavėjo) sąskaitą.
5. Bankas savo klientams išduoda einamųjų sąskaitų išrašus.
Mokėjimo pavedimai yra:
1. Skubu:
Išankstinis mokėjimas, t.y. apmokėjimas prieš prekių isšsiuntimą;
Tiesioginis prekių priėmimas, t.y. apmokėjimas po prekių isšsiuntimo;
Daliniai mokėjimai už didelius sandorius.
2.Anksti.
3. Atidėtas.
Mokėjimo prašymas – uzsakymas- tai atsiskaitymo dokumentai, kuriuose pateikiami pardavėjo reikalavimai, kad gavėjas pagal jam išsiųstus atsiskaitymo ir siuntimo dokumentus, apeinant banką, apmokėtų pagal sutartį darųtųb pristatųb () ą.
Mokėtojas, nustatęs galimybę apmokėti gautą mokėjimo prašymą – pavedimą, pateikia hujjat jį aptarnaujančiam bankui pervesti jo priimtą (sutartą) sumą į pardavėjo banko sąskaitą (2,5 pav.).
Pirkėjas - mokėtojas 1 Pardavėjas - gavėjas
grynieji pinigai
4 5 6 10 2 10
8
Pirkėjo banks 3, 7 9 Pardavėjo banks
Ryžiai. 2.5. Harakatlanish algoritmlari
1. Prekių siuntimas pardavėjo.
2. Mokėjimo užklausos-pavedimo (PTP) kartu su siuntimo dokumentais perdavimas į pirkėją aptarnaujantį banką.
3. Vežimo dokumentų įdėjimas į dokumentų spintelę Nr.1 pirkėjo banke.
4. PTP perdavimas pirkėjui.
5. Pirkėjas paruošia PTP ir perveda jį bankui, kuris jį priima tik tuo atveju, jei pirkėjo sąskaitoje yra lėšų.
6. Vežimo dokumentų perdavimas pirkėjui.
7. Pirkėjo bankas nurašo mokėjimo sumą nuo pirkėjo sąskaitos.
8. Gavėjo bankas siunčia PTP pardavėją į banką.
9. Pardavėjo bankas įskaito mokėjimo sumą į pardavėjo sąskaitą.
10. Bankai savo klientams išduoda einamųjų sąskaitų išrašus.
Hujjatlar rinkinys- bankinė operacija, kurios metu bankas savo kliento vardu, remdamasis mokėjimo dokumentais, iš mokėtojo gauna jam priklausančias lėšas už prekes, išsiųstas jo adresu, ir įskaito jas.
Supaprastinta: tai pardavėjo (kreditoriaus) nurodymas savo bankui gauti iš pirkėjo (mokėtojo) tiesiogiai arba per kitą banką tam tikrą pinigų sumą arba patvirtinimą, kad tam šimaėpątas.
Banko inkaso operacija derinama su akceptine mokėjimo formasi. Naudojant mokėjimo priėmimo formą, prekės pagal sutartį isšsiunčiamos nedelsiant, nelaukiant, kol pirkėjas sumokės už prekes. Pirkėjas gali atsisakyti mokėti už prekes, jeigu pardavėjas pažeidė sutartį dėl kainos, kokybės, kiekio, siuntimo laiko ir pan.
Pardavėjas turi teisę pritaikyti pirkėjui netesybas, jeigu šis laiku (nepagrįstai) nesumoka už prekes. Jei pirkėjas nesumoka įmokos fiksuotas laikas bankas apie tai informuoja banką, priėmusį mokėjimo dokumentus, inkasaciją, ir imasi priemonių iš pirkėjo išieškoti apmokėjimą už prekes.
Dokumentinei kolekcijai, judėjimui moliyaviy hujjat, lydi komercinių dokumentų judėjimas: sąskaitos faktūros, transporto ir draudimo dokumentai ir kt. (2,6 pav.).
1
Pirkėjas Pardavėjas
(lėšų mokėtojas) 2 (lėšų gavėjas)
Pirkėjo banks 89Pardavėjo banks 10
Ryžiai. 2.6. Hujjatlarni filmlar algoritmlari
2. Prekių isšsiuntimas.
3. Dokumentų pateikimas inkasacijai.
4. Užsakymas surinkimui, t.y. Pardavėjo banks dokumentus persiunčia pirkėjo bankui.
5. Pirkėjo konsultavimas (pranešimas) apie dokumentų gavimą.
6. Apmokėjimas už dokumentus (mokėjimo pavedimo išdavimas).
7. Dokumentų perdavimas pirkėjui.
8. Lėšų įnešimas į pirkėjo banko sąskaitą.
9. Pardavėjo banko informavimas dėl operacijos 8.
10. Pinigų nurašymas iš pardavėją aptarnaujančios banko sąskaitos ir įskaitymas į pardavėjo sąskaitą.
11. Pardavėjo konsultavimas dėl pinigų pervedimo į jo atsiskaitomąją sąskaitą.
Atsiskaitymuose dėl inkaso dalyvaujantys bankai veikia kaip tarpininkai ir neprisiima jokios atsakomybės už dokumentų neapmokėjimą ar nepriėmimą.
Kolekcijos tūkumai:
1. Ilgas laikas, kol dokumentai praeina per bankus;
2. Pirkėjo atsisakymo mokėti už pateiktus dokumentus galimybė.
Vykdant vidaus mokėjimus Rusijoje panaikintas dokumentinis inkasas, jis daugiausia naudojamas tarptautiniams mokėjimams.
Akreditivas -(vokiškai - „pasitikėjimas“) - sąlyginė piniginė banko prievolė, kurią jis išduoda pirkėjo vardu pardavėjo naudai, už kurį sąskaitą atidaręs bankas (B-emigaliėvítas) įgalioti kitą banką atlikti tokius mokėjimus, turint akredityve numatytus dokumentus.
Akreditiv skirstomi į:
Filmlar bilan bog'liq hujjatlar;
Atšaukiamas ir neatšaukiamas;
Patvirtinta ir nepatvirtinta;
Perleidžiamas (perleidžiamas);
Besisukantis (atnaujinamas);
Uždengtas ir nepridengtas.
Grynųjų pinigų akreditiv- tai asmens dokumentas, kurį išduodantis bankas adresuoja kitam bankui ir kuriame yra nurodymas sumokėti pirkėjui pinigus per tam tikrą laikotarpį.
Skaičiavimams jis naudojamas dokumentinis akredityvas(2,7 pav.).
1
Pirkėjas Pardavėjas
3
Pirkėjo banks 12Pardavėjo banks
Ryžiai. 2.7. Hujjatlarni kreditlash algoritmlari
1. Prekių tiekimo sutarties sudarymas.
2. Pirkėjas nurodo savo bankui atidaryti akredityvą.
3. Pardavėjo banko konsultavimas atidarant akredityvą.
4. Pardavėjo konsultavimas dėl akredityvo atidarymo.
5. Prekių pristatymas.
6. Prekių pristatymo dokumentų perdavimas.
7. Kredito suteikimas pardavėjui.
8. Dokumentų persiuntimas.
9. Apmokėjimas.
10.Dokumentų perdavimas pirkėjui.
11.Hujjatlar priėmimas.
12. Paskolos pagal akredityvą atveju pinigų išėmimas iš pirkėjo sąskaitos.
Atšaukiamas akreditivas gali būti atšauktas arba pakeistas išduodančiojo banko iš anksto nesusitaręs su pardavėju (nesusitarimas dėl sutarties sąlygų). Kiekviename akredityve turi būti aiškiai nurodyta, ar jis yra atšaukiamas, ar neatšaukiamas. Jei tokio nurodymo nėra, akredityvas yra atšaukiamas.
Visus nurodymus pakeisti atšaukiamo akredityvo sąlygas mokėtojas pardavėjui gali duoti tik per jį išdavusį banką, kuris apie tai praneša pardavėjo bankui (vykdomajam sajušis.rušišivo), o'z.
Tačiau vykdantis bankas privalo dokumentais apmokėti atitinkamas pardavėjo išduoto ir pardavėjo banko priimto akredityvo sąlygas, kol pastarasis gauna pranešimą apie akredityvo pakeitimą ar panaikinimą ar.
Neatšaukiamas akreditivas- negali būti pakeistas ar atšauktas be pardavėjo, kurio naudai jis atidarytas, sutikimo. Pardavėjas turi teisę anuliuoti akredityvą anksčiau laiko, jei tai numatyta akredityvo sąlygose.
Patvirtintas akreditiv- gavo papilloma kafolati mokėjimas is kito banko. Akredityvą patvirtinęs bankas prisiima įsipareigojimą sumokėti už akredityvo sąlygas atitinkančius dokumentus, jei akredityvą išdavęs bankas atsisako atlikti mokėjimus.
Nepatvirtintas akreditiv- neturi nurodytos kafolatjos.
Perleidžiamas (perleidžiamas)– pilnai arba iš dalia gali naudotis kelios įmonės (mokėtojai).
Revolveris(ingliz. revolver - aylanmoq), arba atsinaujinantis akredityvas naudojamas atsiskaitant už nuolatinius trumpalaikius pristatymus, vykdomus pagal sutartyje nustatytą grafiką. Jis atidaromas ne visai mokėjimo sumai, o jos daliai ir automatiškai atnaujinamas, kai atliekami mokėjimai už kitą prekių partiją.
Padengti arba deponuoti akredityvai, kurį atidarius išduodantis bankas perveda nuosavų lėšų mokėtojas (pirkėjas) arba jam suteiktos paskolos pardavėjo bankas (vykdantis bankas) disponuoja į atskirą balanso sąskaitą „Akredityvai“ visam banko emitento įsipareigojimų galioji.
Nepadengtas- neturite aukščiau nurodytų grynųjų pinigų draudimo. Tarp bankų užsimezgus korespondentiniams ryšiams, nepadengtas akredityvas gali būti atidarytas vykdomajame banke (BPR), suteikiant šiam bankui teisę nurašyti akredityvo sumą iš jo tvarkomosskaits.
Akredityvas su raudona ishlyga- bet kokio tipo akredityvas, numatantis, kad vykdantis bankas pardavėjui išduos avansus ikki tam tikros sumos.
Atidarydamas akredityvą su „raudona sąlyga“, jį išdavęs bankas įsipareigoja grąžinti nurodytam bankui (BPR) sumokėtą avanso sumą, net jei siunta nuo to laiko nebušsiųišišiši.
Bankai tokius akredityvus vertina kaip paskolos be užstato rūšį ir išduoda retais atvejais.
Akredityvai skirti atsiskaityti tik su vienu pardavėju- atsiskaitymų pagal akredityvą galiojimo laikas ir tvarka yra nustatyti mokėtojo ir pardavėjo sutartyje.
Sutartyje nurodyta:
Išduodančio banko pavadinimas;
Akredityvo rūšis ir jo įforminimo budas;
Pardavėjo pranešimo apie akredityvo atidarymą budas;
Pilnas sąrašas ir maxsus tiksli Pardavėjo pateikti dokumentai lėšoms pagal akredityvą gauti;
Dokumentų pateikimo terminai po prekių isšsiuntimo, jų įforminimo reikalavimai;
Kita Reikalingi hujjati ir sąlygas.
