Visi mokesčių mokėtojai, naudojantys supaprastintą mokesčių sistemą (STS), privalo vesti pajamų ir išlaidų apskaitą (KUDiR). Jei to nepadarysite arba neteisingai užpildysite, galite gauti nemažą baudą (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 120 straipsnis). Ši knyga išspausdinama ir pateikiama mokesčių inspekcijai jų prašymu. Jis turi būti susiūtas ir sunumeruotas.
Prieš pradėdami kurti šią pajamų ir išlaidų apskaitos knygą 1C 8.3, patikrinkite programos nustatymus. Eu tenho problemas com o KUDiR formavimu ir kai kurios išlaidos nepatenka į knygą, atidžiai patikrinkite nustatymus. Dauguma problemų slipi čia.
Kur yra pajamų ir sąnaudų apskaitos knyga 1C 8.3? Meniu „Pagrindinis“ pasirinkite skyrių „Nustatymai“.
Pamatysite sukonfigūruotų apskaitos strategijų sąrašą organização pagal. Atidarykite jums reikalingą poziciją.
Apskaitos politikos nustatymo formoje, pačiame apačioje, spustelėkite hipersaitą „Nustatyti mokesčius ir ataskaitas“.
Mūsų pavyzdyje buvo pasirinkta „Supaprastinta (pijamos atėmus išlaidas)“ mokesčių sistema.
Dabar galite pereiti į šio nustatymo skyrių „STS“ ir sukonfigūruoti pajamų pripažinimo tvarką. Čia nurodoma, kurie sandoriai mažina mokesčio bazę. Jei kyla klausimas, kodėl išlaidos nepatenka į 1C išlaidų ir pajamų knygą, pirmiausia pažiūrėkite į šiuos nustatymus.
Kai kurių elementų negalima atžymėti, nes juos reikia užpildyti. Likusios vėliavėlės gali buti nustatytos atsižvelgiant į jūsų organizacijos specifiką.
Sukūrę apskaitos politiką, pereikime prie paties KUDiR spausdinimo nustatymo. Norėdami tai padaryti, meniu „Ataskaitos“ pasirinkite skilties „STS“ skyrių „STS pijamaų ir išlaidų knyga“.
Prieš jus atsidarys knygos ataskaitos forma. Spustelėkite mygtuką „Rodyti nustatymus“.
Jei reikia detalizuoti gautos ataskaitos įrašus, pažymėkite atitinkamą Langelį. Likusius nustatymus geriau išsiaiškinti mokesčių inspekcijoje, sužinojus KUDiR išvaizdos reikalavimus. Šie reikalavimai gali saias atliekant patikrinimus.
KUDiR pildymas 1C: Apskaita 3.0
Seja teisingų nustatymų, prieš generuojant KUDiR, butina atlikti visas mėnesio uždarymo operacijas ir patikrinti dokumentų sekos teisingumą. Visos išlaidos įtraukiamos į šią ataskaitą po to, kai jas apmokamos.
D&R apskaitos knyga generuojama automatiškai ir kas ketvirtį. Norėdami tai padaryti, formoje, kurioje ką tik atlikome nustatymus, turite spustelėti mygtuką „Generuoti“.
Pajamų ir išlaidų knygoje yra 4 skyriai:
- Eu sou skyrius.Šioje dalyje kas ketvirtį pateikiamos visos ataskaitinio laikotarpio pijamas e išlaidos, atsižvelgiant į chronologinę seką.
- skyriusII.Šis skyrius pildomas tik tuo atveju, jei supaprastinta mokesčių sistema yra „Pijamos atėmus išlaidas“. Tai apima vistos ilgalaikio ir nemmaterialiojo turto išlaidas.
- skyriusIII. Tai apima nuostolius, dėl kurių sumažėja mokesčių bazė.
- skyrius4.Šioje skiltyje rodomos sumos, mažinančios mokesčius, pavyzdžiui, darbuotojų draudimo įmokos ir kt.
Jei viską sukonfigūravote teisingai, tada KUDiR bus suformuotas teisingai.
Regulamentos Rankinis
Jei vis dėlto KUDiR užpildytas ne taip, kaip norėjote, jo įrašus galima taisyti rankiniu būdu. Norėdami tai padaryti, meniu „Operacijos“ pasirinkite „STS pajamų ir išlaidų knygos įrašai“.
Certifique-se de que o documento seja preenchido com segurança. Naujo dokumento antraštėje įveskite organizaciją (jei programoje jų yra keletas).
Šiame dokumente yra trys saiaukai. Pirmasis saiaukas taiso I skyriaus įrašus. Antrasis ir trečiasis saiaukai yra II skyriuje.
Jei reikia, šiame dokumente padarykite reikiamus įrašus. Po para KUDiR ônibus suformuotas atsižvelgiant į šiuos duomenis.
Buhalterinės apskaitos būklės analizė
Se você ataskaita gali padėti vizualiai patikrinti, ar teisingai užpildyta pajamų ir išlaidų knyga. Norėdami jį atidaryti, meniu „Ataskaitos“ pasirinkite „Apskaitos analizė pagal supaprastintą mokesčių sistemą“.
Jei programa saugo kelių organizacijų įrašus, ataskaitos antraštėje turite pasirinkti tą, kuriai ataskaita reikalinga. Taip pat nustatykite laikotarpį ir spustelėkite mygtuką „Generuoti“.
Ataskaita suskirstyta į blokus. Galite spustelėti kiekvieną is jų ir gauti suskirstymą.
Supaprastinta mokesčių sistema: pajamų ir sąnaudų pripažinimas (1C Apskaita 8.3, 3.0 leidimas)
08-12-2016T11:39:01+00:00Šiandien panagrinėsime bene daugiausiai klausimų pradedantiesiems (ir ne tik) buhalteriams keliančią temą – pajamų ir išlaidų pripažinimo tvarką pagal supaprastintą mokesčių sistemą (STS) 1C: Apskaita 8 programų šeimoje.
Mes apsvarstysime 1C pavyzdžius: Apskaita 8.3 (3.0 leidimas). Tačiau “dveje” viskas veikia taip pat.
Trumpa ekskursija e teoriją
Mus domina pijama ir išlaidų knygos (KUDIR) pildymas. Šioje nuostabioje knygoje:
- 4 Stulpelis yra Stulpelis "Bendrosios pijamas".
- 5 stulpelis yra "Priimtos pijamas"
- 6 Stulpelis yra Stulpelis “Visos išlaidos“
- 7 stulpelis yra “Priimtos išlaidos“
Mus pirmiausia domina 5 e 7 stulpeliai. Jie įtakoja mūsų mokamo vieno mokesčio dydį.
Yra du pagrindiniai “supaprastintos” režimai:
- pijamas (5 stulpelis)
- pijamas (5 stulpelis) atėmus išlaidas (7 stulpelis)
Norėdami apskaičiuoti vieną mokestį, pirmuoju atveju tiesiog pajamų sumą padauginame é 6%, ou antruoju atveju pijama ir išlaidų saiamą padauginame é 15%.
Tai viskas trumpai.
Teisingai apskaičiuoti pijamas e išlaidas – pati sunkiausia užduotis. Jau remiantis ketuiais stulpeliais „bendros pijamas“ e „priimtos pijamas“, „bendros išlaidos“ e „priimtos išlaidos“, paaiškėja, kad skaičiuojant mokestį galima atsižvelgti ne į vistos pijamas ir i šlaidas.
Turite mokėti teisingai nustatyti pajamų ar išlaidų pripažinimo momentą. Taikant supaprastintą mokesčių sistema, ją naudoti privaloma métodos de grynųjų pinigų.
Taikant grynųjų pinigų metodą, pajamų gavimo data yra diena, kai lėšos patenka į banko sąskaitas arba į kasą. Ir nesvarbu, ar tai avansas, ar mokėjimas. Pinigai atkeliavo – pijamas gautos, todėl iškart patenka į 4 ou 5 stulpelius.
Kaip matote, su pyjamomis viskas yra labai paprasta. Aposto que você pode usar roupas íntimas (para usar em casa e inamąją sąskaitą) patenka e dobrar e usar pijamas, nuo kurių turi buti sumokėtas mokestis.
Kalbant apie išlaidas, viskas yra šiek tiek sudėtingesnė.
Dėl pripažinimo išlaidos medžiagoms įsigyti- būtina atspindėti jų gavimo ir apmokėjimo facttą.
Dėl pripažinimo mães suteiktų paslaugų apmokėjimo išlaidos- būtina atspindėti jų suteikimo ir apmokėjimo facttą.
Dėl pripažinimo išlaidos prekėms įsigyti velesniam perpardavimui - turite atspindėti jų gavimo, apmokėjimo ir pardavimo faktą.
Dėl pripažinimo darbo sąnaudos- turite atspindėti jo kaupimo ir mokėjimo facttą.
Mokant por išlaidų ataskitas- be minėtų sąlygų, reikalaujama atspindėti pinigų išdavimo atskaitingam asmeniui faktą.
Kaip matote, daugeliui išvardintų situacijų yra kelios sąnaudų pripažinimo sąlygos. Ir šios sąlygos gali būti įvykdytos įvairiais būdais. Tokiu atveju bus atsižvelgiama į išlaidų pripažinimo momentą įvykdyta paskutinė sąlyga.
Avansinis mokėjimas e pirkėjo į banką
Pirkėjas pervedė pinigus į mūsų banko sąskaitą kaip avansą (avansą). Remiantis mūsų prielaida (pinigų metodas), ši suma iš karto pateks į „Bendras pijamas“ (4 stulpelis) e „Apskaitines pijamas“ (5 stulpelis):
banko kvitas -> 4 estulpelis + 5 estulpelis
A Magic Hind LLC comprou 2.000 rublos por mês (convidado e inamąją sąskaitą):
Use o registro e os documentos operacionais anteriores (mygtukas DtKt). Matome, kad mokėjimo suma buvo priskirta 62.02 - viskas teisinga, nes tai yra avansas:
Nedelsdami eikite į antrąjį saiauką „Pijamų ir išlaidų apskaitos knyga“. Būtent čia KUDIR stulpeliuose registruojamos (arba nefiksuojamos) mokėjimo sumos. Matome, kad gauti 2000 rublių iškart pateko į 4 ir 5 stulpelius:
Avansas é um caso pirkėjo
Seus kasos aparatu viskas panašiai kaip banke. Pirkėjas pinigus į kasą sumokėjo kaip avansą (avansą). Remiantis mūsų prielaida (grynųjų pinigų metodas), ši suma iškart pateks į 4 ou 5 stulpelius:
kasos kvitas -> 4 estulpelis + 5 estulpelis
Išduodame kasos pajamų orderį (kasos kvitą) é pirkėjo „Svergunenko M. F.“. uma soma de 3.000 rublos:
Documento necessário para registro do registro (mygtukas DtKt). Matome, kad mokėjimo suma buvo priskirta 62.02 - viskas teisinga, nes tai yra avansas:
O cartão é chamado de saia „Pijamų ir išlaidų apskaitos knyga“ ir matome, kad visa mūsų suma patenka į 4 ir 5 stulpelius:
Apmokėjimas tiekėjui už suteiktas paslaugas
Pereikime prie išlaidų. Čia viskas tampa įdomiau. Aposto que não há atsiskaitymo už mães suteiktas paslaugas atveju. Tereikia į programą įvesti paslaugų suteikimo ir jo apmokėjimo aktą, tada pats aktas (pagal grynųjų pinigų metodą) KUDIR stulpeliuose nedarys jokių žymių, o banko išraše iškart bus įrašyta mokė jimo suma. 6 e 7 estulpeliuose:
paslaugų teikimo pažyma -> nieko nepadarys
mokėjimas banku -> 6 estulpelis + 7 estulpelis
O programa de transferência da Aeroflot tem um certificado de 2500 sumai:
Documento necessário para registro do registro (mygtukas DtKt). Matome, kad išlaidos (26-oji sąskaita) buvo priskirtos 60.01 - viskas teisingai:
Žymės „Pajamų ir išlaidų apskaitos knyga“ nemátomo, vadinasi, nurodytas 2500 nepateko į nė vieną KUDIR stulpelį. Pirmyn.
Kitą dieną pateikiame mokėjimo už mums suteiktas paslaugas išrašą:
Vykdome pareiškimą ir žiūrime į jo skelbimus. Matome, kad mokėjimo suma buvo pritaikyta 60.01:
O cartão é chamado de saia „Pajamų ir išlaidų apskaitos knyga“ e matome, kad sumokėti 2500 pagaliau atsidūrė 6 e 7 estulpeliuose:
Avansinis mokėjimas tiekėjui už paslaugų suteikimą
O que você faz com suteiktas paslaugas tiekėjui sumokėtume avansą (avansas)? Ir tik tada jie išrašė paslaugų teikimo aktą. Schematiškai tai atrodys taip:
mokėjimas banku -> užpildykite 6 stulpelį
paslaugų suteikimo aktas -> užpildykite 7 stulpelį
Įveskime į programą banko išrašą (mūsų išankstinis mokėjimas tiekėjui) 4500 Lt:
Paskelbkime dokumentą ir atidarykime jo įrašus (mygtukas DtKt). Matome, kad suma nukrito 60.02 - viskas teisinga, nes tai avansas:
O cartão eikime į saiauką „Pijamų ir išlaidų apskaitos knyga“ e pamatysime, kad avanso suma įtraukta tik į 6 stulpelį:
Ir tai yra teisinga. Grynųjų pinigų būdu 7 grafoje (priimtos išlaidos) šią sumą galėsime paimti tik įrašę paslaugų suteikimo pažymą. Padarykime tai.
Kitą dieną į programą įtrauksime paslaugų teikimo aktą:
Peržiūrėkime dokumentą ir pažvelkime į skelbimus:
O cartão eikime į saiauką „Pijamų ir išlaidų apskaitos knyga“ e pamatysime, kad mokėjimo suma pagaliau patenka į septintą stulpelį:
Apmokėjimas tiekėjui už medžiagas
Svarbu!
Toliau samprotuosime taip. Mes naudojame grynųjų pinigų método. Iš pradžių buvo medžiagų gavimas, tada apmokėjimas banku. Akivaizdu, kad būtent apmokėjimas banku (nes jau buvo kvitas) padarys įrašus 6 ir 7 stulpeliuose. Schematiškai viskas bus taip:
medžiagų gavimas -> nieko nesukurs
apmokėjimas banku už medžiagas -> užpildykite 6 e 7 stulpelius
O programa Įveskime į 1000 rublos medžiagos gavimą:
Matome, kad prie operacijų nestiranda saiauko „Pijamų ir išlaidų apskaitos knyga“. Este reiškia, quando você fornece documentos, é bastante importante para o conhecimento do KUDIR stulpelių.
Mokėjimo už medžiagas išrašą išrašysime kitą dieną:
Paskelbkime documentą ir atidarykime jo įrašus (mygtukas DtKt):
O cartão eikime į saiauką „Pijamų ir išlaidų apskaitos knyga“ e pamatysime, kad dokumente užpildyti 6 ir 7 stulpeliai:
Avansinis mokėjimas tiekėjui už medžiagų tiekimą
Svarbu! Pirma, teisingai nustatykime išlaidų pripažinimo tvarką apskaitos politikoje -.
Tokiu atveju pirmiausia sumokama, tada atkeliauja medžiagos. Pagal grynųjų pinigų metodo logiką pilnas išlaidų pripažinimas (7 stulpelis) bus galimas tik užpildžius abu dokumentus. Schematiškai tai būtų taip:
apmokėjimas banku už medžiagų tiekimą -> užpildykite 6 stulpelį
medžiagų gavimas -> užpildykite 7 stulpelį
O programa įtraukkime pareiškimą apie išankstinį apmokėjimą už medžiagas už 3200 rublių:
Paskelbkime documentą ir atidarykime jo įrašus (mygtukas DtKt):
O cartão eikime į saiauką „Pijamų ir išlaidų apskaitos knyga“ e pamatysime, kad ataskaitoje iki šiol buvo užpildytas tik 6 stulpelis (bendros išlaidos):
Norint užpildyti septintą stulpelį, trūksta medžiagų gavimo dokumento. Formato:
Documentos necessários para o seu trabalho (mygtukas DtKt):
Nedelsdami einame į saiauką „Pijamų ir išlaidų apskaitos knyga“ ir matome, kad medžiagų gavimo dokumente užpildytas trūkstamas 7 stulpelis:
Apmokėjimas tiekėjui už prekes
Svarbu! Pirma, teisingai nustatykime išlaidų pripažinimo tvarką apskaitos politikoje -.
Apskritai išlaidų, susijusių su parduodamų prekių įsigijimu, pripažinimo tvarka yra panaši į situaciją su medžiagų gavimu – čia taip pat reikalingas gavimas ir apmokėjimas. Tačiau papildomas (trečiasis) reikalavimas yra tas islaidos pripažįstamos tik tada, kai parduodamos įsigytos prekės.
Schematiškai mūsų esquema de ônibus tokia:
prekių gavimas -> nieko neužpildo
apmokėjimas už prekes banku -> užpildykite 6 stulpelį
mokamų prekių pardavimas -> užpildykite 7 stulpelį
Įveskime į programaą 31.292 rublos prekių gavimą:
Paskelbkime documentą ir atidarykime jo įrašus (mygtukas DtKt):
Matome, kad trūksta saiauko „Pijamų ir išlaidų apskaitos knyga“, vadinasi, dokumente KUDIR stulpeliuose nieko nebuvo įrašyta.
Įveskime tiekėjui mokėjimo už prekes išrašą:
Paskelbkime dokumentą ir atidarykime jo skelbimus:
O cartão eikime į saiauką „Pijamų ir išlaidų apskaitos knyga“ e pažiūrėkime, kad mokėjimo suma yra įtraukta į vistos išlaidas (6 stulpelis). Se o ônibus for traukta e septintą stulpelį (priimamos išlaidos), nes prekės parduodamos.
Tarkime, kad visos prekės parduotos. Įforminkime jo įgyvendinimą:
Paskelbkime documentą ir atidarykime jo įrašus (mygtukas DtKt):
O cartão eikime į saiauką „Pijamų ir išlaidų apskaitos knyga“ e pamatysime, kad mokėjimo suma pagaliau patenka į septintą stulpelį:
Avansinis mokėjimas tiekėjui už prekes
Svarbu! Pirma, teisingai nustatykime išlaidų pripažinimo tvarką apskaitos politikoje -.
Viskas čia panašu į mokėjimą tiekėjui už prekes (ankstesnis punktas). Išskyrus tai, kad mokėjimo suma bus įtraukta į pirmojo dokumento (banko išrašo) šeštąjį stulpelį. Esquema do ônibus Tóquio:
apmokėjimas už prekes banku -> užpildykite 6 stulpelį
prekių kvitas -> nieko neužpildys
apmokėtų prekių pardavimas -> užpildykite 7 stulpelį
Apmokėjimas tiekėjui per išankstinę ataskaitą
Svarbu! Pirma, teisingai nustatykime išlaidų pripažinimo tvarką apskaitos politikoje -.
Eu aposto que a situação é aukščiau aprašytų, mokėjimą banco pakeisite mokėjimu per atskaitingą asmenį, viskas veiks lygiai taip pat.
Aposto que você é niuansas. Pagrindinė sąlyga, kad būtų atsižvelgta į išlaidas, apmokėtas pagal avanso ataskaitą (be išvardintų aukščiau), yra faktinis pinigų išdavimas atskaitingam asmeniui (išlaidų kasos orderis).
6 skiltis bus užpildyta documento RKO.
7 skiltis bus pildoma, kai atsiranda papildomos sąlygos: išankstinė ataskaita + (paslaugų suteikimo ar medžiagų gavimo arba prekių gavimo ir jų pardavimo aktas). Seja para, šis stulpelis bus užpildytas naujausiu dokumentu.
Darbo užmokesčio mokėjimas
Norėdami užpildyti 6 e 7 stulpelius, turite iš karto turėti du dokumentus: kaupimo ir darbo užmokesčio išmokėjimą.
1 esquema:
darbo užmokesčio -> nieko neužpildys
darbo užmokesčio (RKO) išdavimas -> pildyti 6 ir 7 stulpelius
2 esquema:
darbo užmokesčio išdavimas prieš priskaičiuojant (RKO) -> pildyti 6 stulpelį
darbo užmokestis -> užpildykite 7 stulpelį
Mes puikūs, tiek
Beje, naujoms pamokoms...
Pagarbiai Vladimiras Milkinas(mokytojas ir kūrėjas
Kodėl išlaidos prekėms and medžiagoms įsigyti neįtraukiamos į pyjamų ir išlaidų knygą? Tokį klausimą man užduoda beveik visi „supaprastinti žmonės“, su kuriais pradedu dirbti pirmą kartą. Ir iš tikrųjų, kaip tai gali būti? Pinigai paliko atsiskaitomąją sąskaitą, prekes gavome. O programa nemato foi lançado? Ir dažniausiai kova prasideda! Buhalterė ir ši „vieno kambario mergina“. Na, išsiaiškinkime. Juk iš tikrųjų viskas labai paprasta.
Mes kalbėsime apie programą 1C: Apskaita 8, leidimas 3. Ir aš pradėsiu savo straipsnį, žinoma, apsvarstydamas mokesčių apskaitos nustatymus programoje.
Skyriuje Pagrindinis Pereikime prie mokesčių ir ataskaitų nustatymo. Ir ant žymės sistema supaprastinta mokesčių atsiskleisti Išlaidų pripažinimo tvarka:
Tiesą sakant, tai yra tas pats nustatymas, tas „varnelių“ rinkinys, atsakingas už tai, kada tam tikros išlaidos turi būti įtrauktos į KUDiR. Detalhes aptarsime medžiagų ir prekių pirkimo išlaidas:
Atminkite, kad kai kuriuos žymimuosius laukelius galima pažymėti arba atžymėti, ou kitus ne. Kiekviena varnelė reiškia konkretaus dokumento, reikalingo išlaidoms priimti, registravimą programoje. Tal reiškia, kad kuo daugiau žymimų langelių, tuo daugiau operacijų su prekėmis ou medžiagomis programoje turi buti atlikta, kad išlaidos būtų automatiškai priimtos KUDiR.
Pavyzdžiui, pagal numatytuosius nustatymus medžiagoms pažymėti du žymimieji langeliai: medžiagų gavimas ir apmokėjimas už medžiagas. Gravata. Norint, quando se trata de um programa de spindėti (nurašyti nuo einamosios sąskaitos, arba RKO) e patalpinti į sandėlį. Gravata. įveskite kvito documentą. Reikalingi abu dokumentai! Šiaip dažnai girdžiu, kad sumokėjau pinigais, bet mokesčių bazė kažkodėl nesumažėjo. Vien apmokėjimo fakto NEPAKANK!
Dar “blogiau” reikalai su prekėmis. Šiuo atveju, norint priimti išlaidas, neužtenka sumokėti ir išsiųsti prekes į sandėlį. Jį taip pat reikia PARDUOTI!
Pažiūrėkime į pavyzdžius.
Taigi, pažvelkime į konkretų pavyzdį. Mūsų organizacija įsigijo raštinės reikmenis. Dažnai atsitinka taip, kad organizacija pirmiausia is anksto perveda pinigus tiekėjui. Sukurkime documenta seu tipo de operação Mokėjimas tiekėjui:
Suformuosime iš karto Pajamų ir išlaidų knyga už 3 ketvirtį ir įsitikinkite, kad nepaisant to, kad jau patyrėme išlaidų, vis dėlto jos fantasticispindi KUDiR:
Dabar sukurkime dokumentą Prekių ir paslaugų gavimas. Atidžiai pildome sąskaitą. Medžiagos turi būti kapitalizuojamos, pavyzdžiui, em 10.01 sąskaitą. Kaip nustatyti automatinį prekių apskaitos sąskaitų pildymą dokumentuose, galite perskaityti mūsų straipsnis.
Dabar vėl sukurkime knygą ir matome, kad dabar ji atspindi medžiagų sąnaudas. Atkreipkite dėmesį į operacijos Turinį ataskaitoje. Gravata. pajamų ir išlaidų knygoje data – documento, kuriuo išlaidos įtraukiamos į mokesčių apskaitą, numeris ir turinys. Šiuo atveju buvo gauta medžiaga pagal sąskaitą Nr. 547:
Gerali tada. Aposto que o ônibus, jei medžiagos pirmą kartą atkeliaus pas mus, jas gavome:
Ir vėliau jie sumokėjo:
Tokiu atveju įrašai pajamų ir išlaidų knygoje bus atspindimi rodapéai. Gravata. Programa įrašo, kad už jau pateiktą medžiagą buvo sumokėta. Os dados são documentos numéricos e nurašymo são einamosios sąskaitos dados e numéricos.
Gravata. Norėdami priimti išlaidas už medžiagas, mums reikia dviejų dokumentų, atitinkančių du žymimuosius langelius mokesčių apskaitos sąrankoje.
Su prekėmis viskas yra šiek tiek sudėtingiau. Pažiūrėkime į pavyzdį. Mūsų organizacija pirko prekes perpardavimui. Dar cartão atkreipiu jūsų dėmesį į prekių apskaitos sąskaitas.
Tada sumokėjau už šią prekę:
Kadangi kalbame apie prekes, nepaisant to, kad prekės buvo išsiųstos į sandėlį ir net pilnai sumokėtos, pajamų ir išlaidų knygoje informacijos apie šias išlaidas nėra:
Ir tik po to, kai prekės bus parduotos, programa atsižvelgs į mūsų išlaidas. Atkreipkite dėmesį, kad prekę pardavėme ne visiškai, ou iš dalia:
O KUDiR atspindėjo išlaidas tik parduotoms prekėms:
Gravata. Norint priimti išlaidas už prekių įsigijimą, reikalingi trys dokumentai – trys varnelės mokesčių apskaitos nustatymuose. Se você precisar de um kit, você precisará de alguns documentos.
Tai yra visa didelė (arba maža) paslaptis, leidžianti priimti 1C: Buhalterinės apskaitos programa 8 išlaidas už atsargų įsigijimą.
Tikiuosi, kad mano straipsnis ônibus naudingas. Ypač 9 mėnesių ataskaitų teikimo kampanijos išvakarėse.
Eu perskaitę vis dar turite klausimų, galite juos užduoti komentaruose.
Buhalteriai, kurių organizacijos taiko supaprastintą mokesčių sistemą, periodiškai skundžiasi, kad KUDiR 1C apskaitoje 3.0 užpildytas neteisingai. Pasitaiko, kad įrašai is balanso nepatenka į pajamų ir sąnaudų knygą, kaip tikėtasi. Leidinyje bus aptariamos dažniausiai pasitaikančios klaidos, kylančios taikant supaprastintą mokesčių sistema „1C Accounting 3.0“, ir siūlomas 1C apdorojimas, saias ištaisyti supaprastintos mokesčių apskaitos klaida s.
Siekdamas sujungti buhalterių ir programuotojų terminal bendrauti bendra kalba, pateiksiu keletą patikslinimų:
- 1C platformos objektas „Apskaitos registras“ saugo apskaitos įrašus, pagrindinė ataskaita naudojant apskaitos įrašus yra „Apyvartos balansas“. "Todėl terminai" apskaitos registro duomenis"Ir" balanso duomenis"atspindi vieną esmę.
- KUDiR- "" santrumpa Pajamų ir išlaidų knyga“, kurią vykdo organizacijos ir verslininkai, turintys supaprastintą mokesčių bazę apskaičiuojant mokesčių sistema. Pagal Knygą mokesčiai mokami pagal tarifą: 6% novos mokesčio bazės (pijamos Tik) ou 15% novos mokesčio bazės (Pijamos – išlaidos).
Norėdami aiškiai suprasti problemą, pažvelkime į supaprastintos mokesčių sistemos klaidų priežastis „1C Accounting 3.0“.
Pagrindinės supaprastintos mokesčių sistemas apskaitos klaidų priežastys 1C Apskaita 3.0
Este é o caso, mas o dia em que você verá algo suspeito sobre o mecanismo de segurança 1C é muito ruim. Draugai vartotojai, įrašai pajamų ir išlaidų knygoje formuojami ne pagal apskaitos registro duomenis (apyvartos balansą), ou pagal visiškai rodapéų registrų duomenis.
Todėl noriu dar kartą paryškintomis raidėmis parašyti, kad
į KUDiR įtrauktos sumos nėra paimamos iš apskaitos registro ar balance, ou formuojamos atskiruose registruose 1C Apskaita 3.0
Toliau apžvelgsime visus šiuos registrus. Ir aš skiriu tiek daug dėmesio šiai problemai, não
išlaikant supaprastintą mokesčių sistema „1C Accounting 3.0“, įvedant rankinį valdymą su koregavimu registros tik buhalterinis(balanse nurodytos sumos) nekoreguojant supaprastintos mokesčių sistemas registrados, Jūs Apenas darote 100% seguro.!!!
Įvedus rankinę operaciją, duomenys balance tampa teisingi, tačiau išlaidų užskaitymai atliekami neteisingai! Todėl, jei norite ką nors pakoreguoti darbo užmokesčio, mokesčių, prekių srityse, pasitarkite su žmonėmis, kurie žino, kaip tai padaryti teisingai 1C apskaita 3.0. Tai darydami galiausiai sutaupysite savo laiko ir nervų, teikdami ataskaitas ateityje.
Problemą dar labiau apsunkina tai, kad ataskaitiniai laikotarpiai uždaromi pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui, ou taisant klaidas uždarytame periode gali atsirasti pureitikimų tarp pateiktų ataskaitų ir 1C duomenų. Todėl, kai KUDiR 1C apskaitoje 3.0 užpildomas neteisingai, vienintelis teisingas sprendimas yra ištaisyti duomenis atviro laikotarpio pradžioje ir atlikti bendrą dokumentų pakartotinį registravimą, dėl kurio teisinga pajamų knyga ir turėtų su sidaryti išlaidos.
Žemiau šiame straipsnyje parodysiu, kaip tai padaryti patiems. O dabar pažvelgsime į apskaitos politikos nustatymus pagal supaprastintą mokesčių sistemą, nes kartais KUDiR 1C Accounting 3.0 yra neteisingai užpildomas dėl neteisingų apskaitos politikos nustatymų.
Apskaitos politikos nustatymas pagal supaprastintą mokesčių sistema 1C Apskaita 3.0
Apskaitos politikos nustatymai pagal supaprastintą mokesčių sistemą nustatomi iki apskaitos pradžios ir teoriškai nesikeičia per metus.
Norint teisingai pakeisti apskaitos politiką pagal supaprastintą mokesčių sistemą metų viduryje, po pakeitimo būtina iš naujo registruotis visus dokumentus nuo metų pradžios.
Norėdami ištirti apskaitos taisymo metodą pagal supaprastintą mokesčių sistemą, kai KUDiR 1C apskaitoje 3.0 užpildytas neteisingai, kataloge „Organizacijos“ sukursime naują organizaciją - individualų verslininką - su supaprastinta 15% mokesči ųsistema. Kortelėje pagrindinius duomenis užpildysime rankiniu būdu arba naudodami TIN, jei prijungta 1C sandorio šalies paslauga. Use o sistema de gerenciamento de tempo nustatymo, nurodydami, kad organizacija turi mokesčių sistema Supaprastinta (pijamos atėmus išlaidas).
Svarbiausi supaprastintos mokesčių sistemos nustatymai „1C Accounting 3.0“ e antrame saiauke „STS“.
Šiame saiauke kiekvienam supaprastintos mokesčių sistemos išlaidų tipui galite nustatyti pripažinimo tvarką. Įstatyme numatyti išlaidų pripažinimo įvykiai nurodomi varnele, be galimybės pašalinti. Kiekviena organizacija, pažymėdama arba panaikindama atitinkamus langelius, nusprendžia, ar, pripažindama išlaidas, atsižvelgti į įvykius su galimybe keistis. Štai kodėl,
nesant išlaidų KUDiR, kai yra įvykdytos būtinos sąnaudų pripažinimo sąlygos, žr supaprastintos mokesčių sistemas išlaidų pripažinimo nustatymuose dėl papildomų išlaidų pripažinimo įvykių.
Klaidų taisymas pripažįstant išlaidas prekėms e medžiagoms
Panagrinėkime KUDiR išlaidų už įsigytas prekes e medžiagas generavimo mecanizmą. Norėdami geriau suprasti supaprastintos mokesčių sistemos apskaitos koregavimo veiksmus, sukursime paprastą apskaitos situaciją.
Pirmiausia į banko sąskaitą įnešime steigiamąjį įnašą į įstatinį capitalą 10.000 rublos.
Sumokame už prekes ir medžiagas, už tai tiekėjui pervedame 4720 rublių advance (iš jų 720 rublių PVM). Tokiu atveju bus sugeneruotas 60.02 Kt 51 registravimas, ou visa mokėjimo suma patenka į KUDiR 6 stulpelį „Visos išlaidos“.
Sudarome apmokėtų prekių prekių kvitą, ou kvitą padaliname į prekes po 3 vnt. ir gauname 41.01 sąskaitą perpardavimui ir medžiagų po 1 vnt. Em 10.01. naudoti savo reikmėms. 1C Apskaita generuos kvitų įrašus, tačiau į pajamų e išlaidų knygą bus įtrauktas tik mokėjimas už įsigytą medžiagą.
Gautos prekės nebuvo įtrauktos į KUDiR, nes supaprastintos mokesčių sistemos nustatymai rodo, kad norint pripažinti išlaidas už įsigytas prekes, reikalingi įvykiai: prekių pirkimas, apmokėjimas už jas ir pardavimas . Norint pripažinti medžiagas sąnaudomis, pakankama sąlyga yra medžiagų įsigijimas ir apmokėjimas už jas:
Atitinkamai, po pardavimo prekės pateks į KUDiR. Parduosime vieną vienetą gaminių iš trijų įsigytų, kad galėtume patikrinti išlaidų pripažinimo mechanizmo veikimą pagal supaprastintą mokesčių sistema. Sudarome įsigytų produktų pardavimo dokumentą (beje, jei jums reikia rodyti bruto įrašus TORG 12, skaitykite leidinį Bruto TORG 12, saiaą 1C apskaitai 3.0).
Išties, įregistravus pardavimą, supaprastintos mokesčių sistemos pajamų ir sąnaudų knygos įraše matome įrašus apie vieno prekės vieneto suvartojimą.
Pavyzdyje parodyta, kaip pradiniai sistemos nustatymai įtakoja įrašų formavimą supaprastintos mokesčių sistemos pajamų ir išlaidų knygoje. Štai kodėl,
Jei nesukūrėte įrašų KUDIR, pažiūrėkite į supaprastintos mokesčių sistemas išlaidų pripažinimo įvykių nustatymus ir patikrinkite visą prekių ar medžiagų judėjimo kelią - nuo pirkimo iki pardavimo ar vartojimo organizacijo sim.
Ši taisyklė galios, jei pasibaigus renginiams įrašai iš viso nepasirodys Knygoje. Esta é a situação mais difícil que você pode obter na rede.
Klaidų radimas ir taisymas, kai KUDiR 1C Accounting 3.0 užpildytas neteisingai
Vienas tokios klaidos pavyzdžių – kai parduodate prekes už vieną sumą, tačiau į KUDiR patenka kita suma. Tokiu atveju jie iškviečia 1C programuotoją ir su didele aistra pradeda įrodinėti, kad programa veikia netinkamai!!! 😡
Norint é um tokio tipo klaidas, reikia šiek tiek daugiau žinių. Eu criei uma conta no registro, kuriuose „1C Accounting 3.0“ skelbia įrašus, tada skelbdami operadores prekybos pastebėti judesius registre Išlaidos pagal supaprastintą mokesčių sistemą. Šiame registre kaupiamos visos išlaidos, kurios turėtų patekti į supaprastintos mokesčių sistemas KUDiR. Atitinkamai šis registra turi buti peržiūrėtas, kada dėl prekybos operacijų KUDiR 1C apskaitoje 3.0 é usado na rede.
Kaupimo registro „Išlaidos pagal supaprastintą mokesčių sistemą“ duomenis galite peržiūrėti peržiūrėti per „Universalią ataskaitą“ (esančią skiltyje „Ataskaitos“), kurioje parenkame registrą ir configūruojame grupos bei rodiklius. Apskaitos registro duomenys generuojami equilíbrio. Norint atlikti suderinimą, būtina sukurti abu šiuos registrus tam pačiam laikotarpiui ir patikrinti, ar duomenys pureitiktų.
Eu norite suprasti klaidos pobūdį, patikrinkite apyvartą e apskaičiuokite operacijas, dėl kurių „išsibarstė“ apskaita. Jei reikia ištaisyti anksčiau padarytą klaidą, tuomet peržiūrėkite likučius ir, jei yra pureitikimų, atlikite koregavimus „Išlaidos pagal supaprastintą mokesčių sistemą“ registre. Teoriškai galima redaguoti apskaitos registrą, tačiau dažniausiai buhalteriai vadovaujasi balanso duomenimis, todėl duomenys šioje ataskaitoje laikomi tiesa.
Koregavimui įvesti naudokite Sandorių dokumentą, kuriame pasirinktas redaguotinas registras, mūsų atveju „Išlaidos pagal supaprastintą mokesčių sistemą“.
Seu documento de registro “Išlaidos pagal supaprastintą mokesčių sistemą“ likučius perkeliame į balanso likučius. Po to būtina atlikti bendrą dokumentų pakartotinį tvarkymą nuo pataisymo momento ir tada įrašai KUDiR bus priimti teisingai.
Leidinyje buvo aptartas korekcijos mecanizmas operadores prekybos, kuriame KUDiR 1C Apskaitoje 3.0 usa a rede. Jei pastebėjote, visame straipsnyje buvo pabrėžta, kad kalbame būtent apie prekybos operacijas. Faktas yra tas, kad atsiskaitymų su darbuotojais ir atsiskaitymų lėšomis sandoriai formuojami rodapéai. Kitame leidinyje kalbėsime butent apie tai.
Grande pasimatysime!
KUDiR „1C Accounting 3.0“ užpildytas neteisingai, kaip tai ištaisyti (1 dalis)
Kolegos!
Dažnai mūsų praktikoje kyla klausimų dėl išlaidų KUDiR priėmimo.
Panašu, kad padarė viską: gavo ir įvedė sąskaitą į duomenų bazę, apmokėjo tiekėjui, išsiuntė prekes pirkėjui, tačiau išlaidos KUDiR nefiksuojamos.
Taigi é turėčiau daryti?
Šias išlaidas turite įrašyti naudodami Įrašo dokumentą pajamų ir išlaidų knygoje.
Tačiau tai reiškia, kad reikia atlikti dvigubą darbą ir ateityje galbūt gauti klaidą.
Taigi, pabandykime atsakyti į klausimą „kodėl“ taip nutinka ir kaip patikrinti, ar yra įvykdytos sąnaudų priėmimo išlaidomis sąlygos.
Taigi pradekime...
Preliminarios pastabos: mes atsižvelgiame į apskaitos politikos nustatymus:
- Apskaitos politika - supaprastintos mokesčių sistemos saiaukas - Pripažinimo sąnaudomis tvarka:
Viskas priklauso nuo apskaitos politikos nustatymų.
Atidžiai analizuojame nurodytus duomenis: išlaidų pripažinimo tvarka verta
Prekių priėmimas, apmokėjimas už prekes e prekių pardavimas. Gravata. Eu turite varnelę „Prekių išpardavimas“, jums nepakaks apmokėti už prekes ir užregistruoti prekes, kad būtų pripažintos išlaidos KUDiR. Tada išlaidos bus įtrauktos į KUDiR išlaidas tik po to, kai prekės bus išsiųstos. O jei pažymėtas langelis „Pijamas Gauti (mokėjimas iš pirkėjo)“, vadinasi, mokėjimas gaunamas iš pirkėjo.
Tai yra svarbiausias dalykas, nuo kurio visada reikia pradėti tikrinti.
2. Antras labai svarbus momentas: išlaidų apskaitos patikrinimas NU.
Esses textos incluem documentos profissionais que podem ser considerados fatos reais e pan., kur yra NU išlaidų apskaita. Kainos elementas galėjo būti pasirinktas neteisingai ( cleansižvelgta išlaidos NU).
3. Jei viskas pastraipas pagãs. 1-2 Patikrinote, tada pradedamas darbas su Išlaidų pagal supaprastintą mokesčių sistema kaupimo registru.
Sukurkite ataskaitą apie tai universaliojoje ataskaitoje, pasirinkdami išlaidų elementą, į kurį puresižvelgiama KUDiR, ir analizuokite gautus duomenis.
Naudodami „Išlaidos pagal supaprastintą mokesčių sistemą“ registro duomenis galite nustatyti, kokios išlaidos dar nepriimtos į mokesčių apskaitą, dėl kokių priežasčių ir kas turi atsitikti, kad konkre ti sąnauda mas priimta į mokesč eu apskaitą.
Esquema Bendra išlaidų priėmimo:
— Prekių gavimas (PTU): nenurašytas, neapmokėtas
— Mokėjimas tiekėjui (Pareiškimas): Nenurašytas
— Pardavimas (RTU): Pirkėjas neapmoka
— Pirkėjo apmokėjimas (išrašas): Priimamas kaip išlaidos.
Priklausomai nuo to, ką turite savo apskaitos politikoje, į dvi paskutines sąlygas gali butti atsižvelgta arba puresižvelgiama, kai jos pripažįstamos sąnaudomis.
Mūsų atveju būsena „Neapmokėta“ rodo, kad nesumokėjote už profesinį mokymą tiekėjui, todėl sumų negalite priimti kaip išlaidų.
O status „nenurašytas“ – nėra įsigytų prekių pardavimo, todėl vėlgi negali masti pripažįstama išlaidomis.
Būsena „nenurašyta, neapmokėta“ – už prekę tiekėjui nesumokėta ir už ją neparduodama.
Pateikiame Išlaidų kaupimo registro pagal supaprastintą mokesčių sistema ataskaitos sudarymo pavyzdys:
