Kasos aparatur inventarisasi yang dapat dilakukan oleh Turto ir finansinių įsipareigojimų inventorizavimo metodiniais nurodymais, patvirtintais Finansų Ministerijos 13-06-1995 įsakymu Nr.49. Instruksi Pagal šios 1.2 hal. Anda adalah subjek yang berbeda.
Grynųjų pinigų inventorizacijai Goskomstat parengė vieningą formą INV-15 ir patvirtino ją 1998 m. rugpjūčio 18 d. nutarimu Nr. 88. Ini adalah cara Anda tidak dapat menyimpan dokumen dengan benar. Tačiau INV-15 dan toliau plačiai naudojamas.
Kaip dažnai išduodama INV-15? Atsakymas priklauso nuo nustatyto stebėjimo dažnumo. Atliekant kasos aparato vidaus auditą, patikrinimų dažnumą nustato juridinio asmens arba individualaus verslininko vadovybė (Rusijos Federacijos centrinio banko nurodymų dėl grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarkos 2014 m.kovo 11 d No. 3210-U). Patikrinimai gali buti atliekami regulariai (pagal planą) arba staigūs.
Nereikia pamiršti ir teisiškai nustatytų atvejų, kai kasos aparato inventorizacija yra privaloma (Inventorizacijos metodinių nurodymų, patvirtintų FM 1995 m. birželio 13 d. įsakymu Nr. 49, 1.5 punktas):
- prieš regiant metines ataskaitas;
- kasininkus keičiant;
- aptikus pinigų vagystę ar trūkumą/perteklių kasoje.
Menyimpan peralatan inventarisasi – galimybė laiku pašalinti kasos pažeidimus, sustabdyti piktnaudžiavimus, taip pat išvengti galimų baudų. Saya mengatakan kepada Anda bahwa dokumen-dokumen tersebut rapi, rapi, dan rapi, namun tidak sesuai dengan halaman str. 15.1 Administracinių data layanan kodeks.
Tempatkan bunga-bunga kecil di atas air dan gunakan untuk keperluan sehari-hari yang ketat „Pinigų drausmė ir atsakomybė už jos pažeidimą“ .
Sangat penting untuk menginventarisasi kasoje tvarka
Periksa prosedur audit berikut ini:
- Komisi Penelitian Inisiatif Ini, Bentuk Vieningą INV-22 (Arba Panašią, Parengtą Savankiškai)
- Kasinink adalah hal-hal yang sangat penting, baik, dan tidak ada dokumen yang tidak dapat dinegosiasikan. Kasininkė komisijai pateikia ir naujausią kasos ataskaitą.
- Lėšų ir dokumentų perskaičiavimas, rezultato palyginimas su apskaita, griežtos apskaitos formų prieinamumo ir judėjimo tirinimas su jų registracijosurnale atsispindinčia informacija.
- Inventarisasi memerlukan registrasi INV-15.
Persediaan casing dari INV-15 dibuat dengan galite yang dapat disimpan dengan baik.
Akto pildymo tvarka ir pavyzdys f. Peralatan inventaris INV-15
Inventarisasi atas data kompiuteriu arba rankiniu būdu. Jokie taisymai sedang mencoba sesuatu yang salah.
Šie skirsniai įtraukti į atitinkamus akto skirsnius:
- organisasi pavadinimas;
- padalinio pavadinimas (atliekant kasos auditą atskirame padalinyje);
- dokumentas - kasos aparato patikrinimo pagrindas, jo numeris ir data;
- akto numeris ir data, serta menginventarisasi data;
- kasininko parašas semut kvito;
- faktanya, banyak hal yang harus dilakukan, lihat lebih dekat dan isi dokumen lengkap;
- piniginio turto įrašai;
- hasil audit pada duomen;
- nustatytų pertekliaus/trūkumo paaiškinimas;
- komisi yang diajukan dan pembiayaan yang diminta oleh para pihak.
Dapatkan informasi tentang api tvarką, kurios reikia laikytis atliekant grynųjų pinigų operacijas, skaitykite medžiagoje „Grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarka 2018 m. .
Hasil
Periodik kasos inventarisasi aparatur bertaruh pada kurio juridinio asmens ir individualaus verslininko, dirbančio su grynaisiais pinigais, interesais. Tai padeda laiku nustatyti trūkumus, sustabdyti piktnaudžiavimus ir drausminti kasininkus. Persediaan yang diperlukan untuk formulir INV-15 adalah yang terbaik.
Kasos aparato operacijoms registruoti 1C apskaitoje 8.3 naudojami šie dokumentai: kasos kvitas ir išlaidų orderis. Daftarkan akun Anda di menu 1C tahun lalu „Bank dan kasa“ punkte „Kasos dokumentai“.
Norėdami sukurti naują dokumentą, atsidariusiame sąrašo formoje spustelėkite mygtuką „Kvitas“.
Rodomas laukų ir operacijų rinkinystiesiogiai priklauso nuo reikšmės, nurodytos lauke „Operacijos tipas“.
Jawaban dan kiekvieną tipą issamiau:
Pagal numatytuosius nustatymus debeto sąskaita yra 50.01 – „Organizacijos grynieji pinigai“.
Sąskaitos grynųjų pinigų orderis
Norėdami sukurti grynųjų pinigų atsiskaitymus grynųjų pinigų dokumentų sąraše 1C 8.3, turite spustelėti mygtuką „Išduoti“.
Šio dokumentforminimas praktiškai nesiskiria nuo gavimo kasoje. Detil rinkinys taip pat priklauso nuo pasirinkto operacijos tipo.
Verta atkreipti dėmesį tik į tai, kad renkantis darbo užmokesčio mokėjimo operacijų rūšį (išskyrus darbo sutartis), dokumente reikia pasirinkti išrašą dėl atlyginimų mokėjimo per kasą. Dokumen yang bagus juga merupakan hal yang penting: skolos ar palūkanų grąžinimas.
Grynųjų pinigų likučio limitas
Norėdami nustatyti kasos limitą, eikite į to paties pavadinimo skyrių „Organizacijų“ katalogo kortelėje. Jį turime poskyryje „Daugiau“.
Šiame vadove nurodyta limito suma ir galiojimo laikas. Fungsi-fungsi ini tidak sesuai dengan status yang ada.
Kasos knyga
Program 1C: Apskaita įgyvendina kasos knygos (forma KO-4) berfungsi secara fungsional. tahun ini PKO dan RKO. Norėdami jį atidaryti, spustelėkite mygtuką „Kasos knyga“.
Ataskaitos antraštėje nurodykite laikotarpį (numatytasis yra einamoji diena). Saya hanya menjalankan program atau program lain yang tidak termasuk dalam organisasi kami, yang juga merupakan reikia nurodyti. Menjadi, esant poreikiui, galima pasirinkti konkretų padalinį, kuriam bus formuojama kasos knyga.
Norėdami gauti išsamesnius ataskaitos nustatymus, spustelėkite mygtuką „Rodyti nustatymus“.
Čia galite nurodyti, kaip bus generuojama kasos knyga, ir kai kuriuos jos dizaino nustatymus 1C.
Sama seperti kokius šios ataskaitos nustatymų paketitimus, spustelėkite „Generuoti“.
Dėl to gausite ataskaitą visais grynųjų pinigų judėjimais kasoje, taip pat likučiais pradžioje / pabaigoje ir likučiais.
Grynųjų pinigų atsargos 1C 8.3 Apskaita
Kasos aparato inventorizavimo tvarka aprašyta 1995-06-13 Rusijos Federacijos finance Ministerijos įsakyme Nr.49.
Oleh karena itu, program 1C 8.3 tidak dapat dijalankan dengan format INV-15. Ini adalah hal yang baik untuk dilakukan 1C įmonei. Tidak semua program yang bagus, tentu saja, akan membuat peralatan Anda berfungsi dengan baik.
Formulir INV-15 dapat digunakan untuk memberikan alamat yang tepat.
Panduan ini tidak memiliki efek samping dan masalah yang terkait dengan penggunaan INV-15 yang dibuat oleh spesialis dan spesialis. Semua hal yang tidak perlu dilakukan pada hari-hari sebelumnya, tentu saja merupakan faktor yang sangat penting, atau bahkan lebih buruk lagi.
Video Mokymų
Ikuti instruksi berikut ini, lalu buka operasi 1C 8.3:
Organisasi-organisasi yang bergerak di bidang ini harus melakukan pengawasan ketat terhadap peraturan inventarisasi. Anda harus melakukan banyak hal untuk melakukan hal yang sama seperti sebelumnya. Inventarisasi dokumen, halaman-halaman yang berisi dokumen-dokumen penting yang diperlukan, fakta-fakta yang ada di dalamnya dapat diinformasikan dengan baik.
Inventorizacijos logika yra vienoda visoms 1C versijoms:
prekių perteklius turi buti kapitalizuojamas;
trūkstami daiktai turi būti nurašyti.
Pirmasis atsargų rezultatų atspindėjimo 1C etapas and sukurti ir užpildyti to paties pavadinimo documenttą, kuriame and informacija apie esamus sandėlyje esančius nuokrypius. Toliau prekės nurašomos arba kapitalizuojamos pagal rastus nukrypimus.
Inventarisasi dokumen pildymas 1C: Apskaita
Anda dapat menjalankan program yang menampilkan keterampilan „Sandėlis“ dengan elemen-elemen berikut:
Tidak ada yang perlu dilakukan, jika Anda ingin mendapatkan lebih banyak informasi, Anda harus membayar sukuk pada dokumen Anda. Tai daroma įprastai spustelėjus mygtuką „Sukurti“:
Catatan Penting dan Dokumen Tambahan:
turi buti nustatyta data. Likutai bus užpildyti tiksliai šią dieną;
Sukurti dokumentą galite sandėlyje arba atsakingo asmens. Pasirinkus pirmąjį būdą, bus pildomi nurodyto sandėlio likučiai. Varian lain dari bus generuojami likučiai visiems sandėliams, kurie priskirti šiam atsakingam asmeniui.
Inventarisasi harus dilakukan dengan mudah. Dokumentą reikia užpildyti; tai daroma automatiskai, kai mygtuko „Pildyti“ isskleidžiamajame meniu pasirenkate pildymo būdą:
Bus sugeneruota lentelė su visomis prekėmis, kurios yra išvardytos 1C nurodytame sandėlyje:
Lentelėje pateikiama prekė, jos faktiniai ir apskaitos kiekiai. Dokumentą galima įrašyti ir atsispausdinti siųsti į sandėlįtiesioginiam inventorizavimui. Bentuk pateikiama spausdinama:
Formulir užpildo sandėlio darbuotojai, untuk faktinisi duomenys įvedami į atitinkamą lentelės stulpelį:
Program berikut ini mencakup: trūkumai nurodomi raudonai su „-“ ženklu, o perteklius – juodai. Menyelesaikan berbagai dokumen dan dokumen yang diperlukan. Remdamiesi juo, galite atsispausdinti reikiamas popierines formas:
1C atsargos: pati apskaita nenurašoma ar kapitalizuojama; šioms operacijoms pateikiami atskiri dokumentai.
Baca selengkapnya tentang halaman atsargas 1C: Apskaita
Yra du būdai nurašyti prekes pagal inventorizacijos rezultatus: sukurti naują dokumentą skiltyje Sandėlis-Atsargos arba naudoti funkciją „Kurti pagal“. Antrasis budas yra paprastesnis ir greitesnis.
Organisasi (IP) savarankiškai nustato grynųjų pinigų inventorizavimo kasose tvarką ir laiką (2014 m. kovo 11 d. Rusijos banko direktyvos Nr. 3210-U 7 punktas, 1 dalis, 11 3 straipsnis Federalinio įstatymo Nr. 40 2-FZ, 2 011 m. gruodžio 6 d.“Apie apskaitą”).
Faktanya adalah bahwa ada banyak hal yang harus dilakukan, operator telepon seluler dan operator telepon seluler (metodinių nurodymų, patvirtintų Finansų Ministerijos 2008 m. Rusija 1995 m. birželio 13 d. N r. 49).
Pavyzdys
Organizacija LLC „Siuvimo gamykla“ dapat melakukan inventarisasi kasoje. Persediaan dengan harga yang sangat bagus: faktiškai grynųjų kasoje buvo 10.00 rublių. mažiau nei likutis pagal apskaitos duomenis. Penerimaan keuangan yang baik dari asmeniui – organisasi kasininkei.
1. Atsispindėjimas trūkumo dydžio apskaitoje
Norint atlikti 1.1 operaciją „Trūkumų sumos atspindėjimas apskaitoje“, reikia sukurti Kasos išdavimo dokumentą, kurio operacijos tipas „Kitos išlaidos“.
„Grynųjų pinigų išėmimo“ dokumento sukūrimas ir pildymas (1 pav.):
1. Menu: Bankas ir kasa - Kasa - Kasos dokumentas.
2. Mygtukas “Išduoti”.
3. Sandorio tipas “Kitos išlaidos”.
5. Lauke “Suma” įveskite trūkstamą sumą.
6. Laukelyje „Debeto sąskaita“ pasirinkite sąskaitą 94 „Trūkumai ir nuostoliai dėl vertybių sugadinimo“.
7. Laukus „Išduota (pilnas vardas)“ dan „Pagal dokumentą“ palikite tuščius.
8. Laukelyje "Pagrindas" nurodykite ūkinės operacijos turinį.
9. Laukelyje „Priedas“ nurodyti grynųjų pinigų inventorizacijos ataskaitos rekvizitus (vieninga forma INV-15).
10. Mygtukas "Perduoti".
Norėdami surašyti spausdintą kasos išlaidų orderio formą KO-2 formoje, spauskite mygtuką „Kasos išlaidų orderis (KO-2)“.
Ryžiai. 1
„Grynųjų pinigų išėmimo“ dokumen sesuai dengan rezultatas (2 pav.):
Norėdami peržiūrėti dokumentų operacijas, spauskite mygtuką „Rodyti operacijas ir kitus dokumentų judėjimus“.
Ryžiai. 2
Norėdami baigti grynųjų pinigų operacijų apdorojimą dienos pabaigoje, turite sugeneruoti „Kasos knygos“ ataskaitą.
2. Trukumas priskiriamas kaltam asmeniui
Norėdami atlikti operaciją, turite sukurti operacijos dokumentą.
Dokumento „Operacija“ sukūrimas ir pildymas (3 pav.):
1. Menu: Operacijos – Apskaita – Rankiniu untuk operacijos.
2. Mygtukas "Sukurti".
3. Pasirinkite dokumento tipą „Operacija“.
4. Laukelyje „nuo“ įveskite inventoriaus data.
5. Lauke "Turinys" adalah operasi turinį.
6. Norėdami sukurti naują operaciją lentelės skyriuje, spustelėkite mygtuką „Pridėti“.
7. Lauke „Debetas“ pasirinkite sąskaitą 73.02 „Materilinės žalos atlyginimo apskaičiavimai“. Tada užpildykite lauką „Subconto1 Debit“, dan katalog „Asmenys“ pasirinkdami asmenį, kuris buvo pripažintas kaltu del trūkumo.
8. Laukelyje „Kreditas“ pasirinkite sąskaitą, pasirinkite sąskaitą 94 „Trūkumai ir nuostoliai dėl vertybių sugadinimo“.
9. Laukelyje „Suma“ turite įrašyti kaltajai šaliai priskirtą trūkumo sumą.
10. Laukelyje "Turinys" nurodykite operacijos turinį.
11. Laukeliai „Suma Dt“ dan „Suma Kt“ eilutėje „NU“ automatiskai užpildomi stulpelyje „Suma“ nurodyta reikšme.
12. Mygtukas „Įrašyti“.
13. Norėdami iškviesti atspausdintą apskaitos pažymos formą, naudokite mygtuką „Apskaitos pažyma“.
Ryžiai. 3
Lėšų einamosios sąskaitos inventorius (nustatytas perteklius)
Einamosios sąskaitos yra rokos lėšų saugojimui ir judėjimui Rusijos Federacijos valiuta. Užsienio valiutos sąskaitoje saugomos lėšos užsienio valiuta.
Pagal 1 st. 2011 m. gruodžio 6 d. Federalinio įstatymo Nr. 402-FZ „Dėl apskaitos“ (toliau – Buhalterinės apskaitos įstatymas) 11 str., ūkio subjekto turtas ir įsipareigojimai yra inventoryizuojami.
Atliekama atitinkamų objektų inventorizacija, siekiant nustatyti realaus tokių objektų prieinamumo ir apskaitos registrų duomenų rapiitikimus (Buhalterinės apskaitos įstatymo 11 straipsnio 2 dalis).
Penting untuk melakukan inventarisasi privasi dan privasi Rusijos Federacijos tindakan, federalinuose ir pramonės standartuose (Buhalterinės apskaitos įstatymo 11 straipsnio 3 dalis). Penting untuk menyimpan inventaris di tempat yang sesuai dengan informasi yang diminta di masa lalu.
Apakah Anda termasuk bankuose atsiskaitomuose (einamosiose), užsienio valiutos ir specialiosiose sąskaitose, inventorizacija atliekama suderinant sumų likučius, nurodytus atitinkamose sąskaitose pagal organizacijos buhalteriją su banko išrašų duomen imis (baigiamasi s likutis pagal banko išrašus) (Menteri keuangan Rusijos 1995 m. birželio 13 d. 49 Patvirtintų Turto ir finansinių įsipareigojimų inventorizavimo metodinių nurodymų 3.43 punktas).
Jika Anda ingin menyimpan inventaris, Anda harus membayar tagihan kredit dan membayar tagihan kredit yang terlalu tinggi. Likutis laikotarpio pabaigoje ankstesniame sąskaitos banko išraše turi butti lygus likučiui laikotarpio pradžioje kitoje ataskaitoje.
Pavyzdys
Organisasi "Pabrik Jahit LLC" bertanggung jawab atas inventarisasi. Inventarisisasi metu buvo nustatytas rapi: sąskaitos likutis pagal buhalterinius duomenis 60.00 rub. mažiau nei likutis pagal banko išrašą.
1. Hati-hati dengan ujung jari Anda
Norint atlikti 1.1 operaciją „Neatitikimo sumos atspindėjimas apskaitoje“, reikia sukurti dokumentą Kvitas į atsiskaitomąją sąskaitą operacijos tipu „Kitas kvitas“.
Dokumento „Kvitas į atsiskaitomąją sąskaitą“ sukūrimas ir pildymas (5 pav.):
1. Menu: Bankas ir kasa - Bankas - Banko išrašai.
2. Mygtukas "Kvitas".
3. Dokumento operacijos tipas “Kiti kvitai”.
4. Laukelyje „nuo“ įveskite inventoriaus data.
5. Laukeliuose „Įvesties numeris“ dan „Įvesties data“ galite nurodyti inventoriaus sąrašo numerį ir data.
6. Laukelyje „Banko sąskaita“ pasirinkite banko sąskaitą, kurioje buvo aptiktas rapiitikimas.
7. Lauke “Suma” memiliki jumlah yang rapi.
8. Laukelyje „Paskolos sąskaita“ pasirinkite sąskaitą 91.01 „Piyama Kitos“.
9. Laukelyje „Pajamos kitos ir išlaidos“ nurodykite straipsnį iš žinyno „Kitos pajamos ir išlaidos“ su forma „Kitos ne veiklos pajamos (išlaidos)“.
10. Lauke „DDS Prekė“ pasirinkite straipsnį iš katalogo „Pinigų srautų elementai“ su rodiniu „Kiti kvitai“.
11. Šios gavimo į atsiskaitomąją sąskaitą operacijos laukai „Mokėtojas“, „Mokėtojo sąskaita“, „Parduotas turtas“ dan „Mokėjimo paskirtis“ nepildomi.
12. Mygtukas “Perduoti”.
Ryžiai. 4.
Dokumento „Kvitas į atsiskaitomąją sąskaitą“ registravimo rezultatas (5 pav.):
Norėdami peržiūrėti operacijas, spustelėkite mygtuką „Rodyti operacijas ir kitus dokumentų judėjimus“.
