„Skalbimo etapai. Pinigų plovimas ir kitas turtas: Rusijos ginkluotųjų pajėgų visos Rusijos savivaldybių forumo pozicija

Neteisėtai įgytų lėšų ar kito turto legalizavimas (plovimas) (Baudžiamojo kodekso 174 str.).Įstatymas nustato atsakomybę už finansines operacijas ir kitus sandorius su pinigais ar kitu turtu, sąmoningai įgytu neteisėtai, taip pat šių lėšų ar kito turto panaudojimą verslui ar kitai ekonominei veiklai.

Kvalifikaciniai atributai yra suskirstyti į dvi grupes. Pirmasis yra nusikaltimo padarymas asmenų grupei iš anksto susitarus; pakartotinai; asmuo, naudodamasis savo tarnybine padėtimi *. Antrasis - veikos padarymas organizuota grupė arba viduje didelis dydis. Pastarojo buvimą nustato teismas.

* Žr. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso komentarą / Red. NS. I. Skuratova ir V. M. Lebedeva(16, 35, 201, 255 t.).

Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 174 straipsnis yra naujas. Jame numatyta veika buvo pripažinta kriminalizuota dėl ilgų, dar nebaigtų diskusijų, kurių metu buvo pasvertos teigiamos ir neigiamos atitinkamo baudžiamojo įstatymo draudimo įvedimo pasekmės, taip pat veikiamos užsienio teisės aktų, veikiančių skirtingais būdais. socialines ir ekonomines sąlygas.

Draudimo tikslas - apsaugoti šalies ekonominę sistemą ir, visų pirma, pinigų apyvartą nuo didelių nekontroliuojamų lėšų ar kito turto srauto, taip pat užkirsti kelią nusikalstamai veiklai, kuria siekiama pelno ir kurią vykdo organizuotų nusikalstamų grupuočių ar nusikaltėlių už jų ribų.

Socialinio elgesio nusikaltimus sudaro tai, kad pajamos, gautos iš prekybos narkotikais ir kitų nusikaltimų, lėšos, kurios yra paslėptos nuo mokesčių, įgyja teisinį statusą padedamos kitų asmenų (nedalyvavusių jų įsigijime) ir gali būti laisvai naudojamos savo nuožiūra juos gavusio asmens.

Pagal šį straipsnį padarytas nusikalstamas veika yra sudėtinga. Tai apima vieno asmens padarytą ankstesnę veiką, ty turto įgijimą tyčia neteisėtu būdu, tada kito asmens pagrindinės veikos įvykdymą, kuris apima arba šio nusikaltimo subjekto elgesį finansinėse operacijose, ir kiti sandoriai su turtu, kuris buvo ankstesnio veiksmo objektas, arba naudojant šį turtą verslui ar kitai ekonominei veiklai. :

Techniškai ši nusikalstama veika yra panaši į Art. RSFSR Baudžiamojo kodekso 208 str. „Sąmoningai nusikalstamu būdu įgyto turto įgijimas ar pardavimas“ ir 30 str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 175 straipsnis tuo pačiu pavadinimu. Tačiau nusikalstamos veikos formuluotė. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 174 straipsnis yra daug mažiau apibrėžtas.

Objektyvi nusikaltimo pusė. Nusikaltimas laikomas baigtas m sandorio momentu, pripažįstamu finansiniu, ar kitu sandoriu, kuris lemia dalyviams pageidaujamą rezultatą (pinigų pervedimas, konvertuojamos valiutos pirkimas ir pan.), arba sandorio sudarymo metu, kuris nustatomas pagal civilinę teisę, priklausomai nuo sandorio pobūdžio.

Šis nusikalstamas veika nereiškia socialiai pavojingų padarinių atsiradimo, tačiau kaltininko supratimas apie socialiai pavojingus veiksmus apima idėją apie artėjančias pasekmes ir abejingą požiūrį į jas.

Turto įgijimas sąmoningai neteisėtu būdu yra turto areštas arba faktinių teisių į jį įgijimas be reikiamo teisinio pagrindo, visų pirma, dėl negaliojančio sandorio, nusikaltimo padarymo, nepagrįsto praturtėjimo, neteisėto apdorojimo, neleistinos statybos ir bet kokiu kitu būdu.

Šis neteisėtumo supratimas atitinka įstatymo tekstą, tačiau reikalauja riboto aiškinimo. Neteisėtumas turi būti baudžiamojo įstatymo draudimo pažeidimas, kitaip šio straipsnio taikymas bus neteisėtas pagal 2 straipsnio 2 dalį. 14 nesant viešo veikos pavojaus.

Zavodomost neteisėtas įsigijimas reiškia, kad įsigijimo atžvilgiu asmuo veikė tiesiogine tyčia, besąlygiškai žinodamas, kad taip, kaip įgijo; pinigai ar kitas turtas yra neteisėtas. Žinojimo sąvoka taip pat taikoma pagrindiniam nusikaltimui.

Finansinių ir kitų sandorių vykdymas su piniginėmis lėšomis ar kitu turtu, sąmoningai įgytu neteisėtai, taip pat šių lėšų panaudojimas verslumo ar kitai ekonominei veiklai vykdyti, pagal nusistovėjusią praktiką, sudaro pagrindinį šiame straipsnyje numatytą aktą.

Koncepcija finansines operacijasįgyja teisinę reikšmę vykdant finansinę veiklą, visų pirma apimančią atsiskaitymus, indėlius ir kitus sandorius. Kiti pasiūlymai pagal civilinę teisę tai visi piliečių ir juridinių asmenų veiksmai, kuriais siekiama nustatyti, pakeisti ar nutraukti civilines teises ir pareigas (Civilinio kodekso 153 straipsnis). Šio straipsnio kontekste įstatymų leidėjas finansinius sandorius laiko sandorių rūšimi, todėl valstybės institucijų ir vietos savivaldos organų aktų išdavimas ir vykdymas, taip pat jų vykdymas pareigūnų nėra jų vykdymas, netgi nors šie veiksmai buvo susiję su šiame straipsnyje nurodytų lėšų panaudojimu. ...

Tai neatitinka šio straipsnio tikslų, nereikšmingos apimties sandorių pripažinimo finansine operacija, pavyzdžiui, šeimos galvos sumokėtas už butą iš lėšų, kurias sąmoningai neteisėtai įgijo vienas iš šios šeimos narių. . Tuo pačiu metu banko pervedimas nekilnojamajam turtui yra finansinis sandoris.

Piniginės lėšos ar kitas turtas naudojami verslui ar kitai ekonominei veiklai veidas, kurių veiksmai reiškia lėšų legalizavimą juos gavusio asmens interesais ir ne tiems, kurie juos įgijo sąmoningai neteisėtu būdu.

Kita ekonominė veikla šio straipsnio kontekste turėtų būti laikoma veikla, kurios pagrindinis tikslas nėra pelno siekimas, tačiau reikalaujama pinigų išlaidų ar kito turto naudojimo kitiems tikslams pasiekti, pavyzdžiui, sveikatos apsaugai, teisinei veiklai. pagalba ir pan. *

* Žr. 1996 m. Sausio 12 d. Federalinio įstatymo „Dėl nekomercinių organizacijų“ 2 dalis. // SZ RF. 1996. Nr. 3 str. 145.

Galimybė atskirti verslininkus ir kita ūkinė veikla slypi tame, kad kai kurios veiklos rūšys, reikalaujančios didelių išlaidų ir prisiimdamos atlygį bei įvairią naudą, vis dar nepripažįstamos verslumo.

Naudojimas nurodytos lėšos - tai bet kokio tipo sandorių ar kitų aktyvių veiksmų užbaigimas, įskaitant kito turto tvarkymą, siekiant vykdyti verslininkystės ar kitą ekonominę veiklą, ty pardavimo sutarčių sudarymas, skolinimas, apmokėjimas už atliktą darbą ar paslaugas . Prieštaringas yra priskyrimas konkrečiai veiklai, kai lėšos dedamos į indėlį, siekiant pelno.

Lėšų ar kito turto naudojimas yra baigta nusikaltimas jį darančių veiksmų padarymo metu.

Pagal temą nusikaltimas - asmuo, sulaukęs 16 metų ir užsiimantis finansinėmis operacijomis ar kitais sandoriais. Asmuo, sąmoningai neteisėtu būdu įsigijęs pinigų ar kito turto, yra atsakingas už tokio įsigijimo veiksmą.

Subjektyvi pusėšio nusikaltimo - tiesioginė legalizavimo tyčia ir tikslas. Nusikaltimo subjektas suvokia socialinį savo veiksmų pavojų, sąmoningai žinodamas apie neteisėtą pinigų ar turto kilmę, ir nori su jais atlikti finansinę operaciją ar kitą sandorį.

Įteisinimo tikslas, nors ir nėra tiesiogiai nurodytas straipsnio tekste, įvedamas kaip privalomas jo pavadinimu - „neteisėtai įgytų lėšų ar kito turto legalizavimas (plovimas)“. Asmuo siekia tikslo ne tenkinti savo poreikius kažkieno nusikalstamos veiklos sąskaita ir nekeisti neteisėto savininko, o sukurti galimybes buvusiam savininkui suvokti savo neteisėtos veiklos rezultatus.

Grįžti į turinį Rusijos baudžiamoji teisė

Taip pat žiūrėkite:

Draudimo tikslas - apsaugoti šalies ekonominę sistemą ir, visų pirma, pinigų apyvartą nuo didelių nekontroliuojamų lėšų ar kito turto srauto, taip pat užkirsti kelią nusikalstamai veiklai, kuria siekiama pelno ir kurią vykdo organizuotų nusikalstamų grupuočių ar nusikaltėlių už jų ribų.

Neteisėtai įgytų lėšų ar kito turto legalizavimas

• grynųjų pinigų išėmimas iš sąskaitos arba įskaitymas į juridinio asmens sąskaitą tais atvejais, kai to priežastis nėra jo ekonominė veikla;
• Užsienio valiutos pirkimas ar pardavimas grynaisiais pinigais fiziniam asmeniui;
• vertybinių popierių pirkimas asmeniui už pinigus;
• asmuo gauna lėšas iš nerezidento išduoto pareikštinio čekio;
• vienos nominalo banknotų keitimas į kitos nominalo banknotus;
• asmens įnašas į įstatinį (jungtinį) grynųjų pinigų organizacijos organizavimo kapitalą;

Rusijos Federacijos teritorijoje įvykdyti sunkūs nusikaltimai apima veiksmus, susijusius su kapitalo ir kito turto plovimu. Pinigų plovimas yra bet kokia operacija, susijusi su finansais ir turtu, kuris buvo įgytas neteisėtu būdu. Baudžiamoji atsakomybė ir bausmė už tokį nusikaltimą numatyta Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 174 straipsnyje.

Kas yra pinigų plovimas

Ypač opus klausimas dėl neteisėto pelno gavimo įgyvendinant vieną iš šešėlinių schemų, įskaitant teroristinių grupuočių ir su terorizmu susijusių asmenų finansavimą. Įvedus įstatymą Nr. 115-FZ, norima reguliuoti daugelį neaiškumų, susijusių su aptikimo tvarka ir prevencinėmis priemonėmis, siekiant užkirsti kelią neigiamų nusikalstamų organizacijų neteisėtos veiklos išplėtimo scenarijų plėtrai.

Įstatymo Nr. 115, priimto 2001 m. Rugpjūčio mėn., Nuostatomis siekiama kovoti su neteisėtai gautų pajamų plovimu (jų įteisinimu ekonomikoje).

Įstatyme Nr. 115-FZ paaiškinta, kas įtraukta į „pinigų plovimo“ sąvoką ir kokios yra nusikalstamos veiklos, susijusios su kapitalo legalizavimu, nustatymo priemonės.

Pagal šios sąvokos apibrėžimą pinigų plovimas suprantamas kaip grynųjų pinigų gavimas arba pervedimas negrynaisiais pinigais dėl neteisėtos nusikaltėlių veiklos. Taigi pajamos, gautos nusikalstamomis priemonėmis, yra pelnas, gautas vykdant nusikalstamas schemas, o tai reikalauja tolesnio legalizavimo laisvam naudojimui komerciniais ir asmeniniais tikslais.

Sąvoka „pinigų plovimas“ (kitas pavadinimas yra legalizavimas) iš esmės siejama su operacijomis, kuriomis siekiama suteikti pinigus, gautus nusikalstamomis priemonėmis, teisinį statusą teisinėje sistemoje.

Įteisinimas apima lėšų pervedimą iš grynųjų į negrynuosius pinigus, kurių pagrindinis tikslas yra paslėpti tikrąjį pajamų šaltinį. Pirmieji legalizavimo žingsniai dažnai siejami su dokumentų klastojimu, siekiant sukurti melagingų sandorių išvaizdą. Pinigų tiekimas grąžinamas tikrajam savininkui jau vyksta teisėtu būdu, pašalinant jo kapitalą iš šešėlinės apyvartos, sukuriant sąžiningo pirkėjo reputaciją.

Įteisinimo proceso aprašymas

Bet kuriai pinigų plovimo operacijai būdinga tam tikra seka, apimanti kelis veiksmus:

1. Nusikaltimo padarymas neteisėtai įsigyjant pinigus ar turtą. Tokie nusikaltimai gali būti apgaulinga veikla, teroristinė veikla, kyšiai, korupcija, prekyba narkotikais, pajamos iš organizuoto nusikalstamumo ir kiti metodai.
2. Lėšų įdėjimas į „grynojo“ komercinio kapitalo srautą.
3. Tikrojo kapitalo atsiradimo šaltinio pėdsakų slėpimas pervedant lėšas į sąskaitas užsienio bankuose, kitos investicijos, oficialiai nesusijusios su nusikaltėliais.
4. Integracijos etape lėšos iš kitų šalių banko sąskaitų grąžinamos nusikaltėliams visiškai teisiniu pagrindu kaip jų pajamos.

Dėl to atsiranda praturtėjimo situacijų, kurių tikroji priežastis praktiškai nėra atsekama. Viešųjų paslaugų užduotis yra laiku nustatyti ir užkirsti kelią neteisėto kapitalo plovimui, taip pat patraukti atsakomybėn už šį veiksmą baudžiamuosius ir administracinius teisės aktus.

Baudžiamosios atsakomybės vykdymas

Baudžiamosios bausmės taikomos ne tik patiems pinigų plovimo operacijas įvykdžiusiems nusikaltėliams, bet ir tiems, kurie pinigų plovimo metu neprieštaravo. Tiesa, priemonės prieš tokius piliečius taikomos remiantis Administracinių teisės pažeidimų kodeksu (ypač Rusijos Federacijos administracinio kodekso 15.27 straipsniu). Atsakomybė taikoma ir pareigūnams, ir paprastiems asmenims. Jei įrodyta, kad asmuo tiesiogiai prisidėjo prie pinigų plovimo, kaltė vertinama remiantis baudžiamąja teise.

Lėšų ar turto plovimo nusikaltimus padariusiems asmenims gresia bausmė, numatyta str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 174 str.

• 120 tūkstančių rublių dydžio bauda arba nuteistojo metinis uždarbis (atlyginimas ar kitos pajamos);
• jei nusikaltimas yra susijęs su didelių pinigų plovimo legalizavimu, bauda padidinama iki 300 tūkst. galimą baudą iki 100 tūkstančių rublių arba nuteistojo šešių mėnesių atlyginimą teisėjas taip pat gali paskirti atlikti bausmę nesumokėjęs baudos;
• galima paskirti priverstinį darbą arba atlikti 2 metų kadenciją, taip pat papildomai sumokėti baudą iki 50 tūkstančių rublių arba nuteistojo trijų mėnesių uždarbį.

Vaizdo įraše apie patikrinimus

Pinigų plovimas yra neteisėtai gautų pinigų legalizavimas siekiant laisvai naudoti lėšas.

Įprastos fizinių ir juridinių asmenų pajamos eina per mokesčių inspekciją. FTS pateikia ataskaitą apie tai, iš kur buvo gautos lėšos, ir net iš dalies apie tai, kas buvo išleista. Jei pinigus nusikaltėlis gavo neteisėtu būdu, jis negalės nurodyti tikrojo pajamų šaltinio, todėl prieš išleisdamas pinigus jis turi juos „nuplauti“ - sukurti įspūdį, kad lėšos buvo gautos teisiniu būdu.

Pinigų plovimo būdai

Asmenys dažnai gauna mažas pajamas, iš kurių nemoka mokesčių. Tačiau teisėsaugos institucijos ir mokesčių inspekcija atkreipia dėmesį tik į nepagrįstą įspūdingo turto atsiradimą asmenyje, nes tokie pinigai visada gaunami neteisėtai (apiplėšimas, apiplėšimas, sukčiavimas ir kt.). Teisėtai gautas lėšas visada galima patvirtinti atitinkamais dokumentais. Sukčiaus tikslas yra gauti tokius dokumentus už neteisėtai gautas lėšas.

Dažniausi būdai legalizuoti pinigus, gautus nusikalstamomis priemonėmis asmeniui, yra šie:

1. Išleiskite lėšas oficialiai kaip kazino laimėjimas.
2. Perveskite lėšas į ofšorą ir legalizuokite jas kaip pajamas iš labai pelningų akcijų įsigijimo.
3. Padalinkite kapitalą į nepatrauklias sumas ir perveskite jas į daugelio patikimų asmenų banko korteles.

Teisininkai ir pareigūnai, turintys galimybę „kišti“ pinigus iš organizacijos biudžeto, dažnai naudojasi galimybe sudaryti susitarimą su fronto organizacijomis. Fiktyvios organizacijos teikia neegzistuojančias paslaugas ir ima tam reikalingą pareigūną. Operacija atliekama oficialiai registruojant visus reikalingus dokumentus. Lėšos pervedamos iš priekinės organizacijos sąskaitos į plovimą užsakiusio pareigūno sąskaitą.

Visos šios schemos yra gerai žinomos ir daugiau ar mažiau tokias neteisėtas operacijas stebi teisėsaugos institucijos. Tačiau dėl užsienio bankų ir įmonių dalyvavimo gali būti sunku įrodyti pažeidėjo kaltę.

Baudžiamoji atsakomybė pagal Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 174 straipsnius ir Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 174 straipsnio 1 dalį

Baudžiamąją atsakomybę už pinigų plovimą reglamentuoja Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 174 ir 174 straipsnio 1 dalys. Straipsniai skiriasi tuo, kad 174 straipsnis numato nuobaudas asmenims, dalyvaujantiems pinigų plovime, o 174 straipsnio 1 dalis reglamentuoja baudžiamąją atsakomybę žmonėms, kurie ne tik plauna pinigus, bet ir dalyvauja neteisėtai gaudami pinigus.

Asmenims, kurių nusikalstamos veikos atsispindi Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 174 straipsnyje, numatytos bausmės, atitinkančios nusikaltimo sunkumą:

1. Už vidutinio sunkumo nusikaltimą numatyta bauda iki 120 tūkstančių rublių arba darbo užmokesčio suma už 12 mėnesių laikotarpį arba kitų pajamų suma už 1 metus.
2. Už ypač dideliu mastu padarytą nusikaltimą baudžiama priemonėmis, pradedant nuo 12 iki 24 darbo užmokesčio dydžio bauda, ​​baigiant laisvės atėmimu iki dvejų metų arba bauda iki 50 tūkstančių rublių, arba be baudos.
3. Už asmenų grupės ar pareigūno padarytą nusikaltimą - bausmė nuo teisės užsiimti ankstesne veikla atėmimo iki 3 metų ir bauda iki 500 tūkst. Iki laisvės atėmimo iki 5 metų, arba kelios baudos.
4. Už nusikalstamą veiką, kurią įvykdė organizuota grupė, taip pat asmenų grupė ar pareigūnas ypač dideliu mastu, numatomos bausmės nuo priverstinio darbo iki 5 metų arba bauda iki 1 milijono rublių iki laisvės atėmimo iki iki 7 metų. Be to, bausmės metodai gali būti derinami.

Tokiu atveju iš pinigų plovimo gautos pajamos, jei įmanoma, bus konfiskuotos valstybės naudai.

Kaip vyksta pinigų plovimas ir kaip mokesčių tarnyba nustato schemas - žiūrėkite vaizdo įrašą:

Pavyzdžiai iš teismų praktikos

Lengvabūdiški pinigų plovimo kaltinimai retai pateikiami, o tokiais atvejais dažnai nėra ieškovo, kuris atsiimtų skundą. Todėl nusikaltėliai, kurių nusikalstama veikla buvo išslaptinta, visada yra baudžiami už jų žiaurumus. Šis modelis būdingas bet kokio sunkumo nusikaltimams.

Apsvarstykite teismų praktikos pavyzdžius:

pastabą

Lėšų išgryninimas per individualius verslininkus yra labiausiai paplitęs, nes verslininkai gali beveik be apribojimų pervesti pinigus iš negrynųjų į grynuosius. Straipsnyje galite perskaityti apie tai, kaip veikia apgaulingos pinigų išėmimo schemos ir kokia yra atsakomybė už tai.

Kaltinamasis sutiko su savo draugo prašymu „nuplauti“ pinigus, kuriuos pastarasis uždirbo pardavęs narkotines medžiagas už tam tikrą atlygį. Atsakovas iš lėšų įsigijo planšetinį kompiuterį, vėliau jį perpardavė ir grąžino pinigus draugui. Buvo atskleistos nusikalstamos veikos ir atsakovas nubaustas pagal Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 174 straipsnio 1 dalį.

Organizuotos grupės nariai, padedantys verslininkams nukrypti nuo mokesčių mokėjimo, sukūrė nemažai fiktyvių organizacijų ir už savo paslaugas gavo tam tikrą atlygį. Teisėsaugos pareigūnams atskleidus nusikaltimą, nusikalstamu būdu gautos lėšos, taip pat tariamai tokiomis lėšomis įgytas turtas (nekilnojamasis turtas ir automobiliai) buvo konfiskuoti, o baudžiamoji bausmė buvo skirta patiems nusikaltėliams pagal 174 straipsnio 4 dalį. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso.

Jei vis dar turite klausimų straipsnio tema - užduokite juos komentaruose.