Komercinio banko trumpalaikio turto valdymas. Banko turto valdymo metodai

pirminiai rezervai.

Taupymo indėliai.

antrinių atsargų.

Terminuoti indėliai.

Vertybiniai popieriai.

Pastatai ir įranga.

Įstatinis kapitalas. Atsargos.

2 pav. Fondo konvertavimo metodas

Mokslinis turto valdymo metodas

Pasaulinėje bankų praktikoje taip pat naudojamas mokslinis turto valdymo metodas, kurio pagrindas yra tikslinės funkcijos tyrimas.

Taigi, bankas apskaičiuoja savo investicijas pagal šią formulę:

P (n) \u003d 0,04 x 1 + 0,05 x 2 + 0,06 x 3 + 0,07 x 4 + 0,12 x 5 + 0,13 x 6,

R pelnas;

X 1-6, -e investicijų suma;

4, 5, 6, 7, 12, 13 - atitinkamai palūkanos už vyriausybės trumpalaikes obligacijas, ilgalaikes vyriausybės obligacijas, pirmos klasės komercines paskolas, terminuotas paskolas, vartojimo paskolas, būsto paskolas.

Šio metodo tikslas – maksimizuoti pelną. Mokslinis metodas remiasi tuo, kad esant bet kokiam rizikos lygiui, kuris nėra susijęs su likvidumo reikalavimu ir neturi jokių investicijų apribojimų, bankas investuoja remdamasis didžiausiomis palūkanų normomis (šiuo atveju 12 ir 13 proc.). .

Tačiau bankas turi ir kitų klientų, todėl privalo laikytis centrinio banko taisyklių ir būti atsargiems, nes rinka gali pateikti netikėtumų.

Šiuo atžvilgiu bankas neinvestuos visų lėšų į tą sritį, kurioje palūkanos yra didžiausios, o investuos gana tolygiai, nemažą dalį savo resursų skirdamas toms sritims, kuriose palūkanos yra didesnės. Taigi jis gaus pakankamai pelno ir išlaikys reikiamą likvidumą.

Visi trys turto valdymo būdai šiuo metu yra plačiai taikomi pasaulinėje bankinėje praktikoje, priklausomai nuo aplinkybių ir konkretaus banko padėties rinkoje. Veiksmingiausiu galima laikyti tiksline funkcija paremtą turto valdymo metodą.

nuorašas

1 UDC: 33, 338 Kochubey I.S., 4 kurso bakalauro studentas, Finansų ir kredito fakultetas, Kubano valstybinis agrarinis universitetas, Rusija, Krasnodaras KOMERCINIO BANKO TURTO VALDYMO METODAI . Nagrinėjama komercinio banko sudėtis, kokybė ir turto valdymo būdai. Anotacija: Šiame straipsnyje nagrinėjami teoriniai komercinio banko turto valdymo metodų aspektai. Nagrinėjama komercinio banko sudėtis, kokybė ir turto valdymo metodai. Reikšminiai žodžiai: banko turtas, likvidumas, komercinis bankas, valdymo metodai. Raktiniai žodžiai: Banko turtas, likvidumas, komercinis bankas, valdymo metodai Aktyvios bankinės operacijos – tai banko įstaigos skolintų ir nuosavų lėšų talpinimo veikla, siekiant gauti pajamų, užtikrinti jos likvidumą ir sudaryti sąlygas kitoms bankinėms operacijoms. tiriamajame darbe nustatoma bankininkystėje vykstančių pokyčių įvairovė ir kompleksiškumas

2 Rusijos sistema, daugybės naujovių atsiradimas organizacijoje, paslaugų formos ir banko valdymo metodai, poreikis sukurti holistinę koncepciją, siekiant pagerinti jų veikimo efektyvumą. Šiandieninis Rusijos bankų sistemos funkcionavimo bruožas yra daugelio Rusijos komercinių bankų finansinės būklės pablogėjimas ir dėl to išaugęs jų bankrotų skaičius. Tai savo ruožtu lemia verslo subjektų ir gyventojų pasitikėjimo visa bankų sistema mažėjimą. Norėdami įveikti šiuos krizės reiškinius, komerciniai bankai turi naudoti efektyviausius turto ir įsipareigojimų valdymo metodus. Taip pat pabrėžiamas pasirinktos temos aktualumas. Tyrimo tikslas – išanalizuoti komercinio banko turto sudėtį, kokybę ir valdymo būdus. Gauti maksimalias komercinio banko pajamas galima efektyviausiai panaudojant jo mobilizuojamus piniginius išteklius. Kadangi visa bankų veikla yra nukreipta į pelną nuolatinės konkurencijos sąlygomis, pagrindinis uždavinys – rasti galimybę gauti papildomų pajamų, nepakeliant banko nepagrįstai rizikai. Komercinis bankas turi užtikrinti galimybę tenkinti indėlininkų reikalavimus, tai yra užtikrinti likvidumą. Būtinai turėkite pakankamai lėšų paskolos poreikiams patenkinti, nes kreditų teikimas yra pagrindinė banko veikla. Jos nesugebėjimas patenkinti klientų poreikių paskolomis lems pelningos veiklos praradimą, pelno sumažėjimą. Konfliktas tarp banko likvidumo ir pelningumo gali būti laikomas pagrindine problema, kurią jis išsprendžia investuodamas

3 fondai. Viena vertus, jis jaučia spaudimą iš akcijų savininkų, kurie domisi didesne grąža, kurią galima gauti skolinant skolininkams. Bet kita vertus, banko vadovybė puikiai žino, kad tokie veiksmai mažina banko likvidumą. Daugeliui komercinių bankų likvidumo (S) poreikis kyla dėl 2 priežasčių: dėl klientų išėmimo iš sąskaitų ir dėl klientų paraiškų paskoloms gavimo. Kita priežastis – skolos už banko paskolas, kurias ji galėjo gauti iš kitų bankų, grąžinimas. Norėdamas patenkinti paklausą, bankas gali pritraukti: indėlių kvitus iš klientų, lėšas naujose sąskaitose ir indėlius esamose sąskaitose. Skirtingi likvidumo pasiūlos (P) ir paklausos šaltiniai lemia grynąją banko likvidumo poziciją (N): N = P - S Kai S>P, tikimasi likvidumo deficito, priešingu atveju susidaro perteklius. Banko likvidumo paklausa retai kada nors prilygsta jo pasiūlai. Bankas turi nuolat kovoti su likvidumo trūkumu arba pertekliumi. Yra dilema tarp likvidumo ir banko pelningumo. Didžioji banko išteklių dalis yra skirta likvidumo poreikiui patenkinti, mažesnė dalis – norimam banko pelningumui pasiekti. Dauguma bankų turi neatitikimą tarp turto ir pagrindinių įsipareigojimų terminų. Kita problema – bankų jautrumas palūkanų normų pokyčiams. Jiems kylant dalis taupytojų, siekdami didesnės grąžos, išima savo lėšas arba, paėmę paskolą, sustabdo naujų paskolų teikimą. Palūkanų normų pokyčiai taip pat turi įtakos rinkos vertei

4 turtas, kurį gali tekti parduoti. Likvidumo reikalavimas yra prioritetas, o jo nesilaikymas gali pakenkti banko patikimumui. Bendrieji bankų likvidumo problemų sprendimo būdai: 1) likvidumo užtikrinimas turto sąskaita, tai yra turto transformavimas (likvidumo valdymas per turto valdymą); 2) daugiausia skolintų likvidžių lėšų panaudojimas grynųjų pinigų poreikiui patenkinti (įsipareigojimų valdymas); 3) subalansuotas likvidumo valdymas (turtas ir įsipareigojimai). 1-asis metodas laikomas seniausiu tenkinant banko poreikius. Gryniausia forma ši strategija reikalauja kaupti likvidžius lėšas likvidaus turto pavidalu, o esant poreikiui likvidžioms lėšoms, atrankinis turtas parduodamas tol, kol patenkinamas grynųjų pinigų poreikis. Turto valdymas suprantamas kaip nuosavų ir skolintų lėšų talpinimo būdai ir tvarka, siekiant gauti pajamų ir užtikrinti komercinio banko likvidumą. Likvidus turtas turi turėti šias savybes: turėti savo rinką (greitai pavertimui į pinigus), pakankamai stabilias kainas ir būti grįžtamasis. Turto transformavimo strategija yra gana brangus būdas, nes, visų pirma, turto pardavimas reiškia, kad bankas praranda būsimas pajamas, kurias galėtų gauti iš jo, ir, antra, dėl to pablogėja balansas. Įsipareigojimų valdymo strategija – tai antrinę rinką turinčių lėšų skolinimasis tiek, kiek reikia, kad būtų patenkinta numatoma likvidžių lėšų paklausa. Šis metodas laikomas rizikingiausiu dėl kredito prieinamumo ir palūkanų normų nepastovumo.

5 Įsipareigojimų valdymas – tai banko veikla, susijusi su lėšų pritraukimu iš indėlininkų ir kitų kreditorių bei tinkamo lėšų šaltinių, reikalingų likvidumui palaikyti, derinio nustatymu. Komerciniai bankai kuria ir kuria naujas santaupų pritraukimo iš privačių indėlininkų formas ir būdus. Bankai plėtoja „trumpųjų pinigų“ rinką, kurioje pristatomi terminuoti indėliai (nuo 14 dienų iki 2 mėnesių). Praktikuojami ateities indėliai, pagal kuriuos rubliais deponuotos lėšos konvertuojamos į laisvai konvertuojamą valiutą. Subalansuotas likvidumo valdymo metodas daro prielaidą, kad dalis numatomos likvidžių lėšų paklausos yra sukaupta apyvartinių vertybinių popierių ir indėlių pavidalu kituose bankuose, o kiti likvidumo poreikiai tenkinami preliminariais susitarimais dėl paskolų suteikimo kituose bankuose. Visi banko ištekliai (nuosavi ir skolinti) sudaro bendrą lėšų fondą, kuris paskirstomas turtui pagal einamuosius prioritetus tiek einamojo likvidumo, tiek spekuliacinio pelno užtikrinimo požiūriu (1 pav.). Metodas laikomas rizikingu. Tam tikrais laikotarpiais tik bankai su

6 didelis finansinis stabilumas. 1 pav. Bendras lėšų paskirstymo būdas. Turto valdymas pagal bendrojo fondo fondo metodą Bankų praktikoje plačiai taikomas turto paskirstymo arba lėšų išsaugojimo būdas. Jis pagrįstas įvairių rūšių išteklių pritraukimo cirkuliacijos greičiu. Valdymas vykdomas vienu metu pagal įsipareigojimus ir turtą, derinant juos laiko ir dydžio požiūriu (2 pav.). Šis metodas leidžia banke sukurti gana izoliuotus pelningumo likvidumo centrus. Kai bankas yra orientuotas į geresnį klientų pasitenkinimą, abu metodai turi trūkumų. Paskolų paklausa ir išteklių pasiūla gali nesutapti. Orientuodamiesi į vidutinį likvidumo lygį, bankai mažiau dėmesio skiria klientams. 2 pav. Turto valdymas pagal turto paskirstymo būdą (lėšų konvertavimas)

7 likvidumo reikalavimų laikymasis ir rizikos diversifikavimas. Šis metodas laikomas efektyviausiu. Mokslinio turto ir įsipareigojimų valdymas grindžiamas vadinamosiomis auksinėmis bankininkystės taisyklėmis. Turto ir įsipareigojimų valdymo efektyvumo rodiklis bet kuriuo iš metodų yra aktyvios banko veiklos pelningumo lygis. Išanalizavus aukščiau pateiktus metodus, buvo padarytos tokios išvados. Komercinio banko turto valdymas turėtų būti nukreiptas į pelningiausią turtą, kuris turi reikiamą likvidumo lygį ir turi ribotą rizikos lygį. Kartu banko vadovybė turėtų siekti maksimaliai padidinti dabartinę turto vertę, taip pat optimizuoti finansinius rezultatus. Naudoti šaltiniai: 1. Kulumbekova T. S., Kadohova S. A. Komercinio banko turto valdymo metodai // Ekonomikos ir vadybos klausimai S. A. Kurilova, O. G. Kovalenko (2015). Teoriniai komercinių bankų turto valdymo pagrindai // CyberLeninka.ru. URL: (prisijungimo data:).

Paskaita. 3 tema. Bankininkystės valdymo pagrindai. 3.1 Bankininkystės valdymo struktūra ir uždaviniai. Banko valdymo organizavimo ypatumai, valdymo tikslai ir principai. Personalo valdymas. Vieta ir vaidmuo

Federalinė valstybinė mokomoji biudžetinė aukštojo mokslo įstaiga "FINANSINIS UNIVERSITETAS PRIE RUSIJOS FEDERACIJOS VYRIAUSYBĖS" (Finansų universitetas) Finansų universiteto Krasnodaro filialas

UDC 338.22 KOMERCINIO BANKO TURTO VALDYMO OPTIMIZAVIMAS Sukhorukova N.V. mokslinis patarėjas, ekonomikos mokslų kandidatas, docentas, Centrinės Rusijos vadybos instituto filialas, Oryol, Rusija Savosina A.V. meistras, vidurio rusas

Svetlana Koval UKRAINOS BANKŲ IŠTEKLIŲ POTENCIALAS Komercinis bankas yra aktyvus rinkos ekonomikos elementas ir iš esmės užtikrina jos funkcionavimą. Bankinių įstaigų veikla

2013 m. rugsėjo 26 d. 562 „Dėl Rekomendacijų dėl bankų naudojimosi tarptautiniuose standartuose numatytomis likvidumo rizikos stebėjimo priemonėmis metodikos Bazelis III“ patvirtinimo.

7. TARPINIO IR BAIGIAMOJO BANDYMŲ SISTEMOS MEDŽIAGOS. 1 variantas 1. Kokie elementai yra įtraukti į likvidaus trumpalaikio turto sudėtį pagal Rusijos Federacijos centrinio banko metodiką? A) grynieji pinigai kasoje, korespondentas

Bobyl V.V., ekonomikos mokslų daktaras Dnepropetrovsko nacionalinis geležinkelių transporto universitetas pavadintas akademiko V. Lazarjano vardu ANTIKRIZINIS LIKVIDUMO RIZIKOS VALDYMAS BANKE: TEORINIS ASPEKTAS Raktažodžiai:

Į KLAUSIMĄ APIE PASKOLŲ FINANSAVIMO ŠALTINIŲ VAIDMĄ RUSIJOS ĮMONIŲ VEIKLOJE Novikova А.V. 1, Likhonosovas A.V. 2 1 Novikova Anastasija Vladimirovna Magistrantė; 2 Likhonosovas Aleksandras Valerjevičius

Nozdreva I.E. Ekonomikos mokslų kandidatas, Finansų universiteto prie Rusijos Federacijos Vyriausybės Smolensko filialo Ekonomikos ir finansų katedros docentas RINKODAROS SAVYBĖS BANKININKYSTĖJE Pagrindinis bet kurio verslo tikslas – gauti pelną.

Finansų valdymo kontrolės darbų variantai neakivaizdinio skyriaus penktojo kurso specialybės Vadyba (pagal ūkio šakas) studentams 1 variantas 1. Finansų valdymo tikslai ir uždaviniai bei funkcijos 2.

1. Paskolos palūkanų pobūdis 2. Paskolos palūkanų lygio formavimo ekonominis pagrindas 3. Banko palūkanos yra objektyvi ekonominė kategorija, kuri yra savotiška paskolos kaina.

SWorld 2015 m. kovo 17–29 d. http://www.sworld.education/index.php/en/conference/the-content-of-conferences/archives-of-individual-conferences/march-2015 ŠIUOLAIKINĖS TEORINIŲ TYRIMŲ IR TAIKYMO KRYPTYS

NovaInfo.Ru - 56, 2016 Ekonomikos mokslai 1 GYVENTOJŲ INDĖLIŲ REIKŠMĖ PASIVIOJANT BANKŲ OPERACIJĄ Kasharsky Aidar Andreevich Gyventojų santaupos sudaro atskirą banko išteklių grupę. Generolas

UDC 336.7 Bankų rizikos įvertinimas pagal finansines ataskaitas Danilevskaya E.E. (Kostromos valstybinis technologijos universitetas) Visa komercinė veikla pasižymi rizika.

N.N. Pankruto Baltarusijos valstybinis ekonomikos universitetas Minskas, Baltarusijos Respublika IŠORĖS IR VIDAUS IŠTEKLIŲ MOBILIZAVIMO STRATEGIJA RESPUBLIKOS AGROPRAMONĖS KOMPLEKSUI SKOLINTI

SEMINARAS 1 modulis. Pinigai ir piniginiai santykiai Užduotis. Grynieji metaliniai ir popieriniai pinigai yra - 200 vnt. Taupomosios kasos indėliai 900 vnt. Indėlių tikrinimas 1500 vnt. Mažas skubus

2 Įvadas. Temos aktualumas. Komercinių bankų finansinės politikos tobulinimas tampa ypač svarbus, nes. bankai gali derinti kelių rūšių finansinę politiką skirtinguose portfeliuose

AUKŠTOJO MOKSLO PROFESINIŲ MOKYMO SĄJUNGŲ MOKYMO ĮSTAIGA "DARBO IR SOCIALINIŲ SANTYKIŲ AKADEMIJA" BAŠKIRO SOCIALINIŲ TECHNOLOGIJŲ INSTITUTAS (filialas) Ekonomikos, informatikos ir audito katedra (pavadinimas)

ATVIRA AKCINĖ BENDROVĖ KOMERCINĖS BANKAS UAB CB "VAKOBANK" Patvirtino UAB CB "VAKOBANK" direktorių valdybos pirmininkas Karakaev B.N. (2006 m. rugpjūčio 28 d. Banko direktorių valdybos protokolas 24 d.)

„Sberbank of Russia“ grupės 2009 m. TFAS rezultatai 2010 m. kovo 18 d. Pagrindiniai 2009 m. rezultatai (1) Grupės grynasis pelnas 2009 m. sudarė 24,4 mlrd. RUB. (2008 m.: 97,7 mlrd

Banko išrašai Kodas BALANSAI 2012 m. sausio 1 d. Straipsnio pavadinimas Formos kodas 0409806, atitinkantis praėjusius metus I. TURTAS 1. Pinigai 10 750 11 383 2. Kredito lėšos

GRNTI 06.73.65 UDC 336.72 N.P. Kazarenkova, Kursko Pietvakarių valstybinio universiteto Finansų ir kredito katedros docentė

E.P. Panova ekonomikos mokslų daktarė, RSEU "RINH" Bankininkystės katedros docentė KOMERCINIO BANKO SKOLINIMO POLITIKOS FORMAVIMAS

FINANSAI, PINIGŲ APYKĖJIMAI IR KREDITAS UDC 336.71 E.I. Erofejevas, Volgos humanitarinio instituto (filialo) FGAOU VPO „Volgogrado valstybinis universitetas“ Finansų ir kredito katedros bakalauras N.N. Muravjovas

UDC 336.713: Surina I.V., ekonomikos mokslų kandidatė, docentė, Pinigų cirkuliacijos ir kredito katedra, Kubano valstybinis agrarinis universitetas, pavadintas I.T. Trubilina Rusija,

Specialybės 6M050900-Finansai 2018-2019 mokslo metų magistro baigiamųjų darbų (projektų) temos Disertacijos (projekto) temos pavadinimas 1 Tradicinių ir šiuolaikinių metodų efektyvumo analizė

MAGADANO REGIONO VYRIAUSYBĖS SPRENDIMAS Nr. 651-pp 2017 m. liepos 14 d. Magadanas Dėl 2018 m. Magadano regiono skolos politikos ir 2019 m. ir 2020 m. planavimo laikotarpio patvirtinimo B

KONTROLINIŲ DARBŲ VARIANTAI Kontrolinio darbo užduotis sudaryta iš 5 variantų. Studentas turi atlikti darbą pagal variantą, kurio numeris atitinka pradinę pavardės raidę. Parinktys 1 2 3 4 5 Pradinė

UDC 336.7 Legostaeva Zh.N.

Zubenko V.V. Mokslinis patarėjas: ekonomikos mokslų kandidatas, docentas Zhalsaraeva E.A. KOMERCINĖS BANKO TURTO VALDYMAS Bankų vaidmens vykdymas valdant finansinius srautus ekonomikoje iš anksto nulemia poreikį

UDC 336.717 Ignatieva E.V. 4 kurso studentas, Togliatti valstybinio universiteto Finansų, ekonomikos ir vadybos institutas, Togliatti Kartseva N.S., Finansų ir kredito instituto katedros asistentas

ELEKTRONINIS MOKSLINIS ŽURNALAS „APRIORI. SERIJA: Humanitariniai mokslai» WWW.APRIORI-JOURNAL.RU 2 2016 UDC 336 LIKVIDUMO RIZIKOS VALDYMO PROBLEMOS KOMERCINĖJE BANKE

UDC 2964 KOMERCINIO BANKO KREDITO POLITIKOS ORGANIZAVIMAS Telina E.S. studentas, Mordovijos valstybinis universitetas, pavadintas N. P. Ogariovo Saransko vardu, Rusija Anotacija Šiame straipsnyje aptariama

Rusijos „Sberbank“ grupės 2011 m. pirmojo ketvirčio TFAS rezultatai 2011 m. gegužės mėn. Pagrindiniai 2011 m. pirmojo ketvirčio rezultatai (1)

V. I. Vernadskio vardu pavadinto Krymo federalinio universiteto moksliniai užrašai. Ekonomika ir vadyba. 2018. T. 4 (70). 3. P. 136 141. UDK 336.051

Teritorijos kodas pagal 5 165726 125453 174 45583 Banko išrašai BALANSO ATASKAITA sausio 1 d. 212 635, NOVOSIBIRSKAS UL.KAMENSKAJA, 51 Prekės pavadinimas Duomenys atskaitomybės datą Formos kodas pagal OKUD

BALANSAS 2011 m. sausio 1 d. Pašto adresas: P/N 191123, Sankt Peterburgas, Manežnyj per., 14, lit. "A" Gaminio pavadinimas Formos kodas 0409806 Ketvirtinis/metinis tūkstantis rublių. Duomenys

VIII TARPTAUTINĖS MOKSLINĖS IR PRAKTINĖS KONFERENCIJOS „ĮMONIŲ PLĖTROS PROBLEMŲ SPRENDIMAS: MOKSLINIŲ TYRIMŲ VAIDMUO“ MEDŽIAGA 2016 m. kovo 3 d. apriori-nauka.ru DEPOZIAVIMO POLITIKOS POŽYMIAI

UAB „Bank CenterCredit“ finansinės būklės analizė Patikrinimo objektas: UAB „Bank CenterCredit“ (toliau – Bankas). Informacijos šaltinis: metinės konsoliduotos finansinės ataskaitos, patvirtintos auditoriaus,

Bankininkystės sistema. Pinigų (pinigų) politika. 1. Bankų sistema. Bankų rūšys ir funkcijos. 2. Bankų pinigų kūrimo procesas. Pinigų daugiklis. 3. Pinigų tikslai ir priemonės

UDC 336.7 Sharia Georgiy Revazovich Mordovijos valstybinio universiteto Ekonomikos fakulteto 3 kurso studentas. N.P. Ogaryova Rusija, Saranskas Į KOMERCINIO BANKO FINANSINIO STABILUMO KLAUSIMĄ

Elektroninis mokslo ir technikos žurnalas 2015 m. spalio mėn. KOMERCINIŲ BANKO IŠTEKLIŲ NAUDOJIMO EFEKTYVUMO DIDINIMO BŪDAI YU.D.GAMZA, A.S.MYSHKOVSKAYA, L.M. CHUGULKOVA Straipsnyje aptariama metodinė

2009 m. 9 mėn. TFAS „Sberbank of Russia“ grupės rezultatai Pagrindiniai 2009 m. 9 mėn. rezultatai (1) Grupės grynasis pelnas 2009 m. 9 mėn. buvo 10,3 mlrd. RUB.

OLIMPIADA APSKAITOS ATASKAITŲ ANALIZĖS PAGRINDAS MIC "Plėtros vektorius" Atsakykite į testo klausimus. Kiekvienas klausimas turi tik vieną teisingą atsakymą. 1 Tvarkant apyvartinį kapitalą remiantis

Alaguevas P.V. Mokslinis patarėjas: ekonomikos mokslų kandidatas, docentas Zhalsaraeva E.A. KOMERCINIO BANKO PELNO VALDYMAS Šiuolaikinė bankų sistema yra svarbiausia bet kurios išsivysčiusios valstybės nacionalinės ekonomikos sfera.

O. V. Zubko Polessky valstybinis universitetas, Pinskas, Baltarusijos Respublika

KOMERCINĖS BANKO FINANSINĖ BŪKLĖ, PAGAL UAB „BELAGROPROMBANK“ REGIONINIO GARDINO DEPARTAMENTO FILIALĄ“ O. V. Klevčenya ir Buiko O. V., IV kurso studentai. Gardino valstybinio universiteto filialas

Elektroninis mokslo ir technikos žurnalas 2015 m. spalio mėn. KOMERCINĖS BANKO IŠTEKLIŲ NAUDOJIMO EFEKTYVUMO VERTINIMAS A.S. MYŠKOVSKAJA, Yu.D. GAMZA, L.M. CHUGULKOVA Straipsnyje nagrinėjama savo vertė

2 1. DISCIPLINOS TIKSLAS IR UŽDUOTYS Dalykos studijų tikslas – suteikti studentams teorinių žinių rinkinį įmonių, organizacijų, asmenų finansų valdymo srityje.

UDK 336.6 KREDITO ĮSTAIGŲ LIKVIDUMO LYGIO NUSTATYMO METODIKA. VIDAUS IR UŽSIENIO PRAKTIKA Surina I.V. vardo Rusijos ekonomikos universiteto Krasnodaro filialo ekonomikos mokslų kandidatas, Finansų ir kredito katedros docentas. G.V. Plechanovas

UDC 33.336 Kaloshina A.Ya. 3 kurso studentas, Ekonomikos ir vadybos fakultetas Penza State University, Penza, Penza BANKININKYSTĖS IR FINANSŲ VALDYMO RYŠYS KOMERCINIAME BANKE

Bankų likvidumo rodiklių skaičiavimo metodikos ypatumai Turinys: 1. Momentinio likvidumo skaičiavimas... 3 2. Einamojo likvidumo apskaičiavimas... 6 3. Trumpalaikio likvidumo skaičiavimas... 7 4. Koeficiento skaičiavimas

Patvirtinta OOO MC Gorizont valdybos 2016-05-30 Protokolo 25 sprendimu. Patikėjimo valdymo objektų vertės įvertinimo METODIKA ribotos atsakomybės bendrovėje „Valdymas

2010 m. Rusijos „Sberbank“ grupės veiklos rezultatai pagal TFAS 2010 m. kovo mėn. Pagrindiniai 2010 m. veiklos rezultatai (1) Grupės grynasis pelnas sudarė 181,6 mlrd. rublių, 2009 m. – 24,4 mlrd. Iš viso

Rodionova E.A. Bankinių rizikų reguliavimo problemos // Pedagoginių idėjų akademija „Inovacija“. Serija: Studentų mokslo biuletenis. 2017.04 (balandžio mėn.). ART 74-el. 0,2 p.l. - URL: http://akademnova.ru/page/875550

Tema: „Valstybės ir savivaldybių kreditas. Valstybės skola“. doc. Tagieva N.S. Planas: 1. Valstybės kredito reikšmė ir funkcijos. 2. Valstybinio kredito klasifikacija. 3. Valstybės formos

Turinys Įvadas ... 3 1. Komercinio banko tarpininkavimo operacijos .... 5 1.1 Sąvokos, apibrėžimai, sandorio klasifikacija, banko paslaugos 5 1.2 Tarpininkavimo operacijų rūšys ..9 2. Tam tikros tarpininkavimo rūšys

336.774.3 Atroščenka L.V. Rusijos „Sberbank“, „Bolshoy Kamen“ pardavimų vadovas. KOMERCINIO BANKO SKOLINIMO OPERACIJOS IR SKOLINIMO POLITIKA. Anotacija: straipsnis skirtas pagrindinėms įskaitos nuostatoms

KLAUSIMAI IR UŽDUOTYS PASIRENGIANT 2012-2013 mokslo metų VALSTYBINIAM EGZAMINUI specialybė 080105.65 Finansai ir kreditas Specializacija Finansų valdymas Disciplina "Organizacijų (įmonių) finansai"

Pagrindinis banko turto valdymo tikslas – efektyviausias nuosavų ir skolintų banko lėšų išdėstymas ir panaudojimas, siekiant gauti didžiausią pelną.

Pagrindiniai banko valdymo principai valdant turtą yra šie:

• turto grąžinimo valdymas;
• racionalios turto struktūros palaikymas;
• rizikos analizė ir atidėjinių sudarymas.

Komercinio banko turtas skirstomas taip.

Paskyrimu:

• dirbantis (einamasis), nešantis einamąsias pajamas į banką;
• grynieji pinigai, užtikrinantys banko likvidumą;
• investicijos, skirtos pajamoms ateityje gauti ir kitiems strateginiams tikslams pasiekti;
• ilgalaikis, skirtas banko ūkinei veiklai užtikrinti;
• kiti.

Pagal likvidumo laipsnį:

• labai likvidūs (grynieji pinigai, taurieji metalai, lėšos Rusijos banke, lėšos nerezidentų bankuose iš išsivysčiusių šalių, lėšos bankuose atsiskaitymams plastikinėmis kortelėmis ir kt.);
• likvidūs (paskolos ir mokėjimai banko naudai iki 30 dienų termino, apyvartiniai vertybiniai popieriai, kotiruojami biržoje, kitos rinkos vertės);
• ilgalaikis likvidumas (išduotos paskolos ir padėti indėliai, įskaitant brangiuosius metalus, kurių likęs terminas yra ilgesnis nei metai);
• mažai likvidūs (ilgalaikės investicijos, kapitalizuotas turtas, pradelstos skolos, nekotiruojami vertybiniai popieriai, nepatikimos skolos).

Remiantis Rusijos banko reikalavimais, pirmųjų dviejų turto grupių dalis turi sudaryti ne mažiau kaip 20% viso turto, atėmus privalomąsias atsargas. Tarptautinėje praktikoje labai likvidaus turto dalis turėtų svyruoti nuo 12 iki 15%.

Pagal išdėstymo sąlygas:

• a) neribotas;
• b) patalpintas tam tikram laikotarpiui (pagal pareikalavimą, iki 30 dienų, nuo 31 iki 90 dienų, nuo 91 iki 180 dienų, nuo 181 iki 360 dienų, nuo 1 metų iki 3 metų, nuo 3 metų).

Šiuo metu Rusijos bankų terminuoto turto struktūroje dominuoja turtas, skirtas 91–180 dienų laikotarpiui.

Pagal rizikos lygį Komercinio banko turtas skirstomas į penkias grupes, kurių kiekviena turi savo vertės praradimo koeficientą.

Priklausomai nuo to, kas naudojasi banko turtu, t.y. Autorius dalykų , turtas padalijamas taip:

• a) naudojantis pačiu banku;
• b) suteiktas laikinai naudotis kitiems subjektams (valstybei, juridiniams asmenims, fiziniams asmenims – nerezidentams).

Svarbu pažymėti, kad turto struktūra pagal subjektus parodo, kiek diversifikuotos yra jo investicijos ir į kokius sektorius bei ūkio sektorius bankas nukreipia savo išteklius.

Turto kokybė susideda iš to, kiek jie prisideda prie pagrindinio komercinio banko tikslo – pelningo ir stabilaus darbo – pasiekimo. Banko turto kokybę lemia šie veiksniai:

• turto grąža;
• turto struktūros atitikimas įsipareigojimų struktūrai pagal terminus;
• turto likvidumas;
• aktyvios veiklos diversifikavimas;
• rizikingo ir nekokybiško turto apimtis ir dalis.

Pagal kokybę komercinio banko turtas skirstomas į:

• juos užbaigti;
• defektinis.

Turtas su trūkumais yra turtas, kurio bankas negali konvertuoti į grynuosius pinigus dabartine balansine verte pasibaigus išpirkimo terminui.

Turtas su trūkumais yra: pradelstos paskolos; laiku neapmokėtos sąskaitos ir kiti skoliniai įsipareigojimai; nelikvidūs ir nuvertėję vertybiniai popieriai; gautinos sumos už ilgesnį kaip 30 dienų laikotarpį; nerealizuojamas nekilnojamasis turtas, lėšos korespondentinėse sąskaitose bankrutuojančiuose bankuose; ir kt.

Šiuo metu yra trys pagrindiniai turto valdymo metodas :

• bendro lėšų paskirstymo arba bendrojo lėšų fondo būdas;
• turto paskirstymo arba lėšų konvertavimo būdas;
• mokslinis turto valdymo metodas.

Bendrasis lėšų paskirstymo būdas (bendrasis fondų fondas) susideda iš to, kad visos pritrauktos banko lėšos yra laikomos vienu fondu, t.y. bendros banko išteklių sumos. Lėšos iš šio fondo paskirstomos tokia tvarka:

• 1) pirminių atsargų (grynųjų pinigų ir korespondentinės sąskaitos Rusijos banke) papildymas;
• 2) antrinės atsargos formuojamos iš trumpalaikių labai likvidžių vertybinių popierių (tokiu būdu antrinės atsargos yra pagrindinė banko likvidumo užtikrinimo priemonė);
• 3) fondo lėšos naudojamos visoms galiojančioms paskolų paraiškoms finansuoti, o paskolų portfelis nėra laikomas likvidumo užtikrinimo priemone;
• 4) patenkinus visas paraiškas paskolai gauti, likusios lėšos nukreipiamos į vertybinių popierių, pirmiausia Vyriausybės vertybinių popierių, įsigijimą, kurie yra pajamų šaltinis ir papildomai papildo antrinius rezervus artėjant jų išpirkimo terminui.

Bendrojo lėšų paskirstymo metodo taikymas turi nemažai trūkumų. Pirma, didžiausias dėmesys skiriamas labai likvidžioms lėšoms, kurios neužtikrina reikiamo pelningumo lygio, o tai ilgainiui neigiamai paveiks banko finansinį stabilumą. Antra, neatsižvelgiama į įvairių rūšių indėlių skubumą: indėliai iki pareikalavimo skirti atsiskaitymui, o taupomieji ir terminuotieji indėliai dedami pajamoms gauti ir turi tam tikrus saugojimo terminus.

Bendras lėšų investavimo būdas laikomas rizikingu. Jį daugiausia naudoja dideli bankai, turintys didelius išteklius ir finansinį stabilumą ir dėl to gali nesilaikyti indėlių termino.

Turto paskirstymo metodas (lėšų konvertavimas) remiasi tuo, kad bankui reikalingų likvidžių lėšų apimtis priklauso nuo lėšų pritraukimo šaltinių, bet nuo laiko. Taikant šį metodą, naudojamas lėšų šaltinių diferencijavimas derinant su privalomųjų atsargų normatyvais ir jų apyvartos greičiu.

Pavyzdžiui, indėliai iki pareikalavimo reikalauja didesnių privalomųjų atsargų nei taupomieji ir terminuoti indėliai. Tuo pačiu metu jų apyvartos rodiklis yra didesnis. Todėl lėšos į indėlius iki pareikalavimo daugiausia turėtų būti dedamos į pirminius ir antrinius rezervus, rečiau – į investicijas.

Turto paskirstymo metodas sukurs keletą „likvidumo-pelningumo centrų“ pačiame banke, į kuriuos talpinamos iš įvairių šaltinių banko pritrauktos lėšos. Tokie centrai bankų praktikoje vadinami „bankais banke“. Banke yra tarsi „taupomųjų indėlių bankas“, „pagrindinio kapitalo bankas“ ir „indėlių iki pareikalavimo bankas“. Nustačiusi, kurios lėšos pagal savo pelningumą ir likvidumą yra susijusios su atitinkamais „bankais“, šio komercinio banko vadovybė nustato jų išdėstymo tvarką. Svarbu, kad lėšos iš konkretaus „banko“ vyktų nepriklausomai nuo kitų „bankų“ (16.1 pav.).

Šio metodo privalumai yra tai, kad jį naudojant derinami terminai tarp indėlių ir jų investicijų į turtą, taip pat didėja

Ryžiai. 16.1.

papildomų investicijų į paskolas ir investicijas, o tai lemia didesnį pelną. Metodas leidžia pašalinti likvidaus turto perteklių, prieštaraujantį taupymui ir terminuotiesiems indėliams, taip pat pagrindiniam kapitalui.

Be to, šis metodas taip pat turi tam tikrų trūkumų. Pirma, nėra glaudaus ryšio tarp atskirų indėlių grupių ir bendros indėlių sumos. Antra, atsiranda lėšų šaltinių nepriklausomybė nuo jų panaudojimo būdų, nes tie patys klientai investuoja ir skolinasi iš banko, jei bankai to siekia. Be to, taikydami šį metodą, bankai vadovaujasi vidutiniu, o ne ribiniu likvidumo lygiu.

Bankų praktikoje jis taip pat naudojamas mokslinis turto valdymo metodas , kuri remiasi vadinamosios tikslo funkcijos naudojimu. Bankas apskaičiuoja savo išteklių investicijas pagal šią formulę:

Kur R - pelnas; x - xb - investicijų sumos į vyriausybės trumpalaikes obligacijas, ilgalaikes vyriausybės obligacijas, komercines paskolas, terminuotas paskolas, vartojimo paskolas, hipotekos paskolas; 2, 3, 5, 6, 8, 9 - procentai, atitinkantys šias investicijų rūšis.

Šio metodo naudojimas yra orientuotas į pelno didinimą. Mokslinis metodas remiasi prielaida, kad esant bet kokiam rizikos lygiui, nesusijusiam su investicijomis, bankas investuoja remdamasis maksimaliomis palūkanų normomis tam tikru laikotarpiu (šiuo atveju 8 ir 9%). Tačiau bankas turi laikytis centrinio banko nuostatų, atsižvelgti į rizikos valdymo reikalavimus bei kitų klientų prašymus.

Šiuo atžvilgiu bankas visas savo lėšas investuoja ne į turtą, kuriame potencialiai galimos didžiausios pajamos (palūkanos), o paskirsto jas keliomis kryptimis. Tačiau didelę dalį savo išteklių jis skirs ten, kur yra galimybė gauti didesnes pajamas. Tokie veiksmai turėtų suteikti jam pakankamai pelno, išlaikant reikiamą likvidumą.

Šiuo metu pasaulinėje bankų praktikoje naudojami visi trys turto valdymo būdai. Kiekvieno metodo taikymą lemia ekonominė situacija ir banko padėtis rinkoje. Kartu pažymime, kad efektyviausias turto valdymo būdas yra pagrįstas tikslo funkcija.

Banko įsipareigojimų valdymas. Įsipareigojimų valdymas (pasyvios operacijos) yra svarbiausia bankinio valdymo sritis. Jis orientuotas į kredito išteklių mobilizavimo valdymą, banko emisijos veiklos valdymą ir banko likvidumo palaikymą. Reikėtų pažymėti, kad pasyvios operacijos yra pirminės, palyginti su aktyviosiomis, nes prieš įdėdami išteklius pirmiausia turite juos suformuoti.

Komercinio banko ištekliai skirstomi į dvi grupes:

• a) nuosavas kapitalas (nuosavos lėšos);
• b) pritrauktų lėšų.

Akcinis kapitalas – tai lėšos, tiesiogiai priklausančios komerciniam bankui. Savo kapitalo sąskaita bankai sudaro 12-20% viso išteklių poreikio savo veiklai užtikrinti.

Banko kapitalo valdymas apima jo pakankamumo palaikymą, veiksmingiausio jo didinimo būdo pasirinkimą. Komercinio banko kapitalo augimo šaltiniai skirstomi į vidinius ir išorinius.

Vidiniai šaltiniai yra banko nepaskirstytas pelnas ir jo lėšų perkainojimas. Išoriniai šaltiniai yra: akcijų emisija; subordinuotų įsipareigojimų išdavimas; lėšų pritraukimas iš dviračio akcininkų.

Maža akcinio banko pelno dalis, skirta nuosavam kapitalui didinti, atitinkamai lemia lėtą banko nuosavo kapitalo augimą, stabdo turto ir pajamų augimą, o didelė dalis lemia dividendų mažėjimą. mokama. Tuo pačiu metu dideli ir stabilūs dividendai lemia banko akcijų rinkos vertės didėjimą, todėl lengviau pritraukti kapitalą iš išorės šaltinių. Vykdydama dividendų politiką ir pasirinkdama kapitalo didinimo šaltinį, banko vadovybė turi kompleksiškai atsižvelgti į bendros ekonominės ir bankinės aplinkos tendencijas, įvairių veiksnių ir tendencijų derinį.

Pagrindinė banko išteklių apimtis susidaro skolintų lėšų, kurias bankas kaupia vykdydamas indėlių ir neindėlių operacijas, sąskaita.

Indėlių operacijos suteikia didžiąją dalį pritraukiamų komercinių bankų išteklių. Indėlių operacijų įgyvendinimas apima kiekvienos kredito įstaigos indėlių politikos kūrimą. Ji turėtų būti suprantama kaip priemonių visuma, skirta nustatyti bankinių išteklių formavimo, jų planavimo ir reguliavimo veiklos formas, uždavinius, turinį.

Banko įsipareigojimų valdyme yra indėlių išplėtimo ir indėlių mažinimo koncepcijos. Indėlių komerciniuose bankuose apimtis daugiausia priklauso nuo bankų suteiktų paskolų ir investicijų sumos.

Neindėlių operacijos yra susijusios su paskolų iš Rusijos banko gavimu iš bankų korespondentų, t.y. tarpbankinių paskolų, kurios dažniausiai suteikiamos trumpam laikui. Didieji Rusijos bankai pritraukia ir paskolas euro valiuta – paskolas, gautas eurais. Neindėlių pasyviosios operacijos apima ir komercinių bankų lėšų pritraukimą išleidžiant vertybinius popierius – obligacijas ir vekselius.

Išvada tokia: apibrėžiamas komercinio banko įsipareigojimų valdymo tikslas – formuoti ir didinti jo resursų apimtis, minimalizuojant banko išlaidas ir išlaikant reikiamą likvidumo lygį, atsižvelgiant į visų rūšių rizikas.

Banko personalo valdymas. Banko personalo valdymas (personalo vadyba) apima personalo politikos kūrimą ir įgyvendinimą, atlygio ir darbo skatinimo valdymą, santykių valdymą banko komandoje.

Yra trys pagrindinės personalo valdymo metodų grupės:

• 1) ekonominiai metodai, įskaitant darbo apmokėjimo ir materialinio skatinimo sistemų kūrimą, planavimą ir personalo valdymą;
• 2) administraciniai arba organizaciniai ir administraciniai metodai;
• 3) socialiniai-psichologiniai metodai - moralinis darbo stimuliavimas, banko darbuotojų socialinės apsaugos metodai, santykių sistema komandoje, socialinis-psichologinis klimatas ir kt.

Svarbiausios dviračių personalo valdymo (personalo politikos) užduotys:

• personalo valdymo sistemos reguliavimas ir teisinis palaikymas;
• personalo atranka ir paskirstymas;
• įdarbinimo ir atleidimo iš darbo sąlygos;
• mokymas ir profesinis tobulėjimas;
• personalo ir jų veiklos vertinimas.

Personalo valdymo teisinė pagalba

apima:

• teisės aktai ir kiti norminiai dokumentai darbo ir personalo klausimais (Rusijos Federacijos darbo kodeksas, Rusijos Federacijos civilinis kodeksas, ministerijų, departamentų, kitų valstybės įstaigų nuostatai, instrukcijos, gairės ir taisyklės);
• įsakymai, nuostatai, taisyklės ir kiti banko vadovybės išleisti dokumentai darbo klausimais, darbuotojų skaičiaus, darbo užmokesčio, padalinių sudėties ir kt.

Pagrindiniai personalo įdarbinimo ir paskirstymo etapai yra šie:

• personalo poreikio nustatymas;
• įdarbinimas;
• personalo atranka ir įdarbinimas.

Personalo poreikio nustatymas yra vienas iš prioritetinių personalo valdymo uždavinių, leidžiantis nustatyti kiekybinę ir kokybinę personalo sudėtį tam tikram laikotarpiui.

Kiekybine prasme komercinio banko darbuotojų skaičių pirmiausia lemia atliekamų bankinių operacijų apimtis ir darbuotojų produktyvumas, banko organizacinė struktūra ir kiti veiksniai.

Kokybinės personalo savybės apima: išsilavinimo lygį, kvalifikaciją, praktinius profesinius įgūdžius, motyvaciją (profesinius ir asmeninius interesus ir kt.); asmeninės savybės (darbingumas, komunikabilumas).

Personalo poreikio nustatymas apima:

• 1) turimo personalo įvertinimas tam tikram laikotarpiui (atsižvelgiant į personalo nutekėjimą dėl įvairių priežasčių);
• 2) būsimo personalo poreikio nustatymas pagal esamas ir būsimas banko užduotis;
• 3) banko personalo poreikių tenkinimo programos sudarymas, kurioje atsižvelgiama į kryptis, kaip pasiekti kiekybinį ir kokybinį būsimojo personalo poreikio ir esamo jo prieinamumo atitikimą.

Vidiniai personalo poreikio padengimo šaltiniai – personalo išleidimas, perkvalifikavimas ir perkėlimas banko viduje. Išoriniai šaltiniai: atitinkamų mokymo įstaigų absolventų, kitų bankų specialistų priėmimas.

Personalo atranka ir įdarbinimas vykdomas vadovaujantis tam tikrais principais, kurie numato specifinių reikalavimų banko personalui rengimą, atsižvelgiant į jo veiklos apimtį, konkurencingumo lygį, taip pat į esamą planą 2012 m. efektyvus personalo paskirstymas tarp banko struktūrinių padalinių (departamentų, departamentų, skyrių ir filialų).

Asmenys, siūlomi į banko vadovo ir vyriausiojo buhalterio pareigas, turi atitikti Bankų įstatymo nustatytus reikalavimus. Kandidatai į pagrindinių funkcinių padalinių vadovų pareigas privalo turėti aukštąjį teisinį arba ekonominį išsilavinimą ir paprastai ne mažesnę kaip vienerių metų patirtį vadovaujant kredito įstaigos padaliniui ar kitam padaliniui, susijusiam su bankinėmis operacijomis.

Be kandidatų į laisvas darbo vietas banke vertinimo, turi būti atliktas einamasis ir periodinis visų darbuotojų vertinimas – atestavimas, kurio metu nustatoma darbuotojo kvalifikacija, žinių lygis, taip pat suformuojama idėja u200b\u200jo verslo ir kitos savybės. Pagrindinis atestavimo tikslas – nustatyti kiekvieno banko darbuotojo profesinį tinkamumą eiti pareigas. Remiantis atestavimo rezultatais, priimami tam tikri sprendimai – darbo užmokesčio keitimas, darbuotojo perkėlimas į kitas pareigas (pažeminimas ar paaukštinimas), atleidimas ir kt.

Privaloma personalo valdymo užduotis yra banko personalo tobulinimas.

Pagrindiniai personalo tobulinimo tikslai yra šie:

• darbo efektyvumo didinimas;
• personalo tobulinimas;
• būtino vadovavimo mokymas;
• darbuotojų kaitos mažinimas;
• jaunų perspektyvių darbuotojų švietimas;
• psichologinio klimato komandoje gerinimas.

Pagrindiniai personalo ugdymo veiksniai visų pirma yra:

• motyvacija (aukštas darbo užmokestis, darbo prestižas, darbo užmokesčio atitikimas jo rezultatams, socialinio paketo buvimas);
• profesinis augimas (privalomas specialusis išsilavinimas, informacijos apie profesinio augimo perspektyvas atvirumas, augimo galimybių suteikimas);
• vadovavimo stilius (reikalavimų teisingumas ir draugiškas mikroklimatas kolektyve).

Mokymai ir kvalifikacijos kėlimas yra orientuoti į nuolatinį visų lygių banko darbuotojų mokymą pačiame banke arba specialiuose aukštųjų mokyklų (universitetų, institutų, kolegijų) mokymo centruose. Mokymų poreikį kvalifikacijai kelti pirmiausia lemia reikalavimai ir rinkos sąlygos

bankininkystės rinka, auganti konkurencija ir aukštas mokslo ir technologijų pažangos lygis bankinių technologijų srityje.

Dviračio personalo valdyme svarbu užtikrinti banko darbuotojų motyvaciją, paremtą materialinėmis ir moralinėmis paskatomis.

Finansinės paskatos apima:

• materialinį atlyginimą už darbą (darbo užmokestį, priedus, pašalpas);
• darbo sąlygos.

Atlyginimas komerciniame banke dažniausiai nustatomas pagal etatų lentelę. Komerciniuose bankuose priedai dažniausiai nustatomi iki bazinio atlyginimo (asmeninis, už stažą, mokslo laipsnį, užsienio kalbos mokėjimą ir pan.). Darbuotojo pareiginė alga pagal etatų lentelę yra pastovi darbo užmokesčio dalis. Antroji darbo užmokesčio fondo dalis – kintamasis – tiesiogiai priklauso nuo viso banko ar jo padalinių finansinių rezultatų.

Atlyginimo sistema apima mėnesinių, ketvirtinių ir metinių priedų mokėjimą. Premija mokama už efektyvų darbą, pasiūlymus dėl klientų aptarnavimo tobulinimo, naujų bankinių technologijų įsisavinimo ir kt. Kartu premija banko darbuotojams turėtų turėti ne tik materialinę, bet ir moralinę reikšmę. Vakarų šalyse nemažai bankų kaip skatinimo sistemą taiko savo akcijų išleidimą darbuotojams, o tai yra laikoma aukščiausiu atlyginimo lygiu.

Atlyginimo sistemoje ypatingą vietą užima banko darbuotojams skiriamos pašalpos, vadinamasis socialinis paketas, didinantis bendras jo pajamas. Tokios išmokos gali būti: kelionių ir maisto darbo vietoje apmokėjimas, medicininis gydymas, išlaikymas vaikų priežiūros įstaigose, vaikų švietimas ir poilsis; galimybė gauti paskolas su lengvatinėmis palūkanomis; vienkartinių išmokų už gydymą ir poilsį mokėjimas; gyvybės draudimas banko lėšomis ir kt. Darbuotojams teikiamos išmokos, priklausančios nuo konkrečių darbo rezultatų, yra svarbi banko personalo produktyvumo didinimo priemonė.

Komerciniai bankai sudaro šiuolaikinės bankų sistemos pagrindą, kuris pagal galiojančius teisės aktus apima tokius elementus kaip: Rusijos bankas, kredito įstaigos, užsienio bankų filialai ir atstovybės.

Kredito įstaiga yra juridinis asmuo, kuris, siekdamas pelno, kaip pagrindinio savo veiklos tikslo, naudojasi specialiu Rusijos Federacijos centrinio banko leidimu (licencija) ir turi teisę atlikti bankines operacijas, numatytus galiojančiuose įstatymuose. Pagal „Bankų ir bankininkystės“ įstatymą mūsų valstybėje galima steigti dviejų tipų kredito organizacijas: bankus ir nebankines kredito organizacijas.

Pagal galiojančius Rusijos Federacijos įstatymus komercinis bankas yra kredito įstaiga, turinti išimtinę teisę bendrai atlikti keletą šių operacijų:

Pritraukti tiek fizinius, tiek juridinius asmenis deponuoti lėšas;

Įveskite šias lėšas savo lėšomis ir savo vardu tam tikromis sąlygomis (grąžinimas, apmokėjimas ir skuba);

Atidaryti ir tvarkyti banko sąskaitas fiziniams ir juridiniams asmenims.

Remiantis oficialiais Rusijos Federacijos centrinio banko duomenimis, 2017 m. sausio 1 d. komercinių bankų, turinčių teisę atlikti įvairias bankines operacijas, skaičius yra 575. Taigi, išanalizavus pastarųjų penkerių metų statistiką , pastebime ryškią neigiamą komercinių bankų skaičiaus tendenciją – -35% (2013 m. sausio 1 d. 897 komerciniai bankai).

Vykdydami veiklą komerciniai bankai atlieka tam tikras operacijas ir sandorius, kuriais siekiama patenkinti klientų poreikius bankinėms paslaugoms ir užtikrinti jų, kaip verslo subjekto, darbą. Kaip minėjome anksčiau, viena iš komercinių bankų vykdomų operacijų rūšių yra kredito operacijos, kurios savo ruožtu skirstomos į pasyviąsias ir aktyviąsias. Vykdydami tyrimą mes apsvarstysime aktyvią komercinio banko veiklą ir nustatysime, koks jos ryšys yra tiesiogiai su jo turtu.

Taigi, aktyviai veikiant komerciniam bankui, pasak Kurilovos A.A. ir Kovalenko A. G., turėtų reikšti operacijas, susijusias su nuosavų ir skolintų lėšų išdėstymu, siekiant gauti pajamų, palaikyti likvidumą ir užtikrinti banko veiklą. Svarbu pažymėti, kad didžiąją dalį pajamų jis gauna dėl aktyvios komercinio banko veiklos.

Aktyvios komercinių bankų veiklos plėtojimas, pagrįstas likvidumo, pelningumo ir priimtinu priimtinu rizikos pasiskirstymu, turėtų vykti griežtai laikantis galiojančių teisės aktų, reglamentuojančių atitinkamus bankinės veiklos aspektus, tiesiogiai ar netiesiogiai veikiančius komercinių bankų galimybes. investuoti į įvairias aktyvias operacijas.

Pagrindinės komercinio banko aktyvių operacijų rūšys yra šios:

Kredito (paskolų) operacijos;

Atsiskaitymo (atsiskaitymo ir mokėjimo) operacijos;

akcijų sandoriai; garantiniai ir komisiniai sandoriai;

Komercinio banko investavimo operacijos, investuojančios savo lėšas į akcijas ir akcijas.

Bankininkystės mokslinėje literatūroje išskiriama nemažai kriterijų, pagal kuriuos galima klasifikuoti komercinio banko turtą (1 pav.).

1 pav. Komercinių bankų turto klasifikavimo kriterijai

1 lentelėje pateikiamos pagrindinės komercinio banko turto rūšys pagal aukščiau nurodytus jų klasifikavimo kriterijus.

1 lentelė.

Pagrindinės komercinio banko turto rūšys

Šiandien šalies komercinių bankų balanso struktūroje yra tokie suminiai turto straipsniai kaip: 1) grynieji pinigai ir sąskaitos Rusijos Federacijos centriniame banke; 2) valstybės skoliniai įsipareigojimai; 3) lėšos kredito įstaigose; 4) grynosios investicijos į vertybinius popierius, kuriuos galima perparduoti (vertybiniai popieriai, kuriuos galima perparduoti balansine verte, atėmus atidėjinius vertybinių popierių nusidėvėjimui); 5) grynoji paskola ir lygiavertė skola (paskolos skola ir lygiavertė skola atėmus atidėjimus galimiems paskolos nuostoliams); 6) priskaičiuotos palūkanos (įskaitant pradelstus); 7) lėšos, kurios buvo išnuomotos; 8) ilgalaikis turtas, nematerialusis turtas ir atsargos; 9) grynosios ilgalaikės investicijos į vertybinius popierius ir akcijas; 10) kitų operacijų atidėtosios sąnaudos; 11) kitas turtas.

Kompetentingo komercinio banko vadybinio poveikio įgyvendinimas tarpbankinių procesų įgyvendinimui ir visai ekonomikai, siekiant kuo veiksmingiau pasiekti savo tikslus, yra svarbus veiksnys, lemiantis komercinių bankų stabilumą ir sėkmę. jų veikimo.

Komercinio banko aktyvios veiklos valdymas – tai tinkamas komercinio banko nuosavų ir skolintų lėšų išdėstymas, siekiant didžiausio pelningumo. Būtent aktyvios veiklos kokybės valdymas gali turėti tiesioginės įtakos komercinio banko pelningumo, likvidumo, finansinio patikimumo ir apskritai stabilumo vertybėms.

Turto valdymas, pasak Umarovo K.A. ir Idirisova A. T., atstovauja savų ir skolintų lėšų padėjimo tvarką ir būdus. Komerciniams bankams šis procesas yra lėšų paskirstymas gryniesiems pinigams, paskoloms, investicijoms ir kitam turtui. Taigi, skirstant išteklius, ypatingas dėmesys skiriamas skolinimo operacijoms ir investicijoms į vertybinius popierius, ypač negrąžintų paskolų ir vertybinių popierių portfelių sudėčiai.

Akivaizdus efektyvaus lėšų paskirstymo problemos sprendimas – „pirkti“ tokį turtą (suteikti investicijas ir paskolas), kuris gali atnešti didžiausią įmanomą grąžą už tą rizikos lygį, kurį komercinio banko vadovybė nori priimti.

Komercinio banko turto valdymo procesai susideda iš pusiausvyros šiame banke tarp pritraukimo (šaltinių formavimo) ir galimybės pagal struktūrą talpinti finansinius išteklius.

Todėl komercinio banko turto valdymo procesų pagrindiniais komponentais patartina laikyti šiuos dalykus:

• pritrauktų lėšų įvertinimas, siekiant apskaičiuoti išteklių bazės stabilumo lygį, kurį sudaro tikimybės rasti pritrauktų lėšų klientų sąskaitose pagal visas sudarytų sutarčių sąlygas (indėlio rizika);
• paskolos gavėjo kreditingumo lygio ir paskolos skolos suteikimo poveikio įvertinimas (kredito rizikos buvimas);
• efektyviausių išteklių išdėstymo palūkanų normos verčių nustatymas, remiantis pritrauktų išteklių palūkanų normų vertėmis (palūkanų normos rizikos buvimas).

Ekonomikos mokslinėje literatūroje išskiriamos šios komercinio banko turto valdymo teorijos:

1. Komercinių paskolų teorija – šios teorijos šalininkai laikosi požiūrio, kad komercinis bankas išsaugo savo likvidumą tol, kol jo turtas yra padėtas į trumpalaikes paskolas, kurios grąžinamos laiku. normali verslo veikla.

2. Pervedimo teorija – šios teorijos šalininkai teigia, kad komercinis bankas gali būti laikomas likvidžiu, jeigu jo turtas gali būti perleistas arba parduodamas kitiems investuotojams ar kreditoriams už grynuosius pinigus.

3. Tikėtinų pajamų teorija – pagal šią teoriją galima planuoti banko likvidumą, jeigu skolininko būsimas pajamas imamasi kaip pagrindas mokėjimų paskoloms grąžinti grafiką. Ši teorija nepaneigia anksčiau pateiktų teorijų, tačiau pabrėžia, kad skolininko pajamas susieti su paskolos grąžinimu yra geriau nei užstatą. Teorija svarsto galimybę paveikti banko likvidumą keičiant paskolų ir investicijų terminų struktūrą.

Komerciniai bankai turėtų efektyviai paskirstyti pritrauktas lėšas įvairioms aktyvioms operacijoms ir tuo pačiu stengtis nemažinti pelningumo ir likvidumo vertės. Savo darbe komerciniai bankai gali naudoti šiuos turto valdymo metodus:

1. Bendrojo fondo fondo metodas. Lėšos, už kurių investavimą atsakingas komercinio banko vadovas, gaunamos iš įvairių šaltinių, įskaitant indėlius iki pareikalavimo, santaupas, terminuotus indėlius ir nuosavą banko kapitalą.

Nagrinėjamas metodas pagrįstas visų išteklių derinimo idėja. Tada visos lėšos paskirstomos toms turto rūšims (paskoloms, vyriausybės vertybiniams popieriams, gryniesiems pinigams kasoje ir kt.), kuris laikomas tinkamu. Bendrajame konkrečios aktyvios veiklos fondo modelyje nėra svarbu, iš kokio šaltinio buvo gautos lėšos, jei tik jų išdėstymas prisideda prie bankui keliamų tikslų įgyvendinimo. Schematiškai šis metodas parodytas 2 paveiksle.

2. Turto paskirstymo būdas. Lėšų išdėstymą žvelgiant iš bendro fondo fondo pozicijų, per daug dėmesio skiriama likvidumui ir neatsižvelgiama į likvidumo reikalavimų skirtumus indėlių iki pareikalavimo, taupomųjų indėlių, terminuotųjų indėlių ir pagrindinio kapitalo atžvilgiu. Daugelio bankininkų nuomone, šis trūkumas yra laipsniško pelno normos mažėjimo priežastis. Terminuotieji ir taupomieji indėliai, kuriems reikia mažiau likvidumo nei indėliai iki pareikalavimo, laikui bėgant auga greičiau.

2 pav. Komercinio banko "Bendrasis fondų fondas" turto valdymo metodas

Turto paskirstymo metodas, dar žinomas kaip lėšų konvertavimo metodas, įveikia fondų fondo metodo apribojimus. Šiuo metodu bandoma atskirti lėšų šaltinius pagal privalomųjų atsargų normas ir jų apyvartos ar apyvartos greitį.

Turto paskirstymo modelis nustato, kad bankui reikalingas likvidumo dydis priklauso nuo lėšų pritraukimo šaltinių. Schematiškai tai parodyta 3 paveiksle.

Išsamiai išanalizavę ekonominę literatūrą tyrimo tema, priėjome išvados, kad minėti komercinio banko turto valdymo būdai yra kiek supaprastinti. Taigi, patartina jį vertinti ne kaip konkrečią reguliavimo gairių rinkinį, kuris suteikia pagrindą priimti efektyvius sprendimus, o kaip bendrą schemą, pagal kurią komercinio banko aukščiausioji vadovybė gali racionaliai nustatyti požiūrį į iškylančių turto problemų sprendimą. valdymo procesai..

3 pav. Komercinio banko turto valdymo būdas "Turto paskirstymas"

Bet kurio iš tiriamų metodų naudojimas praktikoje reiškia, kad banko aukščiausioji vadovybė turi galimybę atlikti viso santykių komplekso tyrimą ir, remdamasi jo rezultatais, įtraukti į analizę ir sprendimų priėmimą tas komplikacijas, kurios atitinka specifinė šio komercinio banko situacija.

Bibliografija:

1. Bankininkystė: vadovėlis / red. Dr Econ. mokslai, prof. G.G. Korobova. - 2-asis leidimas, pataisytas. ir papildomas – M.: Meistras: INFRA-M, 2015. – 592 p.
2. Bankininkystė: vadovėlis / O.I. Lavrushinas, N.I. Valentseva [i dr.]; red. O.I. Lavrushinas. – 12 leid., Sr. – M.: KNORUS, 2016. – 800 p.
3. Garasyukas O.A., Eliseeva A.N. Komercinio banko turto ir įsipareigojimų valdymo strategija // Ekonomika ir finansai. 2014. Nr. 4. S. 48-54.
4. Ermakovas S.L. Komercinio banko veiklos organizavimo pagrindai: vadovėlis / S.L. Ermakovas, Yu.N. Judenkovas. – M.: KNORUS, 2017. – 646 p.
5. Zudina L.V., Danilovskikh T.E. Komercinio banko turto ir įsipareigojimų valdymo problemos / Ekonomika ir vadyba: tendencijų ir plėtros perspektyvų analizė. 2014. Nr.16. P. 124-127.
6. Informacija apie kredito organizacijų registravimą ir licencijavimą. Oficiali Rusijos Federacijos centrinio banko svetainė [elektroninis išteklius]. – Prieigos režimas: http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=lic (prieiga 21.09.17).
7. Kurilova A.A., Kovalenko O.G. Komercinio banko turto valdymo teoriniai pagrindai // NGIEI biuletenis. 2015. Nr.5 (48). 74-78 p.
8. Umarova K.A., Idirisova A.T. Turto ir įsipareigojimų valdymas komerciniame banke // Inovatyvus mokslas. 2015. V.1. Nr.5 (5). 110-113 p.