Mokėjimai grynaisiais pinigais atliekami remiantis nustatytos formos atsiskaitymo dokumentais ir laikantis atitinkamo dokumentų srauto.
Atsiskaitymo dokumentai- tai dokumentai, kurių pagrindu bankas nurašo lėšas iš kliento sąskaitos. Sąskaitos turėtojui šie dokumentai yra mokėjimo dokumentai. Atsiskaitymo (mokėjimo) dokumentas surašomas pagal Rusijos banko reikalavimus popierinio dokumento arba, nustatytais atvejais, elektroninio mokėjimo dokumento forma.
Atsiskaitymo (mokėjimo) dokumentą sąskaitos turėtojas gali surašyti kaip mokėtojo nurodymą nurašyti Pinigai iš jūsų sąskaitos ir jų pervedimas į lėšų gavėjo sąskaitą. Be to, mokėjimo dokumentą lėšų gavėjas gali surašyti kaip nurodymą nurašyti lėšas iš mokėtojo sąskaitos ir pervesti jas į lėšų gavėjo (ieškovo) nurodytą sąskaitą.
Pagal dabartinį reglamentą dėl atsiskaitymų be grynųjų pinigų, šiuolaikinėmis sąlygomis naudojami šie mokėjimo dokumentai (mokėjimo priemonės):
pinigų pervedimai;
akredityvai;
mokėjimo prašymai;
surinkimo užsakymai.
Atsiskaitymo dokumentai popieriuje jie surašomi naudojant tipografinę dokumentų formą, įtrauktą į visos Rusijos valdymo dokumentų klasifikatorių. Leidžiama naudoti atsiskaitymo dokumentų formų kopijas, gautas naudojant dubliavimo metodą, jei kopija daroma neiškraipant.
Atsiskaitymo dokumentuose turi būti nurodyta ši informacija (atsižvelgiant į mokėjimo negrynaisiais pinigais formų ir tvarkos ypatumus):
atsiskaitymo dokumentų pavadinimas ir formos kodas pagal OKUD OK 011-93;
atsiskaitymo dokumento numeris, jo išdavimo diena, mėnuo ir metai;
mokėjimo rūšis (paštu, telegrafu, elektroniniu būdu);
mokėjimo suma yra nurodyta žodžiais rubliais, o žodis „rublis“ („rubliai“, „rubliai“) nėra sutrumpintas; kapeikos nurodomos skaičiais, žodis „kapeika“ („kapeika“, „kapeika“) taip pat nėra sutrumpintas. Nurodant mokėjimo sumą skaičiais, rubliai nuo kapeikų atskiriami brūkšneliu „-“;
mokėtojo vardas, pavardė, jo sąskaitos numeris, identifikavimo numeris mokėtojas (TIN);
mokėtojo banko, jo banko pavadinimas ir vieta identifikavimo kodas(BIK), korespondentinės sąskaitos arba antrinės sąskaitos numeris;
lėšų gavėjo vardas, pavardė, jo sąskaitos numeris, TIN;
gavėjo banko pavadinimas ir vieta, jo BIC, korespondentinė sąskaita arba antrinės sąskaitos numeris;
mokėjimo tikslas;
mokėjimo tvarka;
operacijos rūšis pagal „Banko sąskaitose esančių dokumentų simbolių (šifrų) sąrašą“;
įgaliotų asmenų (asmenų) parašai (parašas) ir antspaudo atspaudas.
Atsiskaitymo dokumentuose neleidžiama taisyti, nubraižyti ir ištrinti, taip pat naudoti pataisos skysčio. Atsiskaitymo dokumentai galioja pateikti aptarnaujančiam bankui per dešimt kalendorinių dienų, neskaitant jų išdavimo dienos.
Atsiskaitymo dokumentai bankui pateikiami tiek egzempliorių, kiek reikia visiems atsiskaitymų dalyviams. Visos šių dokumentų kopijos turi būti užpildytos vienodai. Dažniausiai užpildomos keturios atsiskaitymo dokumentų kopijos. Pirmasis egzempliorius naudojamas mokėtojo banke nurašyti lėšas iš kliento sąskaitos ir lieka banko dienos dokumentuose. Antrasis ir trečiasis egzemplioriai siunčiami gavėjo bankui: antrasis yra pagrindas įskaityti lėšas į gavėjo sąskaitą ir lieka banko dienos dokumentuose, o trečiasis pridedamas prie pareiškimo iš gavėjo sąskaitos. Ketvirtas egzempliorius grąžinamas mokėtojui su banko antspaudu kaip kvitas, patvirtinantis atsiskaitymo dokumento vykdymą. Tokiu atveju antroji ir vėlesnės atsiskaitymo dokumentų kopijos gali būti padarytos naudojant dauginimo įrangą, elektroninius kompiuterius, kopijavimo popierių.
Patvirtindamas nurašytas, išleistas ar įskaitytas į einamąją (einamąją) kliento sąskaitą sumas, bankas jam atsiskaito su išrašu iš einamosios sąskaitos. Ištrauka yra antroji banko atidarytos kliento asmeninės sąskaitos kopija. Išrašai išduodami kortelėse nurodyta tvarka ir terminais su parašų pavyzdžiais ir antspaudo atspaudais. Jei teiginiai asmenines sąskaitas pagaminti kompiuteryje, jie išduodami klientui be banko darbuotojų antspaudų ir parašų. Kitais atvejais juos pasirašo buhalteris ir patvirtina kredito įstaigos antspaudas (kiekviename išrašo lape). Dėl sąskaitų, įskaitytų į einamąją sąskaitą, dokumentai (kopijos) pridedami prie išrašų, kuriais remiantis buvo padaryti sąskaitos įrašai.
Sąskaitos turėtojas privalo per dešimt dienų nuo ataskaitos gavimo informuoti banką apie klaidingai įskaitytas ar išskaitytas iš sąskaitos sumas. Jei per nurodytą laiką iš kliento negaunama prieštaravimų, laikomos patvirtintomis atliktomis operacijomis ir sąskaitos likučiu.
Pareiškime yra šie duomenys:
lėšų likutis dienos pradžioje;
dokumento data ir numeris;
banko operacijos kodas;
suma, įrašyta į kliento sąskaitos debetą ar kreditą;
apyvarta išleidimo dieną;
balansas dienos pabaigoje.
Bankas priima atsiskaitymo (mokėjimo) dokumentus iš įmonių ir organizacijų per darbo dieną pagal banko darbo laiką su klientais. Atsiskaitymo dokumentus bankai priima vykdyti, nepriklausomai nuo jų sumos. ... Jei kliento sąskaitoje nepakanka lėšų, šie dokumentai įtraukiami į nebalansinės sąskaitos Nr. 90902 „Atsiskaitymo dokumentai laiku nesumokėti“ kortelių rodyklę. Neįvykdyti atsiskaitymo dokumentai gali būti išimti iš kortelių rodyklės visa suma, iš dalies įvykdyti - likutine suma. Draudžiama iš dalies atsiskaityti už atsiskaitymo dokumentus.
Atsiskaitymo dokumentų atšaukimas atliekamas pagal bankui pateiktą kliento prašymą. Ši paraiška surašoma dviem egzemplioriais bet kokia forma, nurodant atšaukimui reikalingą informaciją: numerį, parengimo datą, atsiskaitymo dokumento sumą, mokėtojo ar lėšų gavėjo (ieškovo) vardą.
Atsiskaitydami negrynaisiais pinigais, atsiskaitydami mokėjimo nurodymais, akredityvais, čekiais, atsiskaitydami inkasuodami, taip pat atsiskaitydami kitomis formomis, numatytomis įstatymuose, pagal tai nustatytose bankininkystės taisyklėse ir bankininkystės praktikoje naudojamuose verslo papročiuose yra leidžiami.
Visi atsiskaitymai negrynaisiais pinigais buvo atlikti remiantis mokėjimo dokumentais, cirkuliuojančiais tik bankų sistemoje. Išvardyti atsiskaitymų negrynaisiais pinigais organizavimo principai neatsižvelgė į pirkėjo mokumo ir kreditingumo reikalavimus, galimybę praktiškai naudoti kitas įvairias ir lankstesnes atsiskaitymo formas ir mokėjimo būdus, taip pat į neigiamą pažeidimo padarytą poveikį. atsiskaitymų dalyvių likučių likvidumo kalendorinė mokėjimų seka.
Atsiskaitymus negrynaisiais pinigais mokėjimo pavedimais, akredityvu, čekiais, išieškojimą reglamentuoja 2002-10-03 Rusijos Federacijos centrinio banko reglamentas Nr. 2-P „Dėl atsiskaitymų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacija".
Lėšos iš sąskaitos nurašomos remiantis atsiskaitymo dokumentais, sudarytais pagal šio reglamento reikalavimus, neviršijant sąskaitoje esančių lėšų, nebent Rusijos banko ar kredito įstaigų ir jų klientai.
Jei sąskaitoje nepakanka lėšų, kad atitiktų visus jai pateiktus reikalavimus, lėšos nurašomos taip, kaip yra gautos įstatymų nustatyta tvarka.
Skaičiavimai atliekami taip:
Mokėjimo nurodymu bankas įsipareigoja mokėtojo nurodymu jo sąskaitoje esančių lėšų sąskaita pervesti tam tikrą pinigų sumą į mokėtojo nurodytą asmens sąskaitą šiame ar kitame banke. laikas, įstatyminis arba įsteigta pagal ją, jei trumpesnis laikotarpis nenumatytas banko sąskaitos sutartyje arba nenustatytas bankininkystės praktikoje naudojamų verslo praktikos papročių. Taisyklės, susijusios su lėšų pervedimu per banką asmens, neturinčio sąskaitos šiame banke, jei įstatymai nenustato kitaip, pagal jį nustatytos bankininkystės taisyklės arba išplaukia iš šių santykių esmės. Atsiskaitymų mokėjimo pavedimais tvarką reglamentuoja įstatymai, taip pat pagal ją nustatytos bankininkystės taisyklės ir bankininkystės praktikoje naudojami verslo papročiai.
Atlikdamas atsiskaitymus pagal akredityvą, bankas, veikiantis mokėtojo vardu, norėdamas atidaryti akredityvą ir pagal savo nurodymus (išdavęs bankas) įsipareigoja atlikti mokėjimus lėšų gavėjui arba sumokėti, priimti ar užregistruoti vekselį arba įgalioti kitą banką (vykdantį banką) atlikti mokėjimus į gavėjo lėšas arba sumokėti, priimti ar paskelbti vekselį. Išduodančiam bankui, atliekančiam mokėjimus gavėjui arba mokančiam, priimančiam ar išrašančiam vekselį, taikomos nurodytos banko taisyklės. Atidaręs padengtą (deponuotą) akredityvą, jį išdavęs bankas privalo atidaryti akredityvo (padengimo) sumą mokėtojo sąskaita arba jam suteikta paskola visą vykdančiojo banko įsipareigojimo laikotarpį. Atidarius neuždengtą (garantuotą) akredityvą, vykdančiajam bankui suteikiama teisė nurašyti visą akredityvo sumą iš jame esančios išduodančio banko sąskaitos. Atsiskaitymų pagal akredityvą tvarką reglamentuoja įstatymai, taip pat pagal ją nustatytos bankininkystės taisyklės ir bankininkystės praktikoje taikomi verslo praktikos papročiai.
Atšaukiamas yra akredityvas, kurį išduodantis bankas gali pakeisti arba atšaukti, apie tai iš anksto nepranešęs lėšų gavėjui. Akredityvo atšaukimas nesudaro jokių jį išduodančio banko įsipareigojimų lėšų gavėjui. Paskirtas bankas yra įpareigotas atlikti mokėjimus ar kitas operacijas pagal atšaukiamą akredityvą, jei iki jų sudarymo jis negavo pranešimo apie sąlygų pasikeitimą ar akredityvo atšaukimą. Akredityvas gali būti atšauktas, jei jo tekste nėra aiškiai nurodyta kitaip.
Neatšaukiamas yra akredityvas, kurio negalima atšaukti be lėšų gavėjo sutikimo. Išduodančio banko prašymu paskirtasis bankas, dalyvaujantis akredityvo operacijoje, gali patvirtinti neatšaukiamą akredityvą (patvirtintą akredityvą). Toks patvirtinimas reiškia, kad paskirtasis bankas prisiima įsipareigojimą, papildantį emitento banko įsipareigojimą, atlikti mokėjimą pagal akredityvo sąlygas. Neatšaukiamas akredityvas patvirtintas nominuoto banko, negali būti pakeistas ar atšauktas be paskirto banko sutikimo.
Atlikdamas mokėjimus išieškojimui, bankas (išdavęs bankas) kliento vardu įsipareigoja kliento sąskaita atlikti veiksmus, kad gautų mokėjimą iš mokėtojo ir (arba) priimtų mokėjimą. Išduodantis bankas, gavęs kliento pavedimą, turi teisę jo vykdymui pasitelkti kitą banką (vykdantįjį banką). Mokėjimų už išieškojimą atlikimo tvarką reglamentuoja įstatymai, pagal jį nustatytos bankininkystės taisyklės ir muitinė verslo, naudojamo bankininkystės praktikoje. Neįvykdžius ar netinkamai įvykdžius kliento pavedimą, išdavęs bankas jam atsako įstatymų nustatytais pagrindais ir suma. Jei kliento pavedimo neįvykdymas ar netinkamas įvykdymas įvyko dėl to, kad vykdantis bankas pažeidė atsiskaitymo operacijų atlikimo taisykles, atsakomybė klientui gali būti priskirta šiam bankui.
Čekis atpažįstamas saugumas kuriame yra besąlygiškas stalčiaus nurodymas bankui sumokėti čekio turėtojui jame nurodytą sumą. Čekio mokėtoju gali būti nurodytas tik tas bankas, kuriame skolintojas turi lėšų, kuriomis jis turi teisę disponuoti išduodamas čekius. Negalima atšaukti čekio nepasibaigus jo pateikimo terminui. Čekio išdavimas nepanaikina piniginės prievolės, už kurią jis buvo išduotas. Čekių naudojimo mokėjimo operacijose tvarką ir sąlygas reglamentuoja įstatymai, o jo nereglamentuojama dalis - kiti įstatymai ir pagal juos nustatytos bankininkystės taisyklės.
Bankai sandorius su sąskaitomis vykdo remdamiesi atsiskaitymo dokumentais.
Atsiskaitymo dokumentas yra popierinis dokumentas arba, nustatytais atvejais, elektroninis mokėjimo dokumentas:
Mokėtojo (kliento ar banko) nurodymas nurašyti lėšas iš savo sąskaitos ir pervesti jas į lėšų gavėjo sąskaitą;
Lėšų gavėjo (ieškovo) nurodymas nurašyti lėšas iš mokėtojo sąskaitos ir pervesti į lėšų gavėjo (ieškovo) nurodytą sąskaitą.
Atsiskaitymo dokumentai popieriuje surašomi pagal dokumentų formas, įtrauktas į visos Rusijos valdymo dokumentų klasifikatorių OK 011-93 (klasė „Vieninga bankinių dokumentų sistema“). (1 priedėlis)
Atsiskaitymo dokumentuose turi būti nurodyta ši informacija (atsižvelgiant į mokėjimo negrynaisiais pinigais formų ir tvarkos ypatumus):
a) atsiskaitymo dokumento pavadinimas ir formos kodas pagal OKUD OK 011-93;
b) atsiskaitymo dokumento numeris, jo išdavimo data, mėnuo ir metai;
c) mokėjimo rūšis;
d) mokėtojo vardas, pavardė, jo sąskaitos numeris, mokesčių mokėtojo identifikavimo numeris (TIN);
e) mokėtojo banko pavadinimas ir vieta, jo banko identifikavimo kodas (BIC), korespondentinės sąskaitos arba antrinės sąskaitos numeris;
f) lėšų gavėjo vardas, pavardė, jo sąskaitos numeris, mokesčių mokėtojo identifikavimo numeris (TIN);
g) gavėjo banko pavadinimas ir vieta, jo banko identifikavimo kodas (BIC), korespondentinės sąskaitos numeris arba antrinė sąskaita;
h) mokėjimo tikslas. Mokėtinas mokestis atsiskaitymo dokumente pažymėtas atskira eilute (priešingu atveju turėtų būti nuoroda, kad mokestis nemokamas). Mokėjimo tikslo, susijusio su tam tikro tipo atsiskaitymo dokumentais, specifiką reglamentuoja atitinkami Nuostatų skyriai ir punktai;
i) mokėjimo suma, nurodyta žodžiais ir skaičiais;
j) mokėjimo nurodymas;
k) operacijos tipas pagal „Sąrašą legenda(šifrai) dokumentų, laikomų banko sąskaitose “, tvarkymo taisyklių 1 priedas apskaita centriniame banke Rusijos Federacija(Rusijos bankas), 1997 m. Rugsėjo 18 d. Nr. 66 ir apskaitos taisyklių 1 priedą kredito įstaigos esantis Rusijos Federacijos teritorijoje, 18.06.97 N 61 („Rusijos banko biuletenis“, 07.07.2009 N 49) su vėlesniais pakeitimais ir papildymais;
l) įgaliotų asmenų (asmenų) parašai (parašai) ir antspaudo atspaudas (nustatytais atvejais).
Laukai, kurių detalės neturi jokios vertės, lieka tušti.
2 skyrius. Sintetinė ir analitinė kitų banko sąskaitų lėšų apskaita.
Pirkimo užsakymas- Tai yra įmonės nurodymas pervesti tam tikrą sumą iš savo sąskaitos į kitos įmonės sąskaitą. Mokėjimo nurodymai galioja 10 dienų nuo išdavimo dienos (išdavimo diena neskaičiuojama).
Mokėjimo nurodymai iš mokėtojo priimami vykdyti tik tuo atveju, jei sąskaitoje yra lėšų, nebent bankas ir sąskaitos turėtojas susitaria kitaip. Mokėjimo nurodymo apskaičiavimo algoritmas parodytas fig. 2.4.
Pirkėjas - mokėtojas Pardavėjas - gavėjas
Banko aptarnavimas 3 Banko aptarnavimas
2 pirkėjas 4 pardavėjas
Ryžiai. 2.4. Mokėjimo nurodymų atsiskaitymo algoritmas
1. Pirkėjas pateikia bankui pirkimo užsakymas(PP) 4 ar 5 egzemplioriais ir ketvirtą egzempliorių gauna kaip banko kvitą.
2. Pirkėją aptarnaujantis bankas, remdamasis 1 PP egzemplioriumi, nurašo lėšas iš pirkėjo sąskaitos.
3. Pirkėją aptarnaujantis bankas išsiunčia pardavėjui aptarnaujančiam bankui 2 PP ir pinigų kopijas.
4. Pardavėją aptarnaujantis bankas, naudodamas 2 -ąjį PP egzempliorių, įskaito lėšas į pardavėjo (ty lėšų gavėjo) sąskaitą.
5. Bankas išduoda savo klientams ataskaitas iš einamųjų sąskaitų.
Mokėjimo nurodymai yra šie:
1. Skubus:
Išankstinis mokėjimas, t.y. apmokėjimas prieš išsiunčiant prekes;
Tiesioginis prekių priėmimas, t.y. apmokėjimas po prekių išsiuntimo;
Daliniai mokėjimai už dideles operacijas.
2. Anksti.
3. Atidėtas.
Mokėjimo prašymas - užsakymas- tai atsiskaitymo dokumentai, kuriuose yra pardavėjo reikalavimai gavėjui sumokėti pagal jam atsiųstus atsiskaitymo ir siuntimo dokumentus, aplenkiant banką, pagal sutartį pristatytų prekių (atliktų darbų, suteiktų paslaugų) kainą.
Mokėtojas, nustatęs gauto mokėjimo prašymo - pavedimo apmokėjimo galimybę, pateikia šį dokumentą jį aptarnaujančiam bankui pervesti priimtą (sutartą) sumą į pardavėjo sąskaitą (2.5 pav.).
Pirkėjas - mokėtojas 1 Pardavėjas - gavėjas
grynieji pinigai
4 5 6 10 2 10
8
Pirkėjo bankas 3, 7 9 Pardavėjo bankas
Ryžiai. 2.5. Atsiskaitymų pagal mokėjimo prašymus-pavedimus algoritmas
1. Prekių siuntimas iš pardavėjo.
2. Mokėjimo prašymo-pavedimo (PTP) ir siuntimo dokumentų perdavimas pirkėjui aptarnaujančiam bankui.
3. Siuntimo dokumentų įdėjimas į kortelės indeksą Nr. 1 pirkėjo banke.
4. PTP perdavimas pirkėjui.
5. PTP pirkėjo registracija ir pervedimas į banką, kuris jį priima tik tuo atveju, jei pirkėjo sąskaitoje yra lėšų.
6. Siuntimo dokumentų perdavimas pirkėjui.
7. Pirkėjo bankas nurašo mokėjimo sumą iš pirkėjo sąskaitos.
8. Gavėjo bankas siunčia PTP pardavėjo bankui.
9. Pardavėjo bankas įskaito mokėjimo sumą į pardavėjo sąskaitą.
10. Bankai išduoda savo klientams ataskaitas iš einamosios sąskaitos.
Dokumentų rinkinys- banko operacija, per kurią bankas savo kliento vardu, remdamasis atsiskaitymo dokumentais, gauna iš mokėtojo jam priklausančias lėšas už jo adresu išsiųstas prekes ir įskaito jas į savo banko sąskaitą.
Supaprastinta: tai pardavėjo (skolintojo) nurodymas savo bankui tiesiogiai ar per kitą banką gauti iš pirkėjo (mokėtojo) tam tikrą pinigų sumą arba patvirtinimą, kad ši suma bus sumokėta tam tikru laiku.
Banko surinkimo operacija derinama su atsiskaitymo priėmimo forma. Naudojant atsiskaitymų priėmimo formą, prekės išsiunčiamos pagal sutartį nedelsiant, nelaukiant, kol pirkėjas sumokės už prekes. Pirkėjas gali atsisakyti mokėti už prekes, jei pardavėjas pažeidė sutartį dėl kainos, kokybės, kiekio, siuntimo laiko ir kt.
Pardavėjas turi teisę taikyti nuobaudas pirkėjui, jei jis laiku (nepagrįstai) nesumokėjo už prekes. Jei pirkėjas nesumoka įmokos nustatyti laiką bankas apie tai praneša bankui, kuris priėmė atsiskaitymo dokumentus, surinkimą ir imasi priemonių iš pirkėjo susigrąžinti apmokėjimą už prekes.
Dokumentų rinkimo atveju - judėjimas finansinius dokumentus, kartu su komercinių dokumentų judėjimu: sąskaitomis faktūromis, transporto ir draudimo dokumentais ir kt. (2.6 pav.).
1
Pirkėjas Pardavėjas
(lėšų mokėtojas) 2 (lėšų gavėjas)
Pirkėjo bankas 89Pardavėjo bankas 10
Ryžiai. 2.6. Dokumentų rinkimo algoritmas
2. Prekių siuntimas.
3. Dokumentų pateikimas surinkimui.
4. Instrukcija surinkimui, t.y. pardavėjo bankas persiunčia dokumentus pirkėjo bankui.
5. Pirkėjo konsultavimas (pranešimas) dėl dokumentų gavimo.
6. Mokėjimas už dokumentus (mokėjimo nurodymo išdavimas).
7. Dokumentų perdavimas pirkėjui.
8. Lėšų įnešimas į pirkėjo banko sąskaitą.
9. Pardavėjo banko pranešimas apie operaciją 8.
10. Pinigų nurašymas iš pardavėjo aptarnaujančio banko sąskaitos ir įskaitymas į pardavėjo sąskaitą.
11. Pardavėjo konsultavimas apie pinigų įskaitymą į jo einamąją sąskaitą.
Bankai, dalyvaujantys atsiskaitymuose dėl surinkimo, yra tarpininkai ir neprisiima jokios atsakomybės už dokumentų nemokėjimą ar nepriėmimą.
Surinkimo trūkumai:
1. Ilga dokumentų, einančių per bankus, trukmė;
2. Pirkėjo atsisakymo mokėti už pateiktus dokumentus galimybė.
Rusijos vidaus gyvenviečių dokumentų rinkimas buvo atšauktas, jis daugiausia naudojamas tarptautinėse gyvenvietėse.
Akredityvas -(Vokiečių kalba - „fiduciary“) - sąlyginis piniginis banko įsipareigojimas, kurį jis išleido pirkėjo vardu pardavėjo naudai, pagal kurį sąskaitą atidaręs bankas (B emitentas) gali atlikti mokėjimus pardavėjui arba įgalioti kitą banką atlikti tokius mokėjimus, jei akredityve numatyti dokumentai.
Akredityvai skirstomi į:
Piniginis ir dokumentinis filmas;
Atšaukiamas ir neatšaukiamas;
Patvirtinta ir nepatvirtinta;
Perleidžiamas (perleidžiamas);
Besisukantis (atsinaujinantis);
Uždengta ir neuždengta.
Akredityvas grynaisiais pinigais- Tai registruotas dokumentas, kurį išdavęs bankas adresuoja kitam bankui ir kuriame nurodoma sumokėti pinigus pirkėjui tam tikru laiku.
Skaičiavimams jis taikomas dokumentinis kreditas(2.7 pav.).
1
Pirkėjas Pardavėjas
3
Pirkėjo bankas 12Pardavėjo bankas
Ryžiai. 2.7. Dokumentinio kredito algoritmas
1. Prekių tiekimo sutarties sudarymas.
2. Pirkėjas nurodo savo bankui atidaryti akredityvą.
3. Patarimas pardavėjo bankui dėl akredityvo atidarymo.
4. Patarimas pardavėjui apie akredityvo atidarymą.
5. Prekių pristatymas.
6. Prekių pristatymo dokumentų perdavimas.
7. Kredito suteikimas pardavėjui.
8. Dokumentų perdavimas.
9. Mokėjimas.
10. Dokumentų perdavimas pirkėjui.
11. Dokumentų priėmimas.
12. Paskolos pagal akredityvą atveju pinigų išėmimas iš pirkėjo sąskaitos.
Atšaukiamas akredityvas išduodantis bankas gali atšaukti ar pakeisti be išankstinio susitarimo su pardavėju (sutarties sąlygų nesutikimas). Kiekvienas akredityvas turi aiškiai nurodyti, ar jis yra atšaukiamas, ar neatšaukiamas. Jei tokios nuorodos nėra, akredityvas gali būti atšauktas.
Mokėtojas gali duoti visus nurodymus pakeisti atšaukiamo akredityvo sąlygas pardavėjui tik per jį išdavusį banką, kuris apie tai praneša pardavėjo bankui (vykdomajam bankui), o tai, savo ruožtu, pardavėjui.
Tačiau paskirtasis bankas privalo sumokėti dokumentais už atitinkamas pardavėjo išduoto ir pardavėjo banko akredityvo sąlygas, kol šis negauna pranešimo apie akredityvo pakeitimą ar atšaukimą.
Neatšaukiamas akredityvas- jo negalima pakeisti ar atšaukti be pardavėjo, kurio naudai jis atidarytas, sutikimo. Pardavėjas turi teisę iš anksto atsisakyti vykdyti akredityvą, jei tai numato akredityvo sąlygos.
Patvirtintas akredityvas- gavo papildomo mokėjimo garantiją iš kito banko. Bankas, patvirtinęs akredityvą, prisiima pareigą sumokėti už dokumentus, atitinkančius akredityvo sąlygas, jei išduodantis bankas atsisako mokėti.
Nepatvirtintas akredityvas- neturintys nurodytos garantijos.
Perkeliamas (perleidžiamas)- gali visiškai arba iš dalies naudotis kelios įmonės (mokėtojai).
Besisukantis(angl. revolver - sukti), arba atsinaujinantis akredityvas naudojamas atsiskaitymams už nuolatinius trumpus pristatymus, atliktus pagal sutartyje nustatytą grafiką. Jis atidaromas ne visai mokėjimo sumai, bet savo ruožtu ir automatiškai atnaujinamas, kai atliekami mokėjimai už kitą prekių partiją.
Uždengti arba deponuoti akredityvai, kurį atidarius, išduodantis bankas perveda mokėtojo (pirkėjo) nuosavas lėšas arba jam suteiktą paskolą pardavėjo banko (nurodyto banko) žinioje į atskirą balanso sąskaitą „Akredityvai“ visam išdavimo laikotarpiui banko įsipareigojimai.
Neuždengta- neturite aukščiau nurodytų lėšų. Užmezgant santykius tarp bankų, neatskleistas akredityvas gali būti atidarytas su nominuotu banku (BDP), suteikiant šiam bankui teisę nurašyti akredityvo sumą iš savo sąskaitą išduodančio banko.
Akredityvas su raudona išlyga- bet kokio tipo akredityvas, pagal kurį vykdantis bankas pardavėjui išduoda avansus iki tam tikros sumos.
Atidarydamas akredityvą su „raudonąja išlyga“, jį išdavęs bankas įsipareigoja grąžinti paskirtam bankui (BDP) sumokėtų avansų sumą, net jei siunta nebuvo atlikta po to.
Bankai tokius akredityvus traktuoja kaip neužtikrintos paskolos rūšį ir retai juos išduoda.
Akredityvai skirti atsiskaitymams tik su vienu pardavėju- galiojimo laikas ir atsiskaitymų pagal akredityvą tvarka nustatyta mokėtojo ir pardavėjo susitarime.
Sutartyje nurodoma:
Išleidusio banko pavadinimas;
Akredityvo tipas ir jo vykdymo būdas;
Pranešimo pardavėjui apie akredityvo atidarymą būdas;
Išsamų pardavėjo pateiktų dokumentų, skirtų gauti lėšas pagal akredityvą, sąrašą ir tikslų aprašymą;
Dokumentų pateikimo sąlygos po prekių išsiuntimo, jų registravimo reikalavimai;
Kiti Reikalingi dokumentai ir sąlygos.
