Standartinė sąskaita faktūra apmokėjimui. Mokėjimo sąskaitos faktūros pildymo pavyzdys

(formos Nr. 1 versija)

Sąskaitos faktūros antraštėje galite įdėti logotipą, o prekių ir paslaugų sąraše yra stulpelis su PVM.

• Antraštėje yra logotipas, organizacijos pavadinimas, OGRN, TIN, KPP, taip pat nurodomas organizacijos adresas su indeksu. Be to, nurodomas telefonas ir faksas.
• Antraštėje nurodytas visas organizacijos pavadinimas.
• Tada nurodomi Pardavėjo ir Pirkėjo duomenys. Pardavėjo rekvizituose turi būti organizacijos pavadinimas, adresas, TIN, KPP, OGRN, einamoji ar asmeninė sąskaita, banko pavadinimas, BIK ir korespondentinė sąskaita. Be to, galite nurodyti telefoną, faksą, el. Paštą ir įmonės svetainę.
• Pirkėjo duomenis galima visiškai užpildyti pagal analogiją su Pardavėjo duomenimis.
• Sąskaitos numeris nurodomas vadovaujantis organizacijos apskaitos politika. Tai gali būti paprastas eilės numeris (nuo metų pradžios) arba specialus sudėtinės sąskaitos numeris. Nurodoma sąskaitos faktūros data.
• Po sąskaitos faktūros numeriu ir data dešinėje pateikiamas trumpas apibendrintas prekių ar paslaugų pavadinimas sąskaitoje faktūroje. Pavyzdžiui, „kompiuterio komponentai“, „nešiojamas kompiuteris“, „biuro įrangos remontas“, „spausdinimo gamyba“.
• Lentelėje išvardytos prekės ir paslaugos, kaina, kiekis, matavimo vienetas, PVM.
• Po produkto galite nurodyti svarbias savybes sąskaitos faktūros, pavyzdžiui, „prekių pristatymo laikas“, „sąskaitos faktūros terminas“ ir kt.
• Sąskaitos pabaigoje turite nurodyti organizacijos vadovą ir vyriausiąjį buhalterį. Parašas ir antspaudas neprivalomi, tačiau daugelis įmonių reikalauja, kad sąskaita faktūra būtų pasirašyta ir užantspauduota.

(formos Nr. 2 versija)

Ši forma yra supaprastinta ir naudojama pagal numatytuosius nustatymus daugelyje apskaitos programų.

• Sąskaitos faktūros pradžioje užpildoma lentelė, panaši į mokėjimo nurodymą. Jame yra Pardavėjo (gavėjo) mokėjimo duomenys. Tai yra organizacijos pavadinimas, TIN, KPP, einamoji ar asmeninė sąskaita, banko pavadinimas, BIC ir korespondentinė sąskaita.
• Toliau nurodomas sąskaitos numeris, kuris atitinka organizacijos apskaitos politiką. Tai gali būti sąskaitos eilės numeris (nuo metų pradžios) arba specialus sudėtinis numeris. Nurodoma sąskaitos faktūros data.
• Pardavėjo duomenys turi būti nurodyti visiškai. Organizacijos pavadinimas, TIN, KPP, PSRN, adresas, einamoji arba asmeninė sąskaita, banko pavadinimas, BIC ir korespondentinė sąskaita. Taip pat galite nurodyti telefono, fakso, el. Pašto adresą ir įmonės svetainę.
• Pirkėjo duomenys nurodyti visiškai arba sutrumpinti. Pakanka nurodyti tik organizacijos pavadinimą.
• Lentelėje išvardytos prekės ir paslaugos, kaina, kiekis, matavimo vienetas.
• Po prekių ir paslaugų sąrašo galite nurodyti sąskaitos faktūros duomenis, pavyzdžiui, „mokėjimo terminas“, „pristatymo ar atsiėmimo sąlygos“ ir kt.
• Sąskaitos faktūros pabaigoje nurodomas visas organizacijos vadovo ir vyriausiojo buhalterio vardas. Parašas ir antspaudas yra neprivalomi, tačiau kai kurios įmonės nesvarsto sąskaitų faktūrų be parašo ir antspaudo.

(formos Nr. 1 versija)

Sąskaitos faktūros antraštėje galite įdėti logotipą, o prekių ir paslaugų sąraše yra stulpelis su PVM.

• Antraštėje yra logotipas, organizacijos pavadinimas, OGRN, TIN, KPP, taip pat nurodomas organizacijos adresas su indeksu. Be to, nurodomas telefonas ir faksas.
• Antraštėje nurodytas visas organizacijos pavadinimas.
• Tada nurodomi Pardavėjo ir Pirkėjo duomenys. Pardavėjo rekvizituose turi būti organizacijos pavadinimas, adresas, TIN, KPP, OGRN, einamoji ar asmeninė sąskaita, banko pavadinimas, BIK ir korespondentinė sąskaita. Be to, galite nurodyti telefoną, faksą, el. Paštą ir įmonės svetainę.
• Pirkėjo duomenis galima visiškai užpildyti pagal analogiją su Pardavėjo duomenimis.
• Sąskaitos numeris nurodomas vadovaujantis organizacijos apskaitos politika. Tai gali būti paprastas eilės numeris (nuo metų pradžios) arba specialus sudėtinės sąskaitos numeris. Nurodoma sąskaitos faktūros data.
• Po sąskaitos faktūros numeriu ir data dešinėje pateikiamas trumpas apibendrintas prekių ar paslaugų pavadinimas sąskaitoje faktūroje. Pavyzdžiui, „kompiuterio komponentai“, „nešiojamas kompiuteris“, „biuro įrangos remontas“, „spausdinimo gamyba“.
• Lentelėje išvardytos prekės ir paslaugos, kaina, kiekis, matavimo vienetas, PVM.
• Po prekių galite nurodyti svarbias sąskaitos faktūros ypatybes, pavyzdžiui, „prekių pristatymo laikas“, „sąskaitos faktūros terminas“ ir kt.
• Sąskaitos pabaigoje turite nurodyti organizacijos vadovą ir vyriausiąjį buhalterį. Parašas ir antspaudas neprivalomi, tačiau daugelis įmonių reikalauja, kad sąskaita faktūra būtų pasirašyta ir užantspauduota.

(formos Nr. 2 versija)

Ši forma yra supaprastinta ir pagal numatytuosius nustatymus naudojama daugelyje apskaitos programų.

• Sąskaitos faktūros pradžioje užpildoma lentelė, panaši į mokėjimo nurodymą. Jame yra Pardavėjo (gavėjo) mokėjimo duomenys. Tai yra organizacijos pavadinimas, TIN, KPP, einamoji ar asmeninė sąskaita, banko pavadinimas, BIC ir korespondentinė sąskaita.
• Toliau nurodomas sąskaitos numeris, kuris atitinka organizacijos apskaitos politiką. Tai gali būti sąskaitos eilės numeris (nuo metų pradžios) arba specialus sudėtinis numeris. Nurodoma sąskaitos faktūros data.
• Pardavėjo duomenys turi būti nurodyti visiškai. Organizacijos pavadinimas, TIN, KPP, PSRN, adresas, einamoji arba asmeninė sąskaita, banko pavadinimas, BIC ir korespondentinė sąskaita. Taip pat galite nurodyti telefono, fakso, el. Pašto adresą ir įmonės svetainę.
• Pirkėjo duomenys nurodyti visiškai arba sutrumpinti. Pakanka nurodyti tik organizacijos pavadinimą.
• Lentelėje išvardytos prekės ir paslaugos, kaina, kiekis, matavimo vienetas.
• Po prekių ir paslaugų sąrašo galite nurodyti sąskaitos faktūros duomenis, pavyzdžiui, „mokėjimo terminas“, „pristatymo ar atsiėmimo sąlygos“ ir kt.
• Sąskaitos faktūros pabaigoje nurodomas visas organizacijos vadovo ir vyriausiojo buhalterio vardas. Parašas ir antspaudas yra neprivalomi, tačiau kai kurios įmonės nesvarsto sąskaitų faktūrų be parašo ir antspaudo.

– tai dokumentas, kurio pagrindu įmonės klientas moka už paslaugas ar įsigytas prekes. Jame yra išsami informacija apie rangovą ar pardavėją, pagal kurį mokėtojas atlieka pervedimą, taip pat teikiamų paslaugų ar tiekiamų prekių sąrašas.

Jis taip pat gali būti pasiūlymas, jei tarp tiekėjo ir pirkėjo nėra sutarties. Šiuo atveju mokėjimas už tai reiškia pirkėjo sutikimą su pasiūlymu.

Sąskaitų faktūrų išrašymo formų sąrašas

Rusijos verslo praktikoje naudojami dviejų tipų dokumentai: standartinė mokėjimo sąskaita ir sąskaita faktūra.

Daugelis žmonių supainioja šiuos dokumentus. Tiesą sakant, jie turi skirtingus tikslus ir skiriasi vienas nuo kito pagal užpildymo tvarką. Sąskaita faktūra tarnauja mokesčių dokumentas, skirtas PVM apskaitai ir rodo atsargų judėjimą. Jis eksponuojamas po prekių pristatymo arba baigus darbą.

Svarbu: Mokėjimo sąskaita faktūra yra neprivalomas dokumentas; mokėjimą pardavėjui galima atlikti be jo. Ji taip pat netaikoma pirminiams dokumentams, kurie patvirtina patirtas išlaidas (priešingai nei sąskaitos faktūros ir atliktų darbų aktai), tačiau yra plačiai naudojama organizacijose

Sąskaita faktūra taip pat naudojama tarptautiniams pristatymams. Atskirkite muitinės sąskaitas ir komercines sąskaitas faktūras, kurių kiekviena turi savo išsamią informaciją. Kartu tai gali būti atitikties sertifikatas.

Kaip išrašyti sąskaitą apmokėjimui?

ng> Vieninga mokėjimo forma nebuvo sukurta, todėl įmonė turi teisę sukurti savo šabloną. Teisės aktuose nenumatytas privalomų laukų sąrašas, tačiau paprastai organizacijos įtraukia šiuos paskyros skyrius:

• pardavėjo (rangovo) vardas;
• jo duomenys: INN ir KPP (tik įmonėms), teisinis ir faktinis adresas;
• tiekėjo kontaktiniai duomenys: telefonas, faktas ir el.
• serijos numeris ir išleidimo data - taip bus lengviau suprasti, už ką tiksliai pinigai buvo gauti sąskaitoje (paprastai pirkėjas rašo skyrelio skiltyje pirkimo užsakymas apytiksliai tokia frazė „Sąskaitos Nr. ..., sumokėtos ... 2016 m. už statybines medžiagas, apmokėjimas“); banko duomenis tiekėjas: banko pavadinimas ir jo BIC, banko adresas, korespondentinė sąskaita ir einamoji sąskaita;
• teikiamų paslaugų ar išsiųstų prekių pavadinimas, jų kiekis, vieneto kaina ir visos išlaidos.

Užuot nurodę produkto pavadinimą, galite remtis Sutartimi (pavyzdžiui, „Išankstinis mokėjimas pagal 2016-09-28 darbo sutartį Nr. 245“) arba tiesiog nurodyti jos pateikimo pagrindą („Dėl ryšių paslaugų“) , „Dėl elektros“ ir kt.).

Jei norite sukurti mokėjimo sąskaitą kaip pasiūlymą, joje turi būti nurodytos svarbios sandorio sąlygos.

Pavyzdžiui, prekės bus išsiųstos per 3 darbo dienas po apmokėjimo ar pinigų gavimo į pardavėjo sąskaitą. Nurodžius sąskaitos faktūros grąžinimo datą, šiuo atveju galima nustatyti sutarties sąlygas tam tikram laikotarpiui. Taigi, laikantis mokėjimo sąskaitų faktūrų išrašymo taisyklių, tai tampa labai svarbiu įmonės darbo elementu, nes jai tenka tam tikra teisinė atsakomybė.

Bendrovės prašymu galite dokumente užregistruoti kitą informaciją:

• įdėti įmonės logotipą;
• nurodyti mokėtojo duomenis;
• mokėjimo valiuta - ji gali būti išleista rubliais arba kita valiuta;
• kitos svarbios sąlygos - pavyzdžiui, nurodykite, kiek laiko dokumentas galioja (pavyzdžiui, „Šis dokumentas galioja 30 dienų“), o tai ypač svarbu prekėms ir paslaugoms, kurių kainos greitai keičiasi.

Skirtumai atsiskaitant su PVM ir be PVM

Visos įmonės ar organizacijos, dirbančios OSNO, privalo apmokestinti PVM už suteiktas paslaugas ar išsiųstas prekes. Todėl jie privalo atskiroje eilutėje nurodyti paskirto PVM sumą „su PVM“.

Kai kurie mokesčių mokėtojai yra atleisti nuo PVM. tai individualūs verslininkai ir organizacijos, perėjusios prie supaprastinimo. Todėl skiltyje „įskaitant PVM“ jie turi nurodyti brūkšnelį arba parašyti „be PVM“. Kai kuriems pirkėjams gali prireikti oficialus laiškas iš Federalinės mokesčių tarnybos, kuri patvirtina darbo teisėtumą be PVM. Šiame laiške nurodoma taikoma apmokestinimo sistema (STS su objektu „pajamos“ arba „pajamos atėmus išlaidas“).

Kai kuriais atvejais didelės įmonės reikalauja, kad tiekėjas išrašytų sąskaitas faktūras nulinis PVM... Pagalbininkai turi teisę išrašyti nulines sąskaitas faktūras ir tai nėra pagrindas pildyti PVM ataskaitas ar pervesti mokesčius į biudžetą.

Išrašytos sąskaitos faktūros registravimas

Organizacijos neprivalo vesti išrašytų ir apmokėtų sąskaitų apskaitos. Jie atsižvelgia į apmokėjimo už prekes ir paslaugas išlaidas pagal sąskaitas faktūras ir aktus, pajamas - gavus pinigus į sąskaitą.

Be to, organizacijos, taikančios supaprastintą mokesčių sistemą, neturi mokėti PVM ir negali tikėtis kompensacijos už šį mokestį iš biudžeto. Bet jie gali patys atsižvelgti į išduotus ir sumokėtus dokumentus patogia forma. Remdamasi šia informacija, bendrovė gali atlikti papildomas darbas su pirkėjais: paaiškinkite, kodėl nebuvo sumokėta, ir pasiūlykite įvairių paskatų problemai išspręsti (nuolaidos, susijusi paslauga).

Organizacijos turėtų registruoti sąskaitas tik „Pardavimo knygoje“ (pagal išrašytas sąskaitas faktūras) arba „Pirkimų knygoje“ (pagal gautas sąskaitas faktūras). Ši atsakomybė tenka tik OSNO organizacijai. Čia rasite tokią informaciją kaip sąskaitos faktūros data ir numeris, jos numeris, suma su mokesčiais, mokesčio suma ir kt.

Ar jums reikia antspaudo?

Antspaudas ir parašas Atsakingas asmuo(vyriausiasis buhalteris, pats vadovas ar individualus verslininkas) nėra privaloma išsami sąskaitos informacija mokėjimui. Tačiau daugelis įmonių atsisako mokėti už dokumentus be parašo ir antspaudo.

Sąskaitą faktūrą turi pasirašyti įgaliotas asmuo (direktorius, vyriausiasis buhalteris ar individualus verslininkas, nurodantis OGRNIP).

Ar mokėtojui reikia sąskaitos faktūros originalo?

Šiuolaikinėmis sąlygomis dauguma sąskaitų faktūrų išrašomos ir apmokamos nuotoliniu būdu. Taigi galima išrašyti sąskaitą apmokėjimui elektronine forma. Nuskaitytos sąskaitos faktūros siunčiamos paštu arba faksu. Tačiau kai kuriais atvejais originalų dokumentą galite išsiųsti paštu arba per kurjerį.

PVM mokėtojui reikia sąskaitos faktūros originalo, kad galėtų priimti PVM atskaitą. Todėl jis surašytas dviem egzemplioriais, vienas iš jų lieka pardavėjui, kitas - pirkėjui.

Šiandien leidžiama keistis dokumentais elektroniniu būdu, tačiau jie turi būti pasirašyti naudojant EDS... Faksimiliniai parašai ir antspaudai neleidžiami, o tokios sąskaitos gali būti nepriimamos apskaitai.

Kaip išrašyti sąskaitą apmokėjimui banko pavedimu?

Štai instrukcijos, kaip išrašyti sąskaitą apmokėjimui:

1. Dokumento antraštėje nurodykite visą organizacijos pavadinimą, juridinis adresas ir kontaktinius duomenis.
2. Užpildykite lentelę savo registracijos duomenimis (TIN ir KPP) ir banko duomenimis. Gavėjo stulpelyje nurodykite gavėjo pavadinimą ir šalia jo einamosios sąskaitos numerį. Lentelės apačioje įrašoma informacija apie banką: pavadinimas, adresas, BIC (šį numerį galima rasti einamosios sąskaitos atidarymo dokumentuose arba oficialioje banko svetainėje) ir nurodoma jo korespondentinė sąskaita (tai yra sąskaita, iš kurios pinigai paskirstomi tarp gavėjų einamųjų sąskaitų). Korespondentinė sąskaita prasideda nuo 3010, atsiskaitymas - nuo 4070 arba 4080.
3. Nurodykite sąskaitos faktūros numerį (numeravimo sistema gali būti bet kokia) ir išrašymo datą.
4. Užpildykite mokėtojo ir gavėjo duomenis (jei jie skiriasi). Čia galite apsiriboti tik įmonės ar individualaus verslininko pavadinimu arba išsamiau užregistruoti išsamią informaciją (įskaitant TIN, KPP, teisinį adresą, banko duomenis).
5. Bendra mokėtina suma be PVM ir nurodoma stulpelyje „Iš viso“.
6. Įveskite prekių ar darbų, kuriems turi būti išrašyta sąskaita, pavadinimą, jų kainą ir vertę be PVM.
7. Apskaičiuokite PVM ir nurodykite jo tarifą (standartinis - 18%, tačiau kai kurių kategorijų prekėms tarifas yra 10%). Pavyzdžiui, 100 000 rublių vertės prekėms. PVM bus 18 000 rublių.
8. Nurodykite mokėtiną sumą su PVM. Pavyzdžiui, be PVM - 200 000 rublių, PVM - 36 000 rublių. visas kiekis sumokėti - 236 000 rublių. Užsirašykite prekių skaičių sąskaitoje faktūroje ir sumą žodžiais.

Atsispausdinkite dokumentą, pasirašykite ir užantspauduokite. Belieka išsiųsti jį tiekėjui ir laukti pinigų gavimo už nurodytas detales.

Taigi, sąskaita už mokėjimą labai supaprastina atsiskaitymus tarp pardavėjo ir pirkėjo. Todėl jis plačiai naudojamas organizacijose ir tarp individualių verslininkų. , nors ir nėra privalomas dokumentas.

Naudingas vaizdo įrašas

Kaip išrašyti sąskaitą apmokėjimui:

Mokėjimo sąskaita faktūra yra dokumentas, kurį išrašo pardavėjas ar atlikėjas, norėdamas sumokėti už savo paslaugas ar iš jo įsigytas prekes, paprastai banko pavedimu. Sąskaitos pavyzdyje yra visa pagrindinė informacija apie sudarytą sandorį (produkto pavadinimas, kiekis, kaina), taip pat išsami informacija, už kurią reikia pervesti mokėjimą. Sąskaita faktūra atlieka keletą svarbių funkcijų: tai yra pranešimas pirkėjui, kad laukiate apmokėjimo už prekes, o kai kuriais atvejais tai yra pranešimas pirkėjui apie mokėjimui būtinus rekvizitus.

Nuomonės, ar išrašyti sąskaitą apmokėjimui (pavyzdį galite atsisiųsti straipsnio pabaigoje), skiriasi. Ar reikalinga sąskaita faktūra? Apskritai, ne. Tačiau yra tam tikrų atvejų, kai būtina išrašyti sąskaitą faktūrą: pavyzdžiui, kai mokėtina suma nėra nustatyta sutartyje arba pirkėjo ir pardavėjo sutartis nebuvo sudaryta, taip pat kai pardavėjo pareiga išrašyti sąskaitą faktūrą yra aiškiai nustatyta sutartyje.

Kaip teisingai užpildyti sąskaitą faktūrą

Nėra patvirtintos vieningos sąskaitos faktūros formos, todėl šis dokumentas gali skirtis įvairiose įmonėse. Kad jūsų sąskaitos faktūra nesukeltų prieštaravimų iš jūsų sandorio šalies ir būtų sumokėta laiku, galite atsisiųsti pavyzdinę sąskaitą faktūrą, kuri pateikiama straipsnio pabaigoje, ir naudoti ją kaip pavyzdį savo dokumentui sudaryti.

Baigtas dokumentas gali būti surašytas ant jūsų firminio blanko arba įprasto A4 formato lapo, šis dizaino punktas nėra esminis. Patartina apmokėti vieną sąskaitos faktūros pavyzdį, tai žymiai pagreitins jos parengimą ir padės išvengti klaidų tolesniame darbe.

Būtinai nurodykite dokumento pavadinimą: „sąskaita už apmokėjimą“. Be pavadinimo, nurodomas unikalus sąskaitos serijos numeris (skaičiai neturėtų būti kartojami) ir sąskaitos užpildymo data. Atkreipkite dėmesį, kad nurašoma dokumento surašymo data, o ne data, pavyzdžiui, norimo apmokėti sąskaitą faktūrą.

Kaip užpildyti sąskaitą apmokėjimui?

Turite nurodyti išsamią pardavėjo (tiekėjo) informaciją:

• Visas įmonės pavadinimas. Pavyzdžiui, ribotos atsakomybės bendrovė „Liudmila“. Jei verslininkas išrašo sąskaitą faktūrą, nurodomas verslininko vardas.
• Visas įmonės adresas;
• Pardavėjo įmonės TIN;
• Parduodančios įmonės PPC;
• Lėšų gavėjo einamosios sąskaitos numeris;
• Korespondentinės sąskaitos numeris;
• Bendravimui galite nurodyti kontaktinę informaciją: telefono numerį, faksą, el. Pašto adresą.

Vien teikėjo duomenų nepakanka. Mokėjimo sąskaitos faktūros pavyzdyje taip pat turi būti nurodyta informacija apie patį pirkėją:

• organizacijoms: pavadinimas, registracijos adresas, TIN, galbūt patikros punktas ir banko duomenys;
• individualiems verslininkams: gali būti nurodytas pavardė, TIN, registracijos adresas, individualaus verslininko banko duomenys; privalomas - nurodymas, kad asmuo yra individualus verslininkas;
• klientams - fiziniams asmenims: pilnas vardas, registracijos adresas.

Mokėjimo sąskaitos faktūros pildymo taisyklės nenustato, kaip turėtų būti surašyti duomenys apie tiekėją ir pirkėją. Jie gali būti suformatuoti lentelėje, išdėstyti stulpeliais dokumento galvoje, atskirti dokumento pavadinimu - nesvarbu. Svarbiausia, kad informacija būtų užpildyta teisingai ir visiškai.

Mokėjimo sąskaitos pavyzdyje būtinai yra pagrindinė informacija apie sudarytą sandorį (prekių pavadinimas, prekių kiekis, kaina), už kurią tiekėjas tikisi gauti apmokėjimą. Šią informaciją patartina sudaryti lentelės pavidalu:

• Skaičius eilės tvarka;
• Išsamus nurodymas, už ką turėtų būti sumokėta - prekių savybės, teikiamų paslaugų aprašymas;
• Matavimo vienetas (jei sąskaita išrašoma už paslaugas, matavimo vieneto nurodyti negalima - galite įdėti brūkšnį);
• Prekių skaičius;
• Vieno vieneto kaina;
• Bendra šios kategorijos prekių kaina.

Pildant sąskaitą faktūrą apmokėjimui (pagrindinė dalis) neturėtų kilti jokių klausimų iš kliento, todėl nereikia sąskaitų formoje apibendrinti paslaugų, sujungiant eilučių ar apibendrinti panašių prekių. Pirkėjas turi suprasti, už kokias paslaugas mokama. Neteisingai nurodžius informaciją šiame skyriuje, pirkėjas gali sulėtinti mokėjimus.

Bendra sąskaitos faktūros kaina yra apibendrinta po lentele. Mokėtina suma nurodoma atskirai kaip visų sąskaitoje faktūroje nurodytų visų prekių ar paslaugų kainų suma. Jei reikia, PVM suma nurodoma atskirai, nurodant tarifą. Jei nėra PVM, tada sąskaita už mokėjimą atsispindi „be PVM“.

Galite nurodyti atskirą mokėtiną sumą žodžiais, tačiau tai neprivaloma. Sumos nurodymas žodžiais papildomai nepatvirtina mokėtinos sumos, tačiau praktikoje labai dažnai naudojamas panašiai kaip oficialios mokėjimo formos dokumentai.

Mokėjimo sąskaitos faktūros pavyzdyje turėtų būti nurodytos už šią operaciją atsakingų asmenų pareigos (įmonės vadovas, Vyriausiasis buhalteris), pritvirtinami jų parašai, nurodomas parašo dekodavimas (pavardė, inicialai). Jei sąskaitos už apmokėjimą siunčiamos paštu arba faksu, tokiu atveju pritvirtinami faksimiliniai parašai.

Mokėjimo sąskaitos faktūros pildymo pavyzdys

Pageidautina po parašais uždėti antspaudą, tačiau ši sąlyga nėra griežtai reikalaujama.

Sąskaita gali būti išrašyta pagal susitarimą, taip pat kaip nepriklausomas dokumentas. Jis surašytas dviem egzemplioriais, iš kurių vienas išsiunčiamas sandorio šaliai el. Paštu arba perduodamas asmeniškai, o antrasis lieka jį pasirašiusiam verslininkui. Sąskaita gali būti pagrindas atsiskaitymams grynaisiais ir negrynaisiais pinigais. Tačiau praktikoje už atsiskaitymas grynaisiais toks dokumentas kaip sąskaita faktūra praktiškai nenaudojamas.

Žemiau pateikiamas sąskaitos faktūros pildymo pavyzdys. Atsargiai užpildykite visas detales, kad pirkėjui nekiltų problemų dėl pinigų pervedimo - juk pagrindinė sąskaitos funkcija yra gauti pinigus už parduotas prekes.

Kartais verslininkas-pardavėjas turi išrašyti sąskaitas faktūras už prekes ar paslaugas. Šio dokumento forma ir turinys nereglamentuoja įstatymas, tačiau per ilgą jo taikymo praktiką buvo sukurti vienodi standartai. Remdamiesi jais, galite išrašyti sąskaitą faktūrą iš individualaus verslininko ir iš LLC, nes vienintelis skirtumas tarp dviejų dokumentų yra tas, kad ant pirmojo pasirašo tik verslininkas, o antrame - įmonės vadovas ir vyriausiasis buhalteris.

Tikslas ir turinys

Sąskaita faktūra yra dokumentas, kurį išduoda pardavėjas. Visą sandorio šalių bendradarbiavimo procesą galima apibūdinti taip:

• Pirkėjas susisiekia su verslininku ir praneša apie savo ketinimą pirkti prekę / paslaugą.
• Pardavėjas išrašo sąskaitą faktūrą apmokėjimui ir siunčia ją pirkėjui sutartu būdu: internetu, paštu arba asmeniškai.
• Pirkėjas perveda sąskaitoje nurodytą pinigų sumą į pardavėjo sąskaitą.
• Pardavėjas laukia, kol gaus lėšas, ir pradės vykdyti savo įsipareigojimus.

Sąskaitoje faktūroje yra ši informacija:

• pardavėjo duomenys;
• pirkėjo duomenys;
• prekių ar paslaugų sąrašas;
• jų skaičius;
• prekių / paslaugų vieneto kaina;
• visa užsakymo suma;
• pardavėjo banko sąskaitos duomenys.

Kada eksponuoti

Kartais abiejų šalių bendradarbiavimui pakanka sudaryti susitarimą šį dokumentą numatytos pristatymo apimtys, terminai ir mokėtina suma. Jei klientas kartkartėmis ir skirtingais kiekiais užsisako prekes, kiekvienai atskirai operacijai išrašoma sąskaita faktūra, kurioje nurodoma vienkartinio pirkimo kaina. Jūs vis tiek turite sudaryti sutartį, tačiau tai tik nurodo Bendrosios nuostatos apie bendradarbiavimą.

Sąskaita išrašoma šiais atvejais:

• Rangovai neturėjo laiko sudaryti sutarties, o prekių pristatymas turi būti atliktas per trumpą laiką. Tiekėjas gali sukurti apmokėjimo sąskaitą faktūrą, o kiek vėliau šalys savo santykius užantspauduos sutartimi.
• Pirkėjui reikia vienkartinio pristatymo, ir tiesiog nėra prasmės sudaryti ilgalaikę sutartį.

Jei dokumente atspindėsite visas sutartyje numatytas bendradarbiavimo sąlygas, tai bus pasiūlymas. Tai yra, apmokėta sąskaita faktūra taps dviejų sandorio šalių sandorio sudarymo patvirtinimu ir gali būti panaudota teisme. Tokiu atveju nereikia sudaryti susitarimo.

Kaip teisingai išrašyti

Sąskaita nėra apskaitos dokumentas... Tai nėra išlaidų patvirtinimas; jis negali būti naudojamas turto, produktų ir paslaugų apskaitai saugoti. Tai rodo, kad teisės aktuose nustatyti reikalavimai dėl pirminių dokumentų rengimo apskaita, netaikomas paskyroms. Jie gali būti išrašyti bet kokia forma.

Rekvizitai

Pagrindinis ir vienintelis reikalavimas, kurį turi atitikti sąskaita, yra visų buvimas reikalingos detalės... Jie apima:

Jei vietoj individualaus verslininko jis pasirašo patikėtinis arba direktorius, šalia išsamią informaciją apie įgaliojimą, kuris patvirtina jo įgaliojimus. Ir taip pat pozicija fizinis asmuo, Visas vardas ir iššifravimas.

Mokėjimo sąskaitos faktūros, kurią turi išrašyti individualaus verslininko atstovas, pavyzdys: „Direktorius OD Mayatnikovas, veikiantis individualaus verslininko IP Skvortsovo interesais, įgaliojimu Nr. 2020 “.

Registracijos taisyklės

Griežtų sąskaitos registravimo taisyklių nėra, tačiau pagal nustatytus standartus joje esanti informacija yra išdėstyta tam tikra tvarka. Visi taip įpratę, todėl nereikia apsunkinti informacijos suvokimo, pažeidžiant nustatytą tvarką.

Kaip teisingai išrašyti sąskaitą faktūrai apmokėti iš individualaus verslininko 2020 m.

• Antraštėje yra tiekėjo ir pirkėjo asmens duomenys.
• Tada eikite į banko informaciją.
• Tada nurodykite dokumento serijos numerį ir jo parengimo datą.
• Paslaugų ar darbų sąrašas, kiekis, kaina ir kaina.
• Jei produktas parduodamas su PVM, turite pridėti atskirą stulpelį. Jei ne - patikslinkite šalia kainos: „Be PVM“.
• Toliau galite padaryti išnašą terminai ir kitos prekių pristatymo ar paslaugų teikimo sąlygos.
• Pabaigoje dedamas parašas; individualūs verslininkai neprivalo uždėti antspaudo.

Sąskaitą faktūrą galite sukurti naudodami bet kurią nemokamą biuro programą. Šablonas atliekamas tik vieną kartą, tada užpildomas teisinga informacija, susijusi su konkrečia operacija.

Jei esate tingus, kad galėtumėt kištis į programas, galite užpildyti paruoštą formą internete vienoje iš nemokamų paslaugų, kaip pasirinkimą, „Service-Online“ arba „Kontur. Apskaita “. Pirmoji internetinė paslauga leidžia atspausdinti gatavą failą, o antroji gali būti naudojama jį atsisiųsti į kompiuterį „Word“ / PDF formatu arba nedelsiant išsiųsti pirkėjui. Abi paslaugos yra absoliučiai Laisvas.

Tiek, kiek elektroniniai pavyzdžiai turėti tą patį teisinė jėga, kaip ir popierines, lengviau išrašyti sąskaitą faktūrą apmokėjimui iš individualaus verslininko internetu, išsiųsdami ją el.

Kaip teisingai atspindėti PVM

Verslininkai moka tik PVM bendras režimas mokesčius, STS ir UTII visi privalomi mokėjimai pakeičiami vienu mokesčiu. Jei individualus verslininkas dirba su PVM, jis turi paskirstyti jo sumą sąskaitoje faktūroje. Tai galima padaryti dviem būdais:

1. Įtraukite mokesčius į bendrą kainą. Pavyzdžiui, jei operacijos kaina su PVM yra 200 000 rublių, galite ją nurodyti taip: „Sandorio suma = 200 000 rublių, įskaitant 18% PVM = 36 000 rublių, visa mokėtina suma = 200 000 rublių. Tai yra, mokestis jau įskaičiuotas į kainą, tačiau vis tiek skiriamas atskirai.
2. Nurodykite kainą be PVM ir apmokestinkite ją viršuje. Formuluotės pavyzdys: „Operacijos kaina = 200 000 rublių, įskaitant 18% PVM = 36 000 rublių, visa mokėtina suma = 236 000 rublių.

Mokėjimo laikotarpis

Mokėjimas sąskaitoje faktūroje turi būti atliktas tą dieną, kuri nurodyta pačiame dokumente arba sutartyje. Ir geriau nevėluoti mokėjimo, nes iki sutarties pabaigos pardavėjas neturi teisės keisti sandorio sąlygų ir negali jo ištirpinti.

Jei atliekant mokėjimą negrynaisiais pinigais buvo nustatyta, kad gavėjo banko duomenys buvo nurodyti su klaida, būtina apie tai kuo greičiau pranešti tiekėjui / rangovui. rašymas... Ši procedūra pratęsia dokumento galiojimą!