Nuo kovo 1 dienos pasikeitė užsienio prekybos sutarčių registravimo taisyklės. Dabar, norint atsiskaityti su užsienio sandorio šalimi, įmonėms nereikia surašyti sandorio paso - jis buvo atšauktas. Be to, nuo gegužės 14 dienos pradeda įsigalioti pataisos, sugriežtinančios atsakomybę už valiutos įstatymų pažeidimus.
Kas pakeis sandorio pasą nuo 2018 m., Skaitykite mūsų leidinyje.
Nauja valiutos kontrolė: vietoj sandorio paso - užsienio prekybos sutarties su banku registravimas
Nuo kovo 1 dienos įsigalioja Rusijos Federacijos centrinio banko 2017 m. Rugpjūčio 16 d. Nurodymas Nr. 181-I. Nuo 2018 m. Kovo 1 d. Ji panaikina sandorio pasą ir įveda naujas užsienio prekybos operacijų stebėjimo taisykles. Vietoj sandorio paso, norint atsiskaityti pagal užsienio prekybos sutartį, būtina įregistruoti sutartį banke.
Norėdami tai padaryti, įmonė rezidentė bankui turi pateikti sutartį ir patvirtinamuosius dokumentus. Be to, Rusijos eksportuotojams užtenka pateikti informaciją apie sutartį banko forma, o pati sutartis turi būti pateikta per 15 darbo dienų nuo sutarties įregistravimo. Importuotojai tokios galimybės neturi.
Ne vėliau kaip kitą darbo dieną po dokumentų pateikimo bankas privalo įregistruoti sutartį ir priskirti jai unikalų numerį. Tai yra, sutarties įregistravimo banke terminas yra 1 darbo diena.... Dar viena diena suteikiama bankui pranešti bendrovei apie šį unikalų numerį. Iš viso dvi dienos visai procedūrai.
Anksčiau bankui buvo suteiktos 3 darbo dienos, kad būtų galima patikrinti duomenis ir išduoti sandorio pasą, o dar 2 dienos - pasą išsiųsti gyventojui. Iš viso penkias dienas visai procedūrai.
Taigi nuo 2018 m. Kovo 1 d. Panaikinus sandorio pasą, užsienio prekybos sutarčių sudarymo procedūra paspartėjo.
Svarbu!
Sandorio pasas buvo atšauktas nuo 2018 m. Kovo mėn., Tačiau jei įmonė sutartį sudarė iki kovo 1 d., T.y. iki naujovių įsigaliojimo nebus reikalaujama uždaryti sandorio paso. Sandorių pasai pagal sutartis, kurios iki kovo 1 d. Dar nebuvo įvykdytos ir yra valiutos kontrolės dokumentacijoje, pripažįstami automatiškai uždaromais; nereikia pažymėti banke, kad sandorio pasas yra uždarytas. Paso numeris tampa unikaliu sutarties numeriu. Be to, bankas įteiks tokį susitarimą pagal naujas taisykles.
Tuo pačiu metu reikia įregistruoti sutartį (priklauso nuo jos rūšies ir sumos):
- Importo sutartis/ paskolos sutartis turi būti įregistruota, jei jos vertė yra lygi arba didesnė 3 milijonų rublių
- Eksporto sutartisįrašyti, jei jo suma yra lygi arba didesnė 6 milijonai rublių
Sutarties valiutos vertės rublio ekvivalentas apskaičiuojamas pagal oficialų valiutos keitimo kursą jos sudarymo dieną.
Kaip užregistruoti sutartį banke, atšaukus sandorio pasą nuo 2018 m
Norėdami įregistruoti sutartį ar paskolos sutartį, bankas turi pateikti sutartį (paskolos sutartį), jos projektą arba sutarties išrašą. Ataskaitoje turi būti informacija, kurios bankas turi užpildyti banko kontrolės lapą:
- bendra informacija apie eksporto sutartį (eksporto sutarties rūšis, data, numeris, jei yra),
- eksporto sutarties valiuta (pavadinimas),
- eksporto sutartyje nustatytų įsipareigojimų suma,
- eksporto sutarties įsipareigojimų įvykdymo pabaigos data;
- išsami informacija apie kitą sandorio šalį pagal eksporto sutartį (pavadinimas, šalis).
Ryžiai. Formos pavyzdys informacijai užpildyti registruojant sutartį
Svarbu!
Išrašo forma turi būti iš anksto suderinta su banku. Jei vietoj sutarties bankui siunčiamas išrašas, sutartis turi būti pateikta per 15 darbo dienų nuo jos įregistravimo.
Kartu su sutartimi (pareiškimu) bankui turi būti pateikti patvirtinamieji dokumentai. Dokumentų sudėtis priklauso nuo konkrečios situacijos, daugiausia:
- dokumentas, patvirtinantis prekių išsiuntimą, paslaugų atlikimą;
- dokumentų vertimai į rusų kalbą.
Naujos valiutos kontrolės taisyklės - 2018 m
Sandorio paso panaikinimas 2018 m. Toli gražu nėra vienintelis pakeitimas. Naujojoje instrukcijoje Nr. 181-I yra kitų teigiamų valiutos kontrolės taisyklių pakeitimų.
Registruojant užsienio prekybos sutartis dokumentų yra mažiau
Panaikinus sandorio pasą, sumažėjo dokumentų, kuriuos turėjo užpildyti užsienio ekonominėje veikloje dalyvaujančios įmonės, formos. Nebereikia registruotis ir pateikti banko valiutos operacijų sertifikatas ir atskiras patvirtinančių dokumentų pažymėjimas taisant... Tik patvirtinamųjų dokumentų pažyma.
Kaip tai buvo ... Registruojant sandorio pasą, reikėjo užpildyti ir pateikti bankui:
- Valiutos operacijų sertifikatas;
- Patvirtinamųjų dokumentų pažymėjimas;
- Pataisomas valiutos operacijų sertifikatas / patvirtinamieji dokumentai - taisant informaciją.
Operacijų valiutos kontrolės supaprastinimas iki 200 tūkstančių rublių.
Tokiems sandoriams, kai kredituojama užsienio valiuta į rezidento tranzito valiutos sąskaitą arba nurašoma užsienio valiuta iš einamosios sąskaitos bankui, pakanka pateikti tik informacija apie operacijos tipo kodą... Jums nereikia pateikti bankui dokumentų, susijusių su operacija. Padidinus įsipareigojimų ribas sandoriams, kurie stebimi supaprastintai, sutaupysite laiko ir pinigų daug didesniam sandorių skaičiui nei anksčiau.
Kaip tai buvo ... Prieš atšaukiant operacijų pasus nuo 2018 m. Kovo 1 d., Operacijų riba, kai kredituojama ar nurašoma valiuta iš gyventojo sąskaitos, kuriai pakako pateikti informaciją apie operacijos kodo tipą, buvo 1 000 USD, tai yra, buvo beveik tris kartus mažiau.
Bankas negali atsisakyti registruoti sutarties
Naujoje instrukcijoje nėra priežasčių, dėl kurių bankas gali atsisakyti įregistruoti sutartį. Todėl, jei bendrovė pateikė bankui visus tam reikalingus dokumentus, bankas privalo įregistruoti sutartį ir sudaryti vidaus kontrolės lapą.
Kaip tai buvo ... Anksčiau bankas galėjo atsisakyti išduoti sandorio pasą, jei jis buvo užpildytas neteisingai.
Mažiau baudų už valiutos kontrolės pažeidimus
Kadangi dokumentų apie sandorius užsienio valiuta yra mažiau, o pati sutarčių fiksavimo procedūra dabar patikėta bankams, bendrovė privalo tik laiku pateikti dokumentus. Už netinkamą sandorių pasų, valiutos operacijų sertifikatų vykdymą baudos nebus skiriamos.
Kaip tai buvo ... Už sandorio paso ir užsienio valiutos keitimo dokumentų sudarymo taisyklių pažeidimą bendrovei buvo gresia bauda nuo 40 tūkst. Iki 50 tūkst. Rublių.
Kaip pasikeis atsakomybė už valiutos įstatymų pažeidimus?
Gegužės 14 d. Įstatymo „Dėl valiutų reguliavimo ir valiutos kontrolės“ (2003 12 10 federalinis įstatymas Nr. 173-FZ) ir Kodekso pakeitimai. administracinius nusižengimus RF, skirta valiutos įstatymų pažeidimams.
Apsvarstykite labiausiai svarbių pokyčių užsienio valiutos kontrolės ir atsakomybės rūšių įstatyme:
- Visose užsienio prekybos sutartyse turi būti nurodytos sąlygos, kuriomis užsienio šalis privalo sumokėti už prekes ar paslaugas Rusijos eksportuotojui arba grąžinti avansą, jei tai yra importo sutartis
Siekdamos sumažinti riziką pažeisti užsienio valiutos pajamų grąžinimo reikalavimus, šalys dažniausiai tokias sąlygas sutartyse nustatydavo anksčiau. Todėl daugumai įmonių niekas nesikeis. Tiesiog dabar bankas turės pranešti ne apie numatomą, o apie tikslią užsienio valiutos pajamų gavimo ir grąžinimo pagal sutartį datą. Priešingu atveju bankas gali atsisakyti priimti paslaugų sutartį.
- Išsiplėtė priežasčių, kodėl bankai turi teisę atsisakyti užsienio valiutos keitimo operacijų, sąrašas
Anksčiau bankas galėjo atsisakyti bendrovės, pateikusios visus sandorio dokumentus, jei įtarė, kad tai yra pinigų plovimas. Nuo gegužės 14 dienos bus daugiau atsisakymo priežasčių. Pavyzdžiui, bankas galės atsisakyti valiutos operacijos, jei įtaria, kad bendrovė pateikia netikslius dokumentus ir pažeidžia valiutos teisės aktų reikalavimus. Tokiu atveju bankas turi raštu pranešti apie sprendimą atsisakyti ne vėliau kaip per vieną darbo dieną nuo jo išdavimo dienos.
- Baudos už valiutos pažeidimus „atsakingiems darbuotojams“
Jei anksčiau tik kasimas buvo baudžiamas už neteisėtas valiutos operacijas ir lėšų repatriacijos tvarkos pažeidimą, tai nuo gegužės 14 dienos taip pat bus galima patraukti atsakomybėn direktorių, vyriausiąjį buhalterį ar fondų valdytoją. Bauda už valiutos kontrolės pažeidimą 2018 metais atsakingiems darbuotojams bus nuo 20 tūkstančių iki 30 tūkstančių rublių. Per pakartotinis pažeidimas gresia diskvalifikacija.
Taigi, mūsų nuomone, sandorių su užsienio sandorio šalimis registravimo tvarka pasikeitė, bet ne žymiai.
Sandorio pasas buvo atšauktas nuo 2018 m., Tačiau vietoj to užsienio valiutos sutarties registravimas banke (sutarties registravimas) įvedamas priskiriant unikalų numerį. Ši procedūra lengvesnė registracija sandorių pasus, greičiau ir leidžia užregistruoti sutartį pagal jos projektą arba informaciją apie sutartį (originalą galima pateikti vėliau, tai labai patogu, jei terminai yra „ankšti“). Priešingu atveju viskas yra ta pati - vis tiek reikia visiškai pateikti dokumentus, susijusius su užsienio valiutos keitimo operacijomis, atsižvelgiant į situaciją. Valiutos kontrolė neišnyks, tik ataskaitiniai dokumentai bus surašyti nauju būdu: ne įmonė rezidentė, o bankas įrašys buhalterinei apskaitai reikalingą informaciją.
Pirmąjį darbo mėnesį po to, kai nuo kovo 1 d. Buvo atšauktas sandorių pasas, mūsų įmonės specialistai praktiškai nesusidūrė su rimtomis „duobėmis“. Kartu išryškėjo svarbiausias sunkumas - skirtinguose bankuose naujovės vykdant pakeistus dokumentus taikomos skirtingai.
Pavyzdžiui, pakeitimas, susijęs su valiutos operacijų sertifikato pakeitimu informacijos apie valiutos operacijas užpildymu, nėra labai patogus. Pažyma buvo įstatyme įtvirtinto dokumento forma, o informacija yra savavališkas dokumentas, o kai kuriuose bankuose nėra galimybės atspausdinti paruoštos (banko priimtos) informacijos apie valiutos operacijas.
Tuo pačiu metu mūsų įmonėje aptarnaujami klientai nepajus jokių pokyčių, susijusių su naujomis užsienio prekybos sutarčių vykdymo taisyklėmis (dėl sandorių pasų panaikinimo 2018 m.) Ir sugriežtintos atsakomybės už valiutos kontrolės taisyklės.
Užsienio prekybos sandorių parama juridiniai asmenys su registracija visi reikalingi dokumentai yra įtraukti į paslaugų paketą. Mūsų įmonės specialistai kruopščiai ištyrė valiutos kontrolės subtilybes pagal naujas taisykles ir yra atsakingi už registraciją pilnas paketas užsienio valiutos keitimo operacijų dokumentai.
Mūsų klientai užsiima verslu su užsienio partneriais, taip pat laikomės visų juridinių asmenų užsienio valiutos kontrolės taisyklių ir esame atsakingi už nepriekaištingą užsienio prekybos sutarčių ir užsienio valiutos keitimo sandorių vykdymą.
Kreipkitės į ekspertą
Straipsnyje aprašytos naujos valiutos kontrolės taisyklės 2020 m. Tai labai svarbu įmonėms, kurios importuoja ar eksportuoja produktus.
Kas naujo valiutos valdyme 2020 m
2019 m. Buvo pasirašyti du įstatymai, keičiantys esamą valiutos kontrolės reglamentą:
- 2019-08-02 federalinis įstatymas Nr. 265-ФЗ „Dėl federalinio įstatymo„ Dėl užsienio valiutos reguliavimo ir užsienio valiutos kontrolės “pakeitimų“, kuriuo siekiama liberalizuoti apribojimus, taikomus rezidentų operacijoms užsienio valiuta, naudojant sąskaitas (indėlius), atidarytas bankuose, esančiuose ne teritorija Rusijos Federacija ir lėšų repatriacija “
- 2019-10-16 federalinis įstatymas Nr. 341-FZ „Dėl 19 ir 23 straipsnių pakeitimų“ Federalinis įstatymas„Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“, kalbant apie valiutos operacijų tarp rezidentų ir nerezidentų įgyvendinimą, naudojant perleidžiamus (perleidžiamus) akredityvus “.
|
Pokyčių objektas |
Kas buvo anksčiau |
Kaip tai tapo |
|---|---|---|
|
Užsienio valiutos lėšų repatriacija į eksportuotojo sąskaitą vietiniame banke |
Turėjau grąžinti visas lėšas į pardavėjo, Rusijos Federacijos gyventojo, sąskaitą šalies bankui |
Repatriacijos kontrolės panaikinimas, jei prekės buvo eksportuojamos Rusijos rubliais. Tačiau yra šios išimtys:
|
| Labiau akcentuojant atsiskaitymus už rublius eksportuojant prekes | Buvo uždrausta siųsti pinigus eksporto prekybai į užsienio bankus. Atsiskaitymams buvo naudojamos Rusijos Federacijos gyventojų užsienio sąskaitos. Tuo pačiu metu sąskaitą pas gyventoją reikėjo atidaryti vietinio banko atstovybėje užsienyje. | Leidžiama registruotis grynaisiais(pajamos iš prekybos) banko sąskaitoje užsienio banke iki 30 kalendorinių dienų. Per šį laiką turite turėti laiko pervesti lėšas Rusijos bankas arba jos filialas užsienyje. |
| Baudų ar kitų nuobaudų sumažinimas, jei eksporto operacija buvo atlikta su nedideliu valiutos kontrolės pažeidimu. |
|
|
| Grąžinti į Rusiją pajamas, gautas pardavus prekes užsienio pirkėjui | Komisinį banką taip pat teko repatrijuoti. | Grąžinimas laikomas baigtu, jei Rusijos bankas gavo visą sumą, atėmus komisinį mokestį, sumokėtą už lėšų pervedimą į Rusijos Federaciją komisiniam bankui. |
| Priedas dėl vykdomos valiutos ar rublių repatriacijos pripažinimo | Repatriacija buvo laikoma baigta, kai pinigai buvo įskaityti į sąskaitą Rusijos banke |
Gyventojas, pajamų gavėjas, per prekybos sutartyje nurodytą laiką pateikė užsienio valiutos ar rublių kvitą į savo įgalioto banko sąskaitas arba į kito gavėjo, kuris yra banko rezidentas, sąskaitą. Rusijos Federacija. Tuo pačiu metu pastarasis yra asmuo, kuris turi vykdyti perleidžiamą akredityvą pagal eksporto sutartį. |
|
Priežastys, kodėl bankas turi teisę nevykdyti užsienio valiutos operacijos |
|
|
Ką suteikia aukščiau pateikti pakeitimai:
- Atidarykite rublių sąskaitas užsienyje, jei tai leidžia šalies, kurioje parduodamos prekės, įstatymai. Ir sudaryti atsiskaitymus su užsienio partneriu Rusijos valiuta;
- Jauskitės laisviau vykdydami eksporto sandorius, nes valiutos kontrolė žymiai susilpnino baudas.
Patvirtinančių dokumentų pažymėjimas – Tai yra vieningos atsiskaitymų užsienio valiuta apskaitos ir ataskaitų teikimo formos, kurią parengia Rusijos Federacijos gyventojas. Jos forma yra OKUD 0406010. Ji patvirtinta 2017 m. Rugpjūčio 16 d. Rusijos banko instrukcijos Nr. 181-I 6 priedėliu.
Sertifikatas pildomas pagal analogiją su ankstesniais metais, tačiau ne be ypatumų. Užsakymas surašytas nurodytoje vietoje.
Jūsų bankas priskiria unikalų numerį registruodamas užsienio valiutos keitimo operaciją. BPD pildymo pavyzdys 2020 m., Žr.
Pažymos neišduoda gyventojai, įvykdę 200 000 RUB ar mažesnę sandorį. Pažymos pateikimo terminas yra 15 dienų nuo valiutos įskaitymo momento
Sandorio paso registravimas valiutos kontrolės metu
2020 m., Remiantis naujomis užsienio valiutos kontrolės taisyklėmis, sandorio pasas nėra išduodamas. Dabar bankai registruos sutartis su užsienio firmomis ir jų atstovais. Ką daryti, jei sandorio pasas jau buvo išduotas.
Dabar antstoliai taip pat pradėjo bausti buhalterius - plačiau skaitykite straipsnyje „Rusijos mokesčių kurjeris“Kaip dabar vyksta valiutos kontrolė?
Apsvarstykite žingsnis po žingsnio procesą, kaip įveikti užsienio valiutos reguliavimą su visais pakeitimais 2020 m.
- Norėdami užregistruoti užsienio valiutos keitimo sutartį, perveskite ją į finansų įstaigą Bendra informacija apie jūsų sutartį. Įtraukite ten duomenis apie valiutos tipą ir sumą, būtinai pradėkite ir vykdykite sutartį, jos tipą, išsamią informaciją apie kitą sandorio šalį;
- Gavęs duomenis, banko darbuotojas per 1 darbo dieną užregistruos jūsų sutartį, priskirdamas jai unikalų numerį ir atidarydamas jai valiutos kontrolės lapą;
- Peržiūrėję sandorį, turite apie tai pranešti atsiųsdami patvirtinamuosius dokumentus ir patvirtinamųjų dokumentų pažymą. Praneškite bankui apie visus sutarties pakeitimus, atsiųsdami atitinkamus dokumentus. Jei sandorio šalis pakeitė detales, pakanka paprasto pareiškimo.
- Jei norite išbraukti savo sutartį iš registro, parašykite pareiškimą kartu su dokumentais, paaiškinančiais šį žingsnį;
- Jei norite, galite pakeisti jus aptarnaujančią paslaugą finansų įstaiga perduodant sutartį ir jos unikalų numerį naujam bankui.
Valiutos kontrolė: asmenų pakeitimai 2020 m
5. Asmenys (Rusijos Federacijos gyventojai), kuriems taikytos sankcijos, negali pateikti FTS duomenų apie savo užsienio indėlius. Bet tai veikia, jei įvykdomos šios sąlygos: Užstato suma metams yra ne didesnė kaip 600 000 rublių; Bankas, kuriame atidaroma sąskaita, keičiasi informacija su Rusijos Federacijos padaliniais ir yra pasirengęs pateikti informaciją Rusijos federalinei mokesčių tarnybai; Indėlininko bankas yra EBPO arba FATF teritorijoje. |
Visa informacija apie koronavirusą buhalteriui
Čia yra visos naujausios naujienos, kurios padės suprasti problemą ir apsaugoti įmonę. Sklaidos kanalas nuolat atnaujinamas.
E.O. Kalinchenko, ekonomistas-buhalteris
Užsienio ekonominė veikla: valiutos kontrolės dokumentai bankui
Kokius dokumentus ir per kiek laiko bankui turi pateikti gyventojai, sudarę sutartį su nerezidentu
Banko valiutos kontrolė - neatskiriama dalis užsienio ekonominė veikla. Jei sudarėte, pavyzdžiui, užsienio prekybos sutartį su užsienio organizacija, pasirašėte sutartį su nerezidentu dėl paslaugų teikimo, nuomos (lizingo), tuomet negalite išvengti bendravimo su banku vykdydami valiutos kontrolę. . Bet kaip tai bus arti, priklauso nuo daugelio veiksnių. Šis straipsnis padės išsiaiškinti, kokius dokumentus ir per kiek laiko turėsite pateikti bankui dėl sutarties su nerezidentu.
Nerezidentai valiutos kontrolės tikslais yra, visų pirma 7 punkto 1 dalies str. 1 iš 2003 12 10 įstatymo Nr. 173-FZ (toliau-Įstatymas Nr. 173-FZ):
- organizacijos, sukurtos pagal užsienio valstybių teisės aktus ir esančios už mūsų šalies ribų;
- šių organizacijų filialai (nuolatinės atstovybės), esantys Rusijos teritorijoje;
- asmenų kurie nėra mūsų šalies piliečiai (išskyrus nuolatinius gyventojus) užsienio piliečių(asmenys be pilietybės), turintys leidimą gyventi);
- Rusijos piliečiai, buvę užsienio šalyje mažiausiai 1 metus:
- nuolat gyventi;
- laikinai gyventi bent vienerių metų darbo ar studijų vizos pagrindu (kartu su bendras terminas galioja mažiausiai 1 metus).
Sandorio pasas
Kai sudarote sutartį su nerezidentu, pirmiausia, ką turite padaryti, kaip banko valiutos kontrolės dalį, turite nustatyti, ar jums reikia išduoti sandorio pasą, ar ne.
Jei sutarties su nerezidentu suma yra lygi 50 tūkstančių JAV dolerių pagal Rusijos Federacijos centrinio banko nustatytą valiutos keitimo kursą sutarties sudarymo dieną arba viršija šią vertę, turite išduoti sandorio pasas įgaliotame banke, per kurį atsiskaitoma pagal sutartį su nn. 5.2, 6.1 2012-06-04 Centrinio banko instrukcijos Nr. 138-I (toliau-Instrukcija Nr. 138-I)... Esant tokiai situacijai, kai visi mokėjimai bus atliekami per užsienio bankų sąskaitas, Centrinio banko teritoriniame skyriuje turėsite surašyti sandorio pasą pagal savo juridinis adresas adresu Instrukcijos Nr. 138-I 11.1 p... Žvelgdami į priekį sakysime, kad ateityje ir ten reikės pateikti valiutos kontrolės sertifikatus. Instrukcijos Nr. 138-I 11.5 p... Jei atsiskaitymai bus tik iš dalies per užsienio sąskaitas, tada sandorio pasas turi būti atidarytas įgaliotame banke ir apie jį pranešta. nn. 11.2, 11.10 Instrukcijos Nr. 138-I.
Norėdami gauti daugiau informacijos apie sandorių pasų registraciją, atnaujinimą ir uždarymą, rašoma:Taip atsitinka, kad sutarties sudarymo dieną sandorio pasas nereikalingas, nes įsipareigojimų suma yra mažesnė nei 50 tūkst. Tačiau ateityje įsipareigojimai didės (jų bendra suma bus lygi 50 tūkst. JAV dolerių arba daugiau). Ir jums jau reikia išduoti sandorio pasą. Tai turi būti padaryta ne vėliau kaip tą dieną, kai įsipareigojimų pagal sutartį suma viršija aukščiau nurodytas sumas Instrukcijos Nr. 138-I 6.5.3 p... Todėl, jei numatote tokį įvykių vystymąsi, tuomet galite iš anksto pateikti bankui dokumentus, būtinus sandorio pasui sudaryti. 2014-07-05 Centrinio banko informacinio laiško Nr. 44 1 punktas.
Terminas, per kurį turi būti išduotas sandorio pasas, priklauso nuo to, kuri operacija bus pirmoji pagal sutartį. Paprastai sandorio pasą būtina išduoti per lentelėje nurodytą laikotarpį.
| Pirmoji operacija pagal sutartį su nerezidentu | Galutinis dokumentų pateikimo sandorio pasui registruoti terminas |
| Kreditavimas į užsienio valiutos sąskaitą (rublis) Instrukcijos Nr. 138-I 6.5.1 p | Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo pinigų gavimo į sąskaitą dienos nn. 2.3, 3.8 Instrukcija Nr. 138-I |
| Užsienio valiutos sąskaitos nurašymas (rublis) Instrukcijos Nr. 138-I 6.5.2 p | Kartu su pavedimu pervesti valiutą ar mokėjimo dokumentą m nn. 2.3, 3.8 Instrukcija Nr. 138-I |
| Deklaruojamų prekių importas į Rusiją (eksportas iš Rusijos) į Instrukcijos Nr. 138-I 6.5.4 p | Ne vėliau kaip deklaracijos apie prekes pateikimo dieną (dokumentai naudojami kaip deklaracija) |
| Nedeklaruotų prekių importas į Rusiją (eksportas iš Rusijos) nn. 6.5.5, 9.1.2 Instrukcija Nr. 138-I | Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų po mėnesio, kai registruojami siuntimo ir komerciniai dokumentai nn. 9.1.2, 9.2.2, 9.3 Instrukcija Nr. 138-I |
| Darbo atlikimas, paslaugų teikimas, informacijos ir intelektinės veiklos rezultatų perdavimas ir Instrukcijos Nr. 138-I 6.5.6 p | nn. 9.1.3, 9.2.2, 9.3 Instrukcija Nr. 138-I |
Norėdami išduoti sandorio pasą, turite pateikti bankui sutartį arba jos išrašą Instrukcijos Nr. 138-I 6.6.2 p... Tačiau susitarimo sudarymas ne visada apima vieno šalių pasirašyto dokumento surašymą. Galėtum padaryti išvadą užsienio ekonominė sutartis keisdamiesi, tarkim, faksu ar elektroninius dokumentus(leidžia jums patikimai nustatyti, kad dokumentas yra iš sandorio šalies) 1 str. 160, str. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 434 str... Taip pat sutartis bus laikoma sudaryta (m rašymas) jei, gavęs rašytinį pasiūlymą iš sandorio šalies, sutinkate ir, tarkime, išsiunčiate prekes arba pervedate pinigus ir 3 str. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 438 str... Kaip paaiškino Centrinis bankas, tokiu atveju turite įgaliotam bankui pateikti dokumentus, kuriais pasikeitėte su savo užsienio partneriu. 2015-06-15 Centrinio banko metodinės rekomendacijos Nr. 14-MR... Pavyzdžiui, faksu iš užsienio sandorio šalies gautas laiškas su pristatymo prašymu ir jūsų atsakymo sąskaitos faktūros originalas, išsiųstas partneriui faksu. Arba, priėmus veiksmą, sąskaitą faktūrą už prekių išsiuntimą. Svarbiausia, kad dokumentuose, kuriais pasikeitėte su sandorio šalimi, būtų viskas esminės sąlygos valiutos kontrolei būtini susitarimai. Visų pirma, sutarties dalykas (tiekiamų prekių pavadinimas, teikiamų paslaugų aprašymas ir kt.), Sutarties kaina, laikas, per kurį šalys turi įvykdyti savo įsipareigojimus.
Bankas per 3 darbo dienas turi peržiūrėti pateiktus dokumentus ir priimti sprendimą. Jei bankas aptiks klaidų jūsų užpildytoje sandorio paso formoje, neatitikimų pateiktų dokumentų duomenims arba trūksta reikiamų dokumentų, jis grąžins jums pateiktus dokumentus, kad pašalintų trūkumus. nn. 6.9, 6.10 Instrukcijos Nr. 138-I... Tuo pačiu metu sandorio paso registravimo dokumentai laikomi pateiktais laikantis nustatyto termino, tik tuo atveju, jei bankas nustatyti laiką juos priėmė ir išdavė sandorio pasą - pasirašė jūsų užpildytą formą, priskyrė numerį ir įrašė registracijos datą Instrukcijos Nr. 138-I 6.7 p.
Būtina iš anksto kreiptis į banką dėl sandorio paso registravimo. Idealiu atveju - iškart po sutarties sudarymo.
„Valiutos ir kontrolės“ bendravimas su banku neapsiriboja vien sandorio paso sudarymu. Dėl tolesnių operacijų pagal sutartį turėsite pranešti bankui.
Ataskaitos apie užsienio valiutos operacijas bankui
Būtina pranešti bankui ne tik apie sandorius, susijusius su atsiskaitymais pagal sutartį su nerezidentu. Poreikis pateikti dokumentus bankui gali kilti, tarkime, importuojant / eksportuojant prekes, atliekant (atliekant darbus). Jūsų patogumui lentelėje pateikėme visą informaciją apie tai, kokiais atvejais, kokius dokumentus ir kokiu laikotarpiu būtina pateikti bankui.
| Operacija | Kada reikia pranešti bankui? | Bankui pateikti dokumentai | Galutinis dokumentų pateikimo terminas |
| Sandoriai, susiję su atsiskaitymais grynaisiais pagal sutartį | |||
| Užsienio valiutos gavimas tranzito sąskaitoje Instrukcijos Nr. 138-I 2.1 p | Yra visada. Instrukcijos Nr. 138-I 2.4 p |
Instrukcijos Nr. 138-I 1 priedėlis. 2. Dokumentai, susiję su valiutos operacijos atlikimu, pavyzdžiui, sutartis, sąskaitos faktūros, aktai h. 4 šaukštai Įstatymo Nr. 173-FZ 23 straipsnis. Sertifikate apie operacijas užsienio valiuta, kurį pateikiate dėl užsienio valiutos gavimo, taip pat galite nurodyti informaciją apie gautų pinigų nurašymą iš tranzitinės užsienio valiutos sąskaitos. Instrukcijos Nr. 138-I 2.1 p |
Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo valiutos gavimo į tranzito sąskaitą dienos Instrukcijos Nr. 138-I 2.3 p. Ne vėliau kaip kitą darbo dieną bankas turi pranešti jums apie valiutos gavimą sąskaitoje. 2004 m. kovo 30 d. Centrinio banko instrukcijos Nr. 111-I 3.1 p |
| Užsienio valiutos nurašymas iš sąskaitos a Instrukcijos Nr. 138-I 2.1 p | Yra visada. Su keliomis išimtimis, pavyzdžiui:
|
|
|
| Rublių gavimas iš nerezidento į sąskaitą Instrukcijos Nr. 138-I 3.6 p | Instrukcijos Nr. 138-I 3.6 p. Išimtis - sutartyje su banku nurodyta, kad bankas gali pats užpildyti užsienio valiutos keitimo operacijų pažymą Instrukcijos Nr. 138-I 3.9 p |
Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo rublių gavimo į sąskaitą dienos Instrukcijos Nr. 138-I 3.8 p | |
| Rublių nurašymas nerezidento naudai Instrukcijos Nr. 138-I 3.6 p |
|
||
| Atsiskaitymai su kita sandorio šalimi per sąskaitas banke nerezidente e nn. 11.5, 11.10 Instrukcijos Nr. 138-I | Jei sandorio pasas išduodamas pagal sutartį ir Instrukcijos Nr. 138-I 2.6 p | 1. Operacijų valiuta sertifikatas x nn. 11.5, 11.10 Instrukcijos Nr. 138-I. 2. Banko išrašų kopijos - tik tuo atveju, jei atsiskaitymai pagal sutartį tik iš dalies praeina per sąskaitas banke nerezidente nn. 11.2, 11.10 Instrukcijos Nr. 138-I |
Ne vėliau kaip per 30 darbo dienų nuo mėnesio, kai pinigai nurašomi iš sąskaitos banke nerezidente (įskaitant pinigus į sąskaitą) nn. 11.5, 11.10 Instrukcijos Nr. 138-I |
| Prekių eksporto iš Rusijos operacijos | |||
| Prekių eksportas iš Rusijos, pateikus muitinės deklaraciją ir Instrukcijos Nr. 138-I 9.8 p | Jei:
|
Instrukcijos Nr. 138-I 9.8 p | Instrukcijos Nr. 138-I 9.8 p |
| Kitų nei muitinės deklaracija dokumentuose deklaruotų prekių eksportas iš Rusijos ir Instrukcijos Nr. 138-I 9.1.1 p | nn. 9.1, 9.2 Instrukcija Nr. 138-I. instrukcijos Nr. 138-I 9.1.1 p .; 4 str. 180 TC TC |
Instrukcijos Nr. 138-I 9.2.1 p | |
| Prekių eksportas iš Rusijos į EAEU šalis Instrukcijos Nr. 138-I 9.1.2 p | Jei sandorio pasas išduodamas pagal sutartį | 1. Patvirtinamųjų dokumentų pažyma x nn. 9.1, 9.2 Instrukcija Nr. 138-I. |
Instrukcijos Nr. 138-I 9.2.2 p. 2014 m. sausio 21 d. Centrinio banko informacinio laiško Nr. 43 6 klausimas |
| Prekių importo į Rusiją operacijos | |||
| Prekių importas į Rusiją pateikiant muitinės deklaraciją ir Instrukcijos Nr. 138-I 9.8 p | Jei:
|
Patvirtinamųjų dokumentų pažyma x Instrukcijos Nr. 138-I 9.8 p | Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo prekių deklaravimo mėnesio Instrukcijos Nr. 138-I 9.8 p |
| Importuoti į Rusiją prekių, deklaruotų kitais dokumentais nei muitinės deklaracija Instrukcijos Nr. 138-I 9.1.1 p | Jei sandorio pasas išduodamas pagal sutartį | 1. Patvirtinamųjų dokumentų pažyma x nn. 9.1, 9.2 Instrukcija Nr. 138-I. 2. Pavyzdžiui, dokumentai, naudojami kaip deklaracija transporto dokumentas NS instrukcijos Nr. 138-I 9.1.1 p .; 4 str. 180 TC TC |
Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo to mėnesio, kai jie buvo pritvirtinti prie dokumentų, naudojamų kaip deklaracija, pažymėjimo datos (sąlyginis išleidimas). Jei yra keletas tokių išleidimo pastabų, terminas laikomas nuo paskutinės datos. Instrukcijos Nr. 138-I 9.2.1 p |
| Prekių importas į Rusiją iš EAEU šalių Instrukcijos Nr. 138-I 9.1.2 p | Jei sandorio pasas išduodamas pagal sutartį | 1. Patvirtinamųjų dokumentų pažyma x nn. 9.1, 9.2 Instrukcija Nr. 138-I. 2. Transportas (gabenimas), komerciniai dokumentai. 3. Statistinė prekių judėjimo apskaitos forma Taisyklių priedas Nr.1, patvirtintas. Vyriausybės 2011 m. Sausio 29 d. Potvarkis Nr. 40... Informacijos apie tai nereikia nurodyti patvirtinamųjų dokumentų pažymoje x 2014 m. sausio 21 d. Centrinio banko informacinio laiško Nr. 43 6 klausimas |
Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų po mėnesio, kai buvo įregistruoti patvirtinamieji (gabenimo ir komerciniai) dokumentai Instrukcijos Nr. 138-I 9.2.2 p. Išimtis yra statistinė prekių judėjimo apskaitos forma. Jo pateikimo termino nėra. Užpildę statistinę formą turėsite ją pateikti bankui ir pateikti muitinei. 2014 m. sausio 21 d. Centrinio banko informacinio laiško Nr. 43 6 klausimas... Padarykite tai prieš uždarydami sandorio pasą. |
| Kitos operacijos | |||
| Darbų vykdymas, paslaugų teikimas, informacijos ir rezultatų perdavimas intelektinė veikla, įskaitant išimtines teises ant jų Instrukcijos Nr. 138-I 9.1.3 p | Jei sandorio pasas išduodamas pagal sutartį. Išimtis yra nuomos, išperkamosios nuomos, ryšių paslaugų teikimo ar draudimo sutartys, susijusios su periodinėmis fiksuotomis įmokomis. Instrukcijos Nr. 138-I 9.5 p | 1. Patvirtinamųjų dokumentų pažyma x nn. 9.1, 9.2 Instrukcija Nr. 138-I. 2. Patvirtinamieji dokumentai, pvz., Priėmimo pažymėjimai, sąskaitos faktūros, licencijos sutartis NS instrukcijos Nr. 138-I 9.1.3 p .; Sąrašas patvirtintas Rusijos užsienio ekonominių santykių ministerija 07.07.09 Nr. 10-83 / 2508, Rusijos valstybinis muitinių komitetas 07.07.1997 Nr. 01-23 / 13044, Rusijos EEB 07.07.1997 Nr. 07-26 / 3628 |
Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų po mėnesio, kai buvo įregistruoti patvirtinamieji dokumentai Instrukcijos Nr. 138-I 9.2.2 p |
| Kitas įsipareigojimų pagal sutartį vykdymas (pavyzdžiui, anksčiau eksportuotų (importuotų) prekių grąžinimas) Nr. 138-I | Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų po mėnesio, kai buvo įregistruoti patvirtinamieji dokumentai nn. 9.2.2, 11.5, 11.10 Instrukcijos Nr. 138-I | ||
Tais atvejais, kai trečioji šalis - rezidentas dalyvauja atsiskaitymuose pagal sutartį su nerezidentu (arba jei trečioji šalis kitaip vykdo savo įsipareigojimus pagal sutartį), būtina pranešti apie sandorius užsienio valiuta specialiu būdu. įsakymas. ch. 12 Instrukcijos Nr. 138-I.
Gavęs valiutos operacijų sertifikatą (patvirtinamųjų dokumentų pažymą), bankas patikrins, ar jis teisingai surašytas ir ar jame nurodyta informacija (įskaitant valiutos operacijos tipo kodą ir patvirtinančio dokumento tipo kodą) ) atitinka pridedamų dokumentų ir bankui į muitinės įstaigą perduotos informacijos duomenis. instrukcijos Nr. 138-I 18.1 p... Bankas turėtų patikrinti valiutos operacijų sertifikatą instrukcijos Nr. 138-I 18.2 p:
- nurašant pinigus iš einamosios sąskaitos - ne vėliau kaip per vieną dieną nuo pažymos pateikimo;
- kredituojant pinigus - ne vėliau kaip per 3 darbo dienas nuo pažymos pateikimo dienos.
Ir norėdamas patikrinti patvirtinamųjų dokumentų pažymą, bankas turi tokį terminą ir instrukcijos Nr. 138-I 18.2 p:
- jei sertifikatas išduotas dėl deklaruotų importuotų prekių, sumokėtų iš anksto arba eksportuotų prekių, už kurias numatytas atidėtas mokėjimas, - ne vėliau kaip per 10 darbo dienų nuo sertifikato pateikimo dienos;
- kitais atvejais - ne vėliau kaip per 3 darbo dienas nuo pažymos pateikimo dienos.
Bankas nepriima pažymos, jei nustato klaidas ir neatitikimus. Gausite neteisingą nuorodą, nurodančią grąžinimo datą ir priežastį. nn. Instrukcijos Nr. 138-I 18.5, 18.6.
Per banko nustatytą laikotarpį turėsite pateikti naują valiutos operacijų sertifikatą (patvirtinamuosiuose dokumentuose), pašalindami visas pastabas Instrukcijos Nr. 138-I 18.7 p.
Pagalba dėl valiutos operacijų ir patvirtinamųjų dokumentų laikomi pateiktais laiku, jei Instrukcijos Nr. 138-I 18.9 p:
- laiku išsiuntėte juos į banką;
- bankas juos patikrino ir priėmė.
Todėl kuo greičiau pateiksite bankui „valiutos“ sertifikatus, tuo geriau.
Yra „Rosfinnadzor“ paaiškinimų, kuriuose teigiama: kai bankas gauna valiutos operacijų sertifikatus, patvirtinamųjų dokumentų sertifikatus ir pačius patvirtinamuosius dokumentus, „įgalioto banko atliktas jų patikrinimo terminas neįskaičiuojamas į gyventojo atlikimo terminą. pareiga “. „Rosfinnadzor“ 2012-10-05 laiškas Nr. 43-01-06-25 / 4133.
Bet arbitražo praktika parodo, kad vis tiek galite sulaukti baudos, jei pateiksite naują, teisingą valiutos operacijų sertifikatą (patvirtinamuosiuose dokumentuose), o ne laiku pateiktą, bet pasibaigus pateikimui skirtam laikotarpiui bankui pateiksite klaidingą sertifikatus ir kt.
Grąžindamas jums pažymą, bankas nustato terminą trūkumams ištaisyti ir naujai pažyma pateikti. Tačiau, kai kurių teismų nuomone, banko nurodymai niekaip neturi įtakos nustatytam pažymos pateikimo terminui. 1 rezoliucija ААС, 2015-03-30 Nr. А43-21628 / 2014.
Kalbant apie pateiktus užsienio valiutos keitimo sandorių sertifikatus, patvirtinamuosius dokumentus, nereikėtų vadovautis principu „pasiduok ir pamiršk“.
Galų gale, jei pasikeis šiose pažymose pateikta informacija (išskyrus duomenų apie gyventoją ar įgaliotą banką pasikeitimus), turėsite pateikti korekcinę pažymą. Tai turi būti padaryta ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo pakeitimus patvirtinančių dokumentų registravimo dienos. Šiuos dokumentus reikės pateikti bankui kartu su pažyma nn. 2.9, 3.15, 9.7 Instrukcija Nr. 138-I.
Galite susitarti su banku, kad pagal jūsų pateiktus dokumentus pats bankas surašys nn. 2.4, 3.9, 6.3, 9.4 Instrukcija Nr. 138-I:
- sandorio pasas;
- valiutos operacijų sertifikatai;
- patvirtinamųjų dokumentų sertifikatus.
Šios paslaugos, žinoma, yra mokamos. Dėl pasiūlymo kreipkitės į savo banką. Galite sumokėti ne daugiau kaip 5000 rublių. už sandorio paso išdavimą (per 1500 rublių - už sertifikatų išdavimą), nei tai padaryti patiems.
Tačiau atminkite, kad vis tiek turėsite suprasti sandorių ir sertifikatų pasų išdavimo taisykles. Juk šių dokumentų rengimas banke neatleidžia nuo atsakomybės už teisingą jų turinį ir tvarkymo terminų laikymąsi!
Jei nesikreipiate į banką reikalingi dokumentai laiku, tuomet bankas negalės laiku išduoti sandorio paso ar sertifikatų.
Kai bankas užpildys sandorio pasą (arba sertifikatą), turėsite patikrinti šį dokumentą. O jei radote klaidų ir netikslumų, turite per 15 darbo dienų nuo sandorio paso (sertifikato) gavimo dienos pateikti bankui prašymą dėl jo pakartotinio išdavimo (arba taisomojo pažymėjimo). nn. Instrukcijos Nr. 138-I 2.10, 3.9, 6.11, 9.4 punktai.
Ne taip seniai, norėdami kontroliuoti užsienio valiutos sandorius tarp rezidentų ir nerezidentų, bankai atidarė sandorių pasus (2003 m. Gruodžio 10 d. Federalinio įstatymo Nr. 173-FZ 20 straipsnio 2 dalis). Sandorio paso sudarymo, pakartotinio išdavimo ir uždarymo tvarką reglamentuojo Rusijos centrinio banko 2012-06-04 instrukcija Nr. 138-I. Tačiau nuo 2018-03-01 nurodyta instrukcija neteko galios, o kartu su juo buvo panaikintas reikalavimas išduoti sandorių pasus. Apie sandorio paso atšaukimą ir naujausias su tuo susijusias naujienas papasakosime savo medžiagoje.
Sandorių pasų panaikinimas nuo 2018 m. Kovo 1 d
Sandorio paso panaikinimas siejamas su naujos instrukcijos dėl sandorių užsienio valiuta priėmimu (Rusijos centrinio banko 2017 m. Rugpjūčio 16 d. Instrukcija Nr. 181-I). Tuo pat metu iš pradžių buvo planuojama nuo metų pradžios panaikinti sandorių pasus 2018 m. Tačiau 2017 m. Lapkričio 29 d. Priimta Rusijos centrinio banko direktyva Nr. 4629-U numatytą pasų atsisakymo laikotarpį pakeitė 2 mėnesiais.
Operacijų pasų panaikinimas nuo 2018-01-03 numato, kad jų nebereikės surašyti banke. Vietoj to turėsite užsiregistruoti bankuose užsienio valiutos sutartis, kurioms bus suteiktas unikalus numeris.
Būtina užregistruoti banke tokias sutartis, kurių suma yra lygi arba didesnė už ekvivalentą (2017 m. Rugpjūčio 16 d. Rusijos centrinio banko instrukcijos Nr. 181-I 4.2 punktas):
- importo ar kredito sutartims - 3 milijonai rublių;
- eksporto sutartims - 6 milijonai rublių.
Suma pagal sutartį nustatoma jos sudarymo dieną arba, pasikeitus, sutarties sudarymo dieną naujausi pakeitimai.
Mes registruojame sutartį ir paskolos sutartį
Sutartis ar paskolos sutartis turi būti įregistruota banke šiomis sąlygomis (2017 m. Rugpjūčio 16 d. Rusijos centrinio banko instrukcijos Nr. 181-I 5.7 punktas):
| Operacijos tipas | Sutarties (sutarties) registravimo terminas |
|---|---|
| Pinigų nurašymas iš gyventojo sąskaitos nerezidento naudai | Ne vėliau kaip nurodymo nurašyti lėšas pateikimo data |
| Pinigų kreditavimas iš nerezidento į gyventojo sąskaitą | Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo pinigų įskaitymo dienos |
| Pinigų nurašymas nerezidento naudai iš rezidento sąskaitos, atidarytos banke nerezidente | Ne vėliau kaip per 30 darbo dienų nuo mėnesio, kurį pinigai buvo nurašyti (įskaityti) |
| Pinigų kreditavimas iš nerezidento į rezidento sąskaitą, atidarytą banke nerezidente |
|
| Deklaruoti privalomų prekių importas į Rusijos Federacijos teritoriją (eksportas iš jos teritorijos) | Ne vėliau kaip prekių deklaracijos pateikimo dieną |
| Prekių, kurių nereikia deklaruoti, importas į Rusijos Federacijos teritoriją (eksportas iš jos teritorijos) | Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo to mėnesio, kurį buvo išduoti patvirtinamieji dokumentai |
| Darbo atlikimas, paslaugų teikimas, informacijos ir intelektinės veiklos rezultatų perdavimas | |
| Kitos operacijos |
Norėdami užregistruoti sutartį banke, turite pateikti pačią sutartį (arba jos ištrauką) ir kitus dokumentus pagal aptarnaujančio banko nustatytą sąrašą.
Atkreipkite dėmesį, kad eksporto sutartį bankui galima pateikti ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo eksporto sutarties įregistravimo. Ir registracija šiuo atveju atliekama remiantis Bendra informacija dėl eksporto sutarties ir sutarties šalies duomenų (2017 m. rugpjūčio 16 d. Rusijos centrinio banko instrukcijos Nr. 181-I 5.3, 5.4 punktai).
Be to, galite užregistruoti sutartį ar paskolos sutartį pagal projektą. Tokiu atveju sutartį (susitarimą) reikės pateikti bankui ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo jos pasirašymo dienos (2017 m. Rugpjūčio 16 d. Rusijos centrinio banko instrukcijos Nr. 181-I 5.10 punktas).
Kada bankas priskirs numerį?
Bankas privalo įregistruoti sutartį (paskolos sutartį) ne vėliau kaip kitą darbo dieną po pateikimo dienos reikalingi dokumentai... Po to bankui suteikiama dar viena darbo diena, kad jis atsiųstų savo klientui unikalų sutarties (sutarties) numerį (2017 m. Rugpjūčio 16 d. Rusijos centrinio banko instrukcijos Nr. 181-I 5.5, 5.8 punktai).
Pereinamojo laikotarpio nuostatos: atidaryti pasai ir tikrinami pasai
Jei pagal eksporto, importo sutartį arba kredito sutartis Nuo 2018-01-03 sandorio pasas buvo atidarytas banke, tada jo nebūtina uždaryti ar atskirai įrašyti tokių sutarčių į organizacijos knygas. Pats bankas tokius pasus pripažįsta uždarytais, o sutartys savarankiškai priskirs unikalų numerį, kuris atitiks sandorio uždaryto paso numerį (2017 m. Rugpjūčio 16 d. Rusijos centrinio banko instrukcijos Nr. 181-I 18.1 punktas). ).
Panašiai, jei nuo 2018 m. Sausio 3 d. Organizacija pateikė bankui dokumentus sandorio pasui atidaryti, bankas savarankiškai užregistruos užsienio valiutos keitimo sutartį ir suteiks jai unikalų numerį (
Užsienio valiutos kontrolė yra privalomas procesas. To reikia, jei dirbate su užsienio partneriais: gaunate iš jų pinigus arba mokate patys.
Pagal įstatymus valiutos kontrolę vykdo bankas: jis prašo informacijos apie sandorį, nuskaito dokumentus, viską patikrina ir valiutos kontrolė perduodama. Kontrolės tikslas - įsitikinti, kad bendrovė nefinansuoja teroristų, neparduoda narkotikų ar neplauna pinigų.
- sandoriui iki 200 000 rublių galioja supaprastinta valiutos kontrolė - nesiunčiant dokumentų bankui;
- vietoj sandorio paso - unikalus sutarties numeris, numerį suteikia bankas. Iš įmonės - siųskite tik sutartį;
- bankas rodo klaidas valiutos sutartyje;
- įmonės privalo į sutartį įrašyti mokėjimo ir užsakymo įvykdymo sąlygas.
Dėl to valiutos kontrolė ėmė užimti mažiau laiko ir reikalavo mažiau dokumentų bankui.
Valiutos kontrolė: praleidžiame dieną, patys laikomės terminų, patys ruošiame dokumentus ir pažymėjimus. Nuo 300 iki 3000 rublių už operaciją, priklausomai nuo sumos.
→ modulbank.ru/valutniy_kontrol
Sandoriams iki 200 000 rublių nereikia jokių dokumentų
Sutarties dėl supaprastintos valiutos kontrolės sumos, nurodytos Centrinio banko instrukcijose
Yra dviejų rūšių valiutos kontrolė: įprasta - kai įmonė bankui siunčia dokumentus, pavyzdžiui, susitarimą su klientu, aktą ar sąskaitą faktūrą. Ir supaprastinta: šiuo atveju nereikia jokių dokumentų, tik informacija apie sandorį.
Siekiant supaprastintos kontrolės, viena sąlyga yra sandorio suma, įstatymuose tai vadinama „riba“. Pagal naujas taisykles suma neturėtų viršyti 200 000 rublių.
„Ogonek“ parduotuvė Kinijoje perka džinsus už šimtą tūkstančių rublių. Viso sandorio suma yra šimtas tūkstančių rublių, Ogonyok patenka į supaprastintos kontrolės ribą.
Atsižvelgiant į limitą, atsižvelgiama į visų mokėjimų pagal vieną sutartį sumą.
Ogonyokas pasirašė džinsų tiekimo sutartį su Kinijos gamykla. visas kiekis sutartis - šimtas penkiasdešimt tūkstančių rublių. „Ogonyok“ moka ne viską iš karto, bet penkiasdešimt tūkstančių rublių dalimis. Nepaisant kelių mokėjimų, „Ogonyok“ moka pinigus pagal vieną sutartį, todėl mokėjimai sumuojami.
Tarkime, Ogonyok perka džinsus už šešis šimtus tūkstančių rublių. Jei „Ogonyok“ nori supaprastintos valiutos kontrolės, jis gali padalinti tiekimą į tris dalis ir pasirašyti tris sutartis po du šimtus tūkstančių. Nesvarbu, kad sutartys pasirašomos su vienu tiekėju, tai vis tiek yra trys sandoriai. Sumos už skirtingus sandorius nesumuoja, todėl „Ogonyok“ patenka į supaprastintos valiutos kontrolės sąlygas.
Siekdama supaprastinti valiutos kontrolę, bendrovė siunčia banko informaciją apie operaciją:
Centrinio banko nurodymų priede pateiktos užsienio valiutos keitimo operacijų rūšys
- šalis ir įmonės, su kuria buvo sudaryta sutartis, pavadinimas;
- sutarties numeris ir data, sąskaitos duomenys;
- sandorio suma ir valiuta;
- sandorio rūšis - prekių, paslaugų, paskolų eksportas, importas;
- mokėjimo rūšis - išankstinis arba atidėtas.
Įstatyme nėra jokių reikalavimų, kaip perduoti informaciją. Bankas nusprendžia taip: galbūt įmonė atneša spaudinį A4 formatu, išsiunčia elektroniniu paštu arba banko pokalbyje.
„Modulbank“ valiuta kontroliuojama Asmeninė paskyra... Valiutos valdymui įmonė atidaro formą, perkelia slankiklį, užpildo išsamią sandorio informaciją - ir viskas
Supaprastinta valiutos kontrolė labiau tinka vienkartiniams darbams. Dizaineris padarė keletą maketų Italijos baldų parduotuvėje, gavo šimtą tūkstančių rublių atitinkantį mokestį, papasakojo bankui apie sandorį - ir valiutos kontrolė baigta.
Unikalus numeris vietoj operacijos paso
Anksčiau įmonės užpildydavo sandorio pasą valiutos kontrolei. Pasas buvo reikalingas sandoriams, kurių vertė didesnė nei penkiasdešimt tūkstančių dolerių.
Įmonės pačios užpildė sandorio pasą pagal šabloną, už klaidas - bauda. Kai kurie bankai klientams paruošė sandorio pasą: už pinigus ar kaip tik
Unikalus sutarties numeris, nurodytas Centrinio banko instrukcijose
Dabar sandorio paso nereikia, vietoj jo - unikalus sutarties numeris.
Ne visi žino, kad sandorio pasas nebereikalingas, todėl sakome: sandorio pasas buvo panaikintas
Sandoriams, kurių sumos:
- nuo 3 000 000 rublių, jei įmonė perka, gauna skolintus pinigus arba skolina;
- nuo 6 000 000 rublių, jei jis gauna pinigus iš kliento.
Dokumentai, kaip apskaityti sutartį pagal Centrinio banko instrukcijas
Bankas parengia unikalų numerį, įmonei nereikia nieko pildyti. Vienintelis dalykas, kurio reikia, yra susitarimas. Bankas gauna iš įmonės sutartį, įveda ją į užsienio valiutos keitimo sandorių duomenų bazę ir priskiria unikalų numerį. Po registracijos sutarties numeris ir nuskaitymas perduodami centriniam bankui.
Bankai klientui suteikia unikalų numerį, tačiau viskas yra kitaip: laišku, iki paštu, sms ar pokalbyje:
Be sutarties, norint kontroliuoti valiutą, jums reikės patvirtinamųjų dokumentų pažymos, nurodymo nurašyti pinigus iš tranzito sąskaitos ir dokumentus, patvirtinančius įvykdytą užsakymą. Pavyzdžiui, veiksmas ar muitinės deklaracija. Sąrašas priklauso nuo sandorio ir sutarties teksto.
Bankas gali duoti tuščias šablonas padėkite arba užpildykite patys
Norėdami greičiau ir paprasčiau perduoti valiutos kontrolę, galite rasti banką, kuris užpildo klientui dokumentus, tada ką nors iš jūsų patvirtinti: pinigai pateko į šią sutartį, šalys įvykdė savo įsipareigojimus.
Bankas tikrina, ar sutartyje nėra klaidų
Bankas neturi teisės priimti užsienio valiutos keitimo sutarties su klaidomis. Anksčiau, jei įvyko klaida, bankas grąžino sutartį dėl pakeitimų ir nenurodė, ką ištaisyti. Ne visi bankai tai padarė, bet daugelis padarė.
Ką bankas turėtų daryti, jei padarytų klaidų, sakoma centrinio banko instrukcijoje
Dabar bankai turi nurodyti sutarties klaidas. Užsienio valiutos kontrolės įstatyme ir Centrinio banko nurodymuose nėra tiesioginio reikalavimo: „Bankas, parodyk klientui klaidą“, tačiau norėdamas įvykdyti savo įsipareigojimus, tu turi tai parodyti.
Bankas netikrina sutarties klaidų, pavyzdžiui: „programa“, o ne „programa“. Nerekomenduoja keisti nepalankių mokėjimo sąlygų, neieško teisinių klaidų ar netikslumų. Viskas, ką bankas tikrina, yra susijusi su valiutos kontrolės klaidomis - kai sutartyje trūksta informacijos apie sandorį:
Užsienio valiutos sutartis be klaidų
- nėra sutarties pasirašymo datos;
- neaišku, ką įmonė perka ar parduoda;
- paslauga ar produktas aprašytas per plačiai;
- valiuta nenurodyta;
- nėra sutarties sumos;
- nėra mokėjimo ar užsakymo įvykdymo termino;
- neišsami ar neteisinga šalių informacija.
Jei bankas pastebi klaidą, jis pats nusprendžia, kaip apie tai pasakyti: gali padaryti užrašą savo asmeninėje sąskaitoje, išsiųsti SMS ar paštą... Įstatyme nėra jokių reikalavimų.
„Modulbank“ darbuotojas nurodo klaidą ir pataria, kaip ją ištaisyti.
Patariame bankui parodyti sutartį be parašo ir prieš įmonei pervedus ar negavus pinigų. Bankas gali atsisakyti žiūrėti į sutartį, bet jei sutiks, jūs įgysite laiko. Jis pažymės klaidas, o jūs sutvarkysite sutartį be rūpesčių.
Pristatymo ir apmokėjimo sąlygos - privalomos sutarties sąlygos
Užsienio valiutos sutartyje turi būti nurodytos visų sandorio etapų sąlygos, jei jos aprašytos sutartyje. Jei tiekėjas pirmą kartą atneša ketvirtadalį užsakymo - sutartyje - datą, kada parduotuvė gaus šį ketvirtį. Anksčiau sutarčiai taip pat reikėjo terminų, tačiau aiškaus reikalavimo įstatyme nebuvo, bet dabar yra.
Kartais įmonė nežino termino, todėl neaišku, ką rašyti sutartyje:
Prancūzų mados namai užsisakė svetainę iš žiniatinklio studijos. Interneto studijos beretė žingsnis po žingsnio mokėjimas: rugsėjo mėnesį sukūrėme svetainės dizainą - gavome dalį pinigų, gruodį užprogramavome atgalinį skambutį - klientas pervedė kitą dalį. Sutartis galioja trejus metus, tačiau internetinė studija prieš trejus metus nežino, kokią užduotį ji atliks iki kokios datos.
Rusijos tiekėjas pažadėjo pristatyti iki rugpjūčio 5 d., Tačiau iš naujo derėjosi spalio 5 d. Tiekėjas ir klientas pasirašė sutartį dėl naujos laiko juostos, ir viskas tvarkoje. Kai tik tiekėjas gauna apmokėjimą už pristatymą su nauju terminu, jis siunčia papildomą susitarimą bankui, kur yra nustatytas terminas.
Kitas variantas - nenurodyti tikslių datų, bet skaičiuoti dienas nuo įvykių:
- Pristatymo laikas - per penkis mėnesius nuo išankstinio mokėjimo gavimo dienos.
- Išankstinio mokėjimo grąžinimo terminas dėl pristatymo nutraukimo yra trisdešimt dienų nuo vėlavimo dienos.
- Klientas apmoka sąskaitą faktūrą dešimt dienų nuo sąskaitos faktūros išrašymo dienos.
Šis straipsnis yra trumpa užsienio valiutos kontrolės pokyčių apžvalga. Mes jau kalbėjome apie valiutos kontrolę:
Jei turite klausimų, klaidų pavyzdys ir pasipiktinimas banke, rašykite mums redakcijoje.
