Ekonominių nusikaltimų kriminologinės charakteristikos. Ekonominių nusikaltimų kriminologinės charakteristikos Ekonominiai nusikaltimai: samprata ir pagrindinės charakteristikos

Ekonominis nusikaltimas yra neteisėtų, socialiai pavojingų, darančių didelę materialinę žalą, savanaudiškų kėsinimosi į ekonominei veiklai naudojamą turtą rinkinys, nustatyta ekonominių procesų valdymo tvarka ir piliečių, juridinių asmenų ir valstybės ekonominės teisės ir interesai. tam tikras funkcijas ekonominių santykių sistemoje.

Ekonominius nusikaltimus baudžiamąja-teisine prasme sudaro kelių dešimčių baudžiamojo įstatymo numatytų nusikalstamų veikų visuma.

Kriminologinės charakteristikos kaip nusikalstamų veikų požymių visuma, kurios reikšmė būtina veiksmingai kovai su jomis įgyvendinti, yra svarbiausia priemonė, nustatanti pagrindines nusikalstamumo prevencijos aktyvinimo kryptis.

Pagrindinis reikalavimas, kurį turi atitikti ekonominių nusikaltimų kriminalistinės charakteristikos, yra tas, kad juose sujungti duomenys atspindi būtiną išsamumo informaciją apie juose rodomų reiškinių esmines savybes ir savybes bei tam tikrą su jais susijusių aplinkybių spektrą.

Ekonominių nusikaltimų kriminalistinis apibūdinimas yra sudėtingas vien todėl, kad šių nusikaltimų formos ir metodai yra įvairūs ir gali greitai prisitaikyti prie besikeičiančių visuomenės, ypač ekonomikos, sąlygų.

Finansinės politikos ir pinigų apyvartos šalyje srityje Teisinės politikos koncepcijos prioritetai siejami su modernios stabilios nacionalinės finansų rinkos, kaip tikros valstybės, piliečių ir juridinių asmenų interesų apsaugos priemonės, stiprinimu. veiksmingos finansų sistemos, kaip vienos iš valstybės politikos sudedamųjų dalių, veikimą1.

Kriminalinė-teisinė ekonominių nusikaltimų, padarytų ekonomikos srityje, charakteristika yra kriminologinių požymių atspirties taškas. „Ekonominiai nusikaltimai yra socialiai pavojingi veiksmai (veiksmai ar neveikimas), numatyti baudžiamuosiuose teisės aktuose, darantys ar galintys padaryti žalą šalies ekonomikai, jos šakoms ar sferoms“ 2. Todėl, apibrėžiant nusikaltimų, susijusių su ekonominiais nusikaltimais, grupes, integruotas bruožas yra materialinės žalos padarymas visos visuomenės ir įstatymų saugomų piliečių ekonominiams interesams dėl vagystės. Pasikėsinimas yra padarytas dėl ekonominių visuomenės pamatų.

Kriminologiniai tyrimai, taip pat nusikaltimų analizė bėgant metams rodo, kad ekonominiai nusikaltimai yra tarpusavyje susiję, kai kurių nusikaltimų struktūros būklės pasikeitimas sukelia kitų pokyčių. Pavyzdžiui, vagysčių padaugėjimas priklauso nuo nusikaltimų nuosavybei pokyčių ir nusikaltimų ekonominės veiklos srityje ir kt.

Praktika rodo, kad ekonominis nusikalstamumas yra glaudžiai susijęs su organizuotu nusikalstamumu. Jei anksčiau organizuotos grupės veikė tik nusikalstamai arba tik „šešėlinės“ ekonomikos srityje, dabar vyksta šių grupių susijungimo procesas. Sustiprėjus baudžiamajai-teisinei kovai su nusikalstamumu, įskaitant organizuotą nusikalstamumą, dauguma tradiciškai nusikalstamų darinių persikėlė į komercines struktūras. Iš esmės šios grupės, siekdamos gauti „pelno“ rinkos plėtros procese, daro vagystę apgaule ir piktnaudžiavimu pasitikėjimu, taip pat nusikaltimus ekonominėje srityje. „Šešėlinėje“ ekonomikoje veikiančios nusikalstamos grupuotės dažniausiai tampa nusikalstamų grupuočių, kurios specializuojasi vagystėse, plėšikavimuose, turto prievartavimuose ir plėšimuose, taikiniais.

Ekonominiams nusikaltimams, padarytiems tyčia, būdinga savanaudiška motyvacija, noras neteisėtai praturtėti valstybės sąskaita, įvairių nuosavybės formų komercinės struktūros, visuomeninės asociacijos ar piliečiai.

Ekonominius nusikaltimus patartina analizuoti remiantis keliais nepriklausomos kryptys dėl ypatingos kriminalinės padėties pereinamuoju laikotarpiu į rinkos ekonomiką.

Atlikti tyrimai ir baudžiamoji statistika rodo, kad kriminalinę pereinamojo laikotarpio situaciją ekonominėje srityje lemia:

1) įvairių grobstymo formų rinkinys, nusikaltimai ekonominėje srityje, kuriuos atspindi kriminalinė statistika;

2) didelis ekonominių nusikaltimų, ypač nusikaltimų ekonominėje srityje, vėlavimo lygis;

3) naujo pobūdžio elgesio atsiradimas ekonomikoje, ypač komercinėje veikloje, kurį sukėlė perėjimas prie rinkos ekonomikos, kuris, visuomenės nuomone, yra laikomas pavojingu ir reikalaujančiu uždrausti, įskaitant skausmą baudžiamoji atsakomybė.

Įregistruotų ekonominių nusikaltimų, ypač padarytų ekonominėje srityje, statistinė charakteristika dėl paslėptų (latentinių) nusikaltimų yra neišsami ir dėl kelių objektyvių priežasčių veikiau atspindi teisėsaugos institucijų pastangų kovoti kryptį. ekonominius nusikaltimus ir nustatyti įvairias neteisėto praturtėjimo formas.

Baudžiamoji statistika rodo, kad mažėjant bendram registruotų nusikaltimų skaičiui, aptinkamų nusikaltimų skaičius ekonominėje srityje didėja.

Pastaraisiais metais taip pat padidėjo analizuojamų nusikaltimų kategorijų dalis nusikaltimų struktūroje.

Perėjimas prie rinkos ekonomikos, naujų administracinių ir baudžiamųjų teisės aktų priėmimas padarė didelę įtaką analizuojamų nusikaltimų struktūrai ir dinamikai. Pastaraisiais metais daug atskleistų faktų apie gamybą, padirbtų pinigų pardavimą ar vertingų popierių 40 proc., o kiti nusikaltimai, įtraukti į tiriamų nusikaltimų kategorijų struktūrą, padvigubėjo. Didžioji dauguma šių nusikaltimų padaromi miestuose ir miesto tipo gyvenvietėse. Suteikiant verslo subjektams ekonominę laisvę, liberalizuojant naujos politikos kainas, padaugėjus nusikaltimų, tokių kaip užsienio valiutos slėpimas, muitinės ir antimonopolinių įstatymų pažeidimas, mokesčių ar kitų mokėjimų vengimas, neteisėta prekyba ar tarpininkavimo veikla, pažeidimai prekybos ar paslaugų teikimo taisyklių, padaugėjo veiklos, be licencijų. Nepalankios šio tipo nusikaltimų tendencijos taip pat yra susijusios su tuo, kad dėl kontroliuojančių valstybės organų reorganizavimo ir dėl to atsiradusio šių struktūrų veiksmų nenuoseklumo valstybės veiksmingumas, finansinė ir praktiškai visų formų socialinė kontrolė.

Tačiau nusikaltimų, padarytų grupėse ir pagal ankstesnius teistumus, dalis yra nereikšminga (atitinkamai 15% ir 4%). Suklastotų pinigų ar vertybinių popierių gamyba, pardavimas, neteisėtas valiutos pirkimas ar pardavimas kai kuriais atvejais vykdomi kaip grupės.

Tyrimai rodo, kad nusikalstamos struktūros, kurios anksčiau veikė šešėlinėje ekonomikoje, dabar yra beveik visiškai įteisintos, o šiandien faktiniai nusikaltimų prieš ekonomikos pagrindus ir ekonominės veiklos augimo tempai gerokai viršija jų aptikimo dinamiką. Remiantis kai kuriais ekspertų skaičiavimais, tam tikrų tipų analizuojamų nusikaltimų delsimas svyruoja nuo 70% iki 90%.

Taip pat nuolat auga tam tikrų rūšių ekonominių nusikaltimų, kuriuos įvykdo organizuotos grupės, augimo tendencija. Tai nusikaltimai, tokie kaip sandorio sudarymas, prieštaraujantis Kazachstano Respublikos interesams, neteisėtas valiutos įsigijimas ar pardavimas, nekokybiškų produktų gamyba ar pardavimas, neteisėta prekyba ir tarpininkavimo veikla, veikla be licencijų ir kt. organizuojantys ir specializuojantys nuolatiniai nusikaltėliai neteisėtą veiklą paverčia vienu ar papildomu, bet reikšmingu pragyvenimo šaltiniu1.

Ekonominis nusikaltimas yra neteisėtų, socialiai pavojingų, savanaudiškų kėsinimosi į ekonominei veiklai naudojamą turtą rinkinys, nustatyta tvarka, skirta ekonominiams procesams valdyti ir piliečių, juridinių asmenų ir valstybės ekonominėms teisėms ir interesams, atliekamiems asmenų, atliekančių tam tikras funkcijas ekonominių santykių sistemoje .

Ekonominiai nusikaltimai būdingi tik šalims, turinčioms išsivysčiusią rinkos ekonomiką, susijusią su kapitalo atkūrimu ir maksimalaus pelno išgavimu, kurio pagrindas yra sutartiniai santykiai tarp šių tikslų tarp prekių ir paslaugų gamintojo ir vartotojo. Sutarties pažeidimas, pagrįstas jų lygiavertiškumo principu Sukčiavimas arba pasitikėjimo pažeidimas yra pagrindas nustatyti baudžiamąją (administracinę) atsakomybę, o visais kitais atvejais - civilinę atsakomybę.

Rinkos ekonomikos šalyse verslo subjektų ekonominiai santykiai yra arti idealių. Tuo pačiu metu yra tam tikrų ekonominių santykių sričių, ypač tose šalyse (Rusijoje ir kitose buvusios SSRS šalyse), kuriose yra pereinamojo laikotarpio ekonomika, kurios nėra visiškai apsaugotos ir saugomos įstatymų. Tai yra vadinamieji deformuoti ekonominiai santykiai kurie neatitinka nusistovėjusios teisinės tvarkos. Čia susidaro kriminologiškai reikšmingos aplinkybės (prieštaravimai), kurios sudaro nekontroliuojamą būseną (vadinamoji. pilka) zona ekonomikos srityje. Tačiau jei pažeidžiami baudžiamosios teisės ir kitų teisinių priemonių saugomi ekonominiai santykiai, gaunamas neteisėtas pelnas, tai kalbame apie vadinamąjį. šešėlinė ekonomika... Jo neatskiriama dalis yra nusikalstama ekonomika. Tai ekonominių santykių dalis, susijusi su nusikaltimų padarymu, kurį nustato atitinkamos Baudžiamojo kodekso struktūros.

Rusijos kriminalizuotiems ekonominiams santykiams būdingos šios savybės:

Šešėlinė (pilkoji) ekonomika yra ekonominė, komercinė ir kita ekonominė veikla, paslėpta nuo apskaitos ir kontrolės, siekiant praturtėti.

Kriminalinė ekonomika-tai yra verslo vykdymo būdas, užtikrinantis didžiulį pelną (super pelną) iš nusikalstamos veiklos (nusikaltimų padarymo). Tai tapo grėsme šalies nacionaliniam saugumui ir teisinei ekonomikai. Tuo pačiu metu nusikalstama ekonomika tapo funkciškai būtina tam tikriems tam tikrų socialinių gyventojų grupių poreikiams (malonumams) patenkinti.

Yra keletas ekonominių nusikaltimų, įskaitant nusikaltimus, ribų nustatymo būdų: 1) kėsinimasis į bet kokie ekonominiai santykiai atsirandantis tiek ekonomikos sferoje, tiek už jos ribų (turto vagystė, plėšimas, turto prievartavimas ir pan.); 2) įsipareigojo tik ekonomikos srityje(vagystė gamyboje, padaryta darbuotojų); 3) įsipareigojo ekonominės (verslinės) veiklos srityje.

Pastarasis požiūris labiau atspindi ekonominės veiklos esmę, kurios pagrindas yra rinka. Tuo pačiu metu daromi ekonominiai nusikaltimai neteisėtas praturtėjimas, tai yra neteisėtas pelnas. Neteisėtas praturtėjimas kai kurie verslo subjektai patenkina savo materialinius poreikius dėl neteisėto kitų verslo subjektų tokių poreikių tenkinimo laipsnio sumažėjimo.

Ekonominiams nusikaltimams būdingos šios savybės:

· Didelis delsos lygis;
· Padaryta nepalyginamai didelė žalos suma;
· Nusikalstamo ar pusiau nusikalstamo gyvenimo būdo formavimas verslumo aplinkoje;
· Nusistovėjęs organizuotas pobūdis;
· Teisėtos ūkinės veiklos draudimas;
· Nusikalstamų valdymo metodų naudojimas;
· Tvirtų korupcinių ryšių užmezgimas;
· Samdinis ir masinis charakteris ir kt.

Pagrindinės ekonominių nusikaltimų kryptys: 1) piniginių santykių ir bankininkystės sfera; 2) vertybinių popierių rinka; 3) užsienio ekonominės veiklos sfera; 4) vartotojų rinka; 5) valstybės ir savivaldybių turto privatizavimo apimtis; 6) mokesčių sritis.

Į priežastys, sąlygos ir veiksniai ekonominių nusikaltimų paplitimas ir augimas įtraukti šiuos dalykus:

· Trūksta politinio stabilumo, visų valdžios šakų politinės valios formuoti socialiai orientuotą visuomenės kūrimo ideologiją;
· Verslo ir politikos nesuinteresuotumas kuriant pilietinę visuomenę; nusikalstama kova dėl turto ir politinės galios perskirstymo; patrauklumas kriminalinio ir šešėlinio kapitalo ekonomikai su nusikalstama ir pusiau nusikalstama valdymo kultūra;
· „Laukinio“ kapitalizmo tipo ekonominių ir socialinių santykių rinkos santykių raidos neigiamos tendencijos (nusikalstama gamybos ilgalaikio turto privatizavimo forma, sąmoningas gamybos mažinimas ir praradimas, mažos investicijos, orientacija į žaliavas) , šešėlio, įskaitant nusikalstamą ekonomiką, augimas, didelis skurdas ir nedarbas, maža vartotojų paklausa);
· Neveiksminga reguliavimo institucijų veikla (nėra veiksmingai veikiančios reguliavimo valstybės įstaigos ir visuomeninės organizacijos, trūksta sąveikos tarp jų ir teisėsaugos institucijų, jų veiklos teisinis nesaugumas, šių įstaigų vyriausybės pareigūnų korupcija);
· Teisėsaugos institucijų veiklos kovoje su ekonominiais nusikaltimais trūkumai (galios ir socialinės valdžios sumažėjimas, prasta baudžiamųjų tyrimų kokybė, darbuotojų kaita ir žemas tyrimo ir operatyvinio personalo profesionalumas, darbuotojų korupcija, įvairių struktūrų koordinavimo trūkumas. teisėsaugos institucijų);
Įstatymų leidybos veiklos trūkumai (pagrindinių teisės aktų dėl teisės į nuosavybę, valdymo formų ir metodų, konkurencijos, monopolinės veiklos apribojimo, ekonominių ginčų priėmimo, vienas kitą paneigiančių įstatymų priėmimo, literatūros apie neteisėtą verslininkystę platinimas, nebuvimas arba išlyginimas), priimtų įstatymų nusikalstamumas, teisinės propagandos ir teisinio išsilavinimo stoka).

Ekonominio nusikaltėlio tapatybė būdingas aukštas socialinis statusas, intelektas, didelės nusikalstamos patirties stoka, psichologinis stabilumas. Ekonominis nusikaltėlis rinkos sąlygomis, daugiausia vyriškas, turintis vieną ar daugiau universitetinių diplomų, galintis imtis verslumo, linkęs į naujoves ir technines naujoves. Jis dažnai išsiskyręs, iš prigimties pasitikintis savimi, kontroliuojantis save ir situaciją, išsiskiriantis gerumu ir reagavimu.

Tuo pat metu tam tikri kriminogeniniai bruožai ir savybės yra būdingi ekonominio nusikaltėlio asmenybei. Tarp jų išsiskiria:

1) vertybinė orientacija į pernelyg didelį materialinį praturtėjimą ir bet kokiomis priemonėmis valdžią žmonėms;
2) malonumo pavertimas gyvenimo prasme ir aukščiausiu gėriu;
3) žemas teisinės sąmonės ir teisinės kultūros lygis; teisinis nihilizmas;
4) ryškus egocentrizmas, cinizmas; arogancija; didelis pasipūtimas;
5) polinkis apgauti, piktnaudžiavimas pasitikėjimu;
6) mimika, t.y. klestinčio ir gerbtino verslininko išorinių ženklų naudojimas;
7) stabilių ilgalaikių santuokų ir šeimos santykių trūkumas;
8) yra nusikalstamai aktyvus.

Nusikaltimų prevencija ekonominės veiklos srityje tai neįmanoma neišsprendus bendros verslumo veiklos dekriminalizavimo šiuolaikinėmis kapitalistinėmis rinkos sąlygomis problemos, vykdomos pažeidžiant pagrindinius visuotinius santykių principus (lygybė, laisvė ir teisingumas). Šiuolaikinė rinkos ekonomika visame pasaulyje, ypač Rusijoje, turi didelį kriminogeninį potencialą, todėl yra problemiška bent jau sumažinti ekonominių nusikaltimų augimo tempą.

Į bendros socialinės priemonės įspėjimai ekonominiai nusikaltimai apima priemones, kuriomis siekiama sustabdyti gamybos nuosmukį, pažaboti infliaciją, pereiti nuo „laukinio“ prie civilizuoto kapitalizmo, sukurti rinkos ekonomikos infrastruktūrą, demonizuoti ekonomiką, užtikrinti sąžiningą, sąžiningą konkurenciją, kovoti su nedarbu ir sumažinti gyventojų socialinis susisluoksniavimas pagal pajamas; taip pat tos, kurios apima priemones, kurių imtasi siekiant pagerinti teisėtvarkos lygį visose viešojo gyvenimo srityse, t. ekonomika, kova su korupcija.

Specialios atsargumo priemonėsšie nusikaltimai apima sąlygų, kurios neleidžia patekti į ekonominę, finansinę ir kitą ekonominės veiklos sritį, įsiskverbimą į nusikalstamus santykius, įskaitant bendrų gamybos ir prekybos savininkų kūrimą; sumažinti administracinį spaudimą verslui; kova su pinigų plovimu; baudžiamosios teisės, mokesčių, muitų, finansinių ir kitų teisinių apribojimų įvedimas labiausiai kriminogeniniuose ekonomikos sektoriuose; tikslinių regioninių programų, skirtų kovai su atskirais nusikaltimais ekonominėje srityje, kūrimas, atsižvelgiant į regionų socialinės ir ekonominės padėties ypatumus; teisėsaugos institucijų sąveikos organizavimas; sukurti teisinę sistemą, užtikrinančią šalies ekonominį saugumą.

Ekonominiai nusikaltimai, kitaip tariant, ekonominės orientacijos nusikaltimai - tai neteisėtų, socialiai pavojingų, savanaudiškų, ekonominei veiklai naudojamam turtui darančių didelę materialinę žalą visuma, nustatyta ekonominių procesų valdymo tvarka ir piliečių ekonominės teisės bei interesai. , juridiniai asmenys ir valstybė asmenims, atliekantiems tam tikras funkcijas ekonominių santykių sistemoje, tai yra pasirinktos temos aktualumas.

Ekonominius nusikaltimus sudaro kelių dešimčių baudžiamojo įstatymo numatytų nusikalstamų veikų visuma. Taigi Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso VIII skirsnis „Nusikaltimai ekonomikos srityje“ susideda iš trijų skyrių: Ch. 21 „Nusikaltimai nuosavybei“, apimantis anksčiau žinomus kėsinimosi į turtą tipus (vagystes, sukčiavimą, pasisavinimą ar pasisavinimą, plėšimą, apiplėšimą ir kt.); ch. 22 „Nusikaltimai ekonominės veiklos srityje“, kur kartu su naujomis delikto rūšimis, tokiomis kaip, pavyzdžiui, nelegalus verslumas (171 str., Taip pat 1711 str.), Neteisėta bankininkystė (172 str.), Neteisėta paskolos gavimas (176 str.), pinigų ar kito neteisėtai įgyto turto legalizavimas (plovimas) (174 str., taip pat 1741 str.), yra tradicinis: sąmoningai nusikalstamu būdu gauto turto įsigijimas ar pardavimas (str. 175), netikrų pinigų ar vertybinių popierių gamyba ar pardavimas (klastojimas) (186 str.), Kontrabanda (188 str.), Mokesčių ir muitinės pažeidimai. 23 skyriuje „Nusikaltimai tarnybos interesams komercinėse ir kitose organizacijose“ taip pat yra naujovių, susijusių su piktnaudžiavimu valdžia nevyriausybinėse organizacijose.

Pagrindinis tikslas kursinis darbas yra nusikaltimų ekonomikos srityje svarstymas, taip pat pagrindinių ekonominių nusikaltimų prevencijos būdų apibrėžimas.

Remdamiesi tuo, kas išdėstyta pirmiau, galite nustatyti pagrindines šio kursinio darbo užduotis, jos yra tokios:

Ø ekonominio nusikaltimo sampratos ir bendrų kriminologinių ypatybių svarstymas;

Ø ekonominių ekonominių nusikaltimų priežasčių svarstymas;

Ø kovos su ekonominiais nusikaltimais ypatybės.

Be to, negalima nepaminėti daugelio mokslininkų. Tie, kurie sprendė šią problemą, yra tokie žmonės kaip: L. D. Gaukhmanas, A. I. Dolgova, V. V. Kolesnikovas, A. V. Korčaginas, V. V. Luneeva, E. F. Pobegailo, P. G. Ponomarevas. S.T. Gavrilovas.

Ekonominiai nusikaltimai 80–90 -aisiais patyrė reikšmingų kokybinių ir kiekybinių pokyčių. Naujų nuosavybės formų kūrimas, ekonomikos funkcionavimas rinkos santykių sąlygomis, nepakankamas teisinis reguliavimas, integracija į pasaulio ekonomiką lydima nusikalstamos padėties joje pablogėjimo. Ekonominiai nusikaltimai vis dažniau veikė kaip tiesioginė ekonominės, o kai kuriais atvejais ir politinės visuomenės sferos kriminalizavimo apraiška ir pasekmė.

Socialinis ekonominių nusikaltimų pavojus slypi neigiamame poveikyje visuomenės institucijoms, nustatytos valstybės materialinio pagrindo - ekonomikos - funkcionavimo tvarkos pažeidime. Tai lemia kai kurios pagrindinės jo savybės:

1. Bendros ekonominių reformų įtakos ir jų įgyvendinimo būdų įtakos nusikalstamumo būklei problemos buvo nagrinėjamos žymiausių Rusijos kriminalistų - I.I. Karpetsas ir V. N. Kudryavtseva. Specialiuosius ekonominių nusikaltimų kriminalistikos klausimus aktyviausiai nagrinėja Rusijos Vidaus reikalų ministerijos Visos Rusijos tyrimų instituto, Teisės ir teisėtvarkos stiprinimo problemų tyrimo instituto mokslininkai. Generalinė prokuratūra RF, Rusijos mokslų akademijos Valstybės ir teisės institutas, specialistai Vladivostoke, Sankt Peterburge, Nižnij Novgorode, Omske ir kt. Svarstomos įvairios ekonominio nusikaltimo apraiškos ekonominės reformos ir naujų baudžiamosios teisės aktų kontekste. LD darbuose Gaukhmanas, Yu.V. Golikas, A. I. Dolgova, V.V. Kolesnikova, A.V. Korchaginas, V.V. Luneeva, V.D. Laricheva, S.V. Maksimova, E.F. Pobegailo, P.G. Ponomareva, E.I. Petrovas, P.S. Yani ir kiti autoriai. Atsižvelgiant į daugelio ekspertų nuomonę apie tai, kad pastaraisiais metais padidėjo bendras nusikalstamų apraiškų vėlavimas, galima įsivaizduoti, su kokia ekonominių nuostolių visuomenės lavina susidūrė.

2003 metais Rusijoje buvo aptikta daugiau nei 300 tūkstančių ekonominių nusikaltimų, tai yra 10% visų registruotų asmenų skaičiaus.

Ekonominių nusikaltimų pobūdis pasikeitė kokybiškai. Pastebimai padidėjo aptiktų nusikaltimų, kuriuos padarė organizuotos grupės ar asmenų grupės pagal ankstesnį sąmokslą, dalis, kuri yra daugiau nei 15% nusikaltimų, kurių tyrimas yra privalomas, skaičiaus (padidėjimas 19,5%). Beveik 90% tokių grupių nusikaltimų yra sunkūs ir ypač sunkūs.

Galima teigti, kad ekonominiai nusikaltimai pagal savo pobūdį turi ryškų organizuotą pobūdį. Be to, jei organizuotas nusikalstamumas daugumoje užsienio šalys daugiausia kontroliuoja nusikalstamus pajamų šaltinius - azartinių lošimų ir narkotikų verslą, prostituciją, reketą, prekybą ginklais, o tada 90 -aisiais Rusijoje. XX amžius ji padarė didelę įtaką praktiškai visai ekonomikai.

2. Ekonominių nusikaltimų padaryta žala yra labai didelė. Vien 2003 m. Jis viršijo 26 milijardus rublių ir 30%viršijo 2002 m. Rodiklį. Tuo pačiu metu areštuoto turto ir materialinės vertės suma, kuri buvo areštuota, nors per metus daugiau nei padvigubėjo, sudarė kiek daugiau nei 5 milijardus rublių.

Beprecedentį valstybės ir mokesčių mokėtojų grobstymą daugiausia lemia teisinės sistemos, skirtos apsaugoti jų ekonominį saugumą ir suteikti realią bei greitą nukentėjusiesiems padarytą ekonominę žalą, netobulumas.

3. Ekonominiams nusikaltimams būdingas labai didelis delsimas. Pavyzdžiui, tik paslėpta vagystė, įvykdyta pasisavinant, atliekos, sukčiavimas, sudaro 80–90% visų įvykdytų nusikaltimų. Daugelio kitų ekonominių nusikaltimų vėlavimas yra dar didesnis. Kai kurioms naujoms nusikaltimų rūšims būdingas mažesnis delsos laikas, kurį įvykdant naudojamos pereinamuoju laikotarpiu atsivėrusios nusikalstamumo praturtėjimo galimybės, pavyzdžiui, sukčiavimas gaunant banko paskolas, fiktyvių mokėjimo dokumentų naudojimas, lėšų surinkimas. nuo gyventojų. Mažas delsimas ir toks sunkus nusikaltimas kaip klastojimas.

4. Ekonominiai nusikaltimai, daug didesniu mastu nei paprasti nusikaltimai, gali daryti įtaką didelės gyventojų dalies gyvenimo būdui. Ekspertų teigimu, apie 10 milijonų Rusijos piliečių užsiima „pervežimo“ verslu ir didmenine prekyba. Tyrimai rodo, kad beveik visi jie pažeidžia nustatytas muitinės taisykles, slepia mokestines pajamas ir pan. Atsižvelgiant į bendrą socialinės blogos sveikatos būklę, kuri pirmiausia paveikia jaunus žmones, daugeliui tiesioginė gyvenimo perspektyva yra pasirinkimas tarp mažo neformalaus, „juodo“ verslumo ir nusikalstamumo.

Yra tam tikrų ekonominių nusikaltimų kriminologinių ypatybių tam tikruose sektoriuose ir ekonominės veiklos srityse.

Kredito ir finansų sfera Rusijoje reformų laikotarpiu yra viena labiausiai paveiktų ekonominių nusikaltimų. Jame 2003 m. buvo nustatyta daugiau kaip 40 tūkstančių nusikaltimų (+ 18,3 proc.). Iš jų beveik ketvirtadalis nusikaltimų buvo padaryti dideliu ir ypač dideliu mastu. Rusijos finansų rinkoje veikė apie 2 tūkstančiai komercinių bankų, o 2003 m. Rusijos bankas panaikino 130 bankų, įskaitant 70 Maskvos bankų, licencijas ir buvo nuspręsta likviduoti 916 bankų. 2002 m. Rugpjūčio mėn. Finansų krizės padariniai dar labiau apsunkino padėtį bankų sektoriuje. Kai kurie bankai, siekdami išvengti savo įsipareigojimų klientams ir indėlininkams, atliko neteisėtus veiksmus, kuriais siekė tyčinio bankroto kredito įstaigos.

Viena iš neatidėliotinų problemų yra vagystės ir piktnaudžiavimas, kuriuos padarė bankroto komisarų vykdant komercinių organizacijų bankroto procedūrą. Jie, naudodamiesi savo galiomis, surengė aukcioną, skirtą parduoti pastatus, bankų turtą už sąmoningai mažą kainą, padarydami daugiau nei 10 milijonų JAV dolerių žalą. Kredito įstaigos vėlavo atsiskaityti į biudžetą “.

Mokesčių nemokėjimas pateikiant mokėjimo nurodymus dėl biudžeto mokėjimų probleminiams bankams, kurių korespondentinėse sąskaitose nėra lėšų, buvo pagrįstas formaliai teisinėmis schemomis, kurios maksimaliai išnaudoja teisės aktų trūkumus, ir tapo plačiai paplitęs. Rusijos bankas probleminiais bankais laikė daugiau nei 600 bankų. Ekspertai valstybei padarytą žalą įvertino milijardais rublių, o jos atlyginimo tikimybė yra itin maža.

Pagal 2002–2003 m. Valstybinę investuotojų ir indėlininkų teisių apsaugos programą. darbas tęsiamas Rusijos finansų ir akcijų rinkose. 2004 m. Pradžioje įvairaus lygio teismai svarstė baudžiamąsias bylas, kuriose buvo patraukti baudžiamojon atsakomybėn 75 finansų bendrovių vadovai, nukentėjusieji - daugiau nei 600 tūkst. Žmonių, padaryta materialinė žala viršijo 6 mlrd. Baudžiamieji kaltinimai pareikšti UAB „Selenga“ Rusijos rūmų, ICP „Vlastilina“ ir CJSC „Raamat“ bei investicinės bendrovės „Khoper-Invest“ vadovams.

Buvo kovojama prieš kapitalo išvykimą į užsienį. Ekspertų skaičiavimais, 1994–2004 m. Iš Rusijos į pasaulio ekonomikos centrus buvo eksportuota daugiau nei 160 milijardų JAV dolerių. Rusijos banko duomenimis, vien 2003 m. Užsienio valiutos lėšų negrąžinimas pagal Rusijos įmonių eksporto ir importo sutartis sudarė apie 8 milijardus JAV dolerių. Tačiau priimti tinkamas priemones šiam reiškiniui įveikti buvo neįmanoma nepakeitus dabartinės reguliavimo sistemos ir nepriėmus Valstybinės neteisėtai eksportuoto kapitalo grąžinimo programos.

Siekiant supaprastinti kovą su neteisėtai gautų pajamų plovimu, 2003 m. Gegužės mėn. Rusijos Federacijos Vyriausybės sprendimu prie Rusijos vidaus reikalų ministerijos buvo įsteigtas Tarnybinis centras, skirtas kovoti su neteisėtų pajamų legalizavimu (plovimu). . Aktyviai vyko regioninių centrų struktūros formavimo procesas.

Stiprinant prevencinę veiklą, gerokai padidėjo šalies pinigų sistemos saugumas nuo padirbtų banknotų ir padirbtų vertybinių popierių gavimo. 2003 m. Klastotės faktų, turinčių mažiausią delsą, skaičius per metus sumažėjo 12,5%.

Azartinių lošimų verslas, kaip verslo sfera, buvo kriminalizuotas daug didesniu mastu, nei sekė oficialiuose pranešimuose.

Apsauga nuo nusikalstamų kėsinimosi į biudžetą ir valstybės nebiudžetines lėšas ne visada buvo prioritetas.

Per reformų metus socialinė ir biudžeto sfera pasirodė mažiausiai apsaugota nuo nusikalstamų kėsinimosi. Šioje srityje aptiktų ekonominių nusikaltimų skaičius 1997–1999 m padidėjo 65,0%.

Įžeidimai dėl biudžeto pinigų 90 -aisiais. įgijo didžiulį pobūdį ir praktiškai nebuvo nė vieno biudžetinio sektoriaus, kuriame nusikaltimai nebūtų įvykę. Tai apima sveikatos priežiūrą, švietimą, kultūrą, pensijas, socialinę apsaugą.

Užsienio ekonomikos srityje 2003 m. Buvo užregistruota per 4,6 tūkst. Nusikaltimų, pusė jų buvo susiję su didelės ir ypač didelės žalos padarymu. 1998 m. Rugpjūčio mėn. Sumažėjus importui po įsipareigojimų neįvykdymo, buvo atskleista per 3,9 tūkst. Nusikaltimų, numatančių baudžiamąją atsakomybę už kontrabandą (+ 13 proc.), Beveik trys tūkstančiai jų buvo įvykdyti dideliu mastu. Tradiciškai didelis (nors ir mažesnis nei 2002 m.) Aptiktų kontrabandos atvejų skaičius buvo Maskvoje, kur buvo užregistruota beveik ketvirtadalis visų Rusijos teritorijoje įvykdytų nusikaltimų, iš kurių daugiau nei 80 proc. didelio ar ypač didelio masto. Altajaus teritorijoje, Belgorodo, Kaliningrado, Kurgano regionuose buvo atskleista daugiau nei 100 kontrabandos atvejų ir beveik visi šie nusikaltimai buvo įvykdyti dideliu mastu.

Nusikalstamo dėmesio objektas buvo ne tik tradicinės ekonomikos ir finansų sritys, bet ir laisvosios ekonominės zonos (LEZ), regionai, kuriems taikomas lengvatinis mokesčių režimas (Kalmikijos Respublika ir kt.), Uždaros administracinės struktūros, į kurias buvo atsižvelgta buvo sukurti, pirmiausia kaip būdas skatinti prekybą, -ekonominiai santykiai šalies viduje ir su užsienio partneriais.

2003 m. Privatizavimo srityje buvo užregistruota apie 2,7 tūkst. Nusikaltimų (+ 42,6 proc.), Iš kurių kas ketvirtas buvo padarytas dideliu ar ypač dideliu mastu. Dauguma aptiktų nusikaltimų įvyko dideliuose regioniniuose centruose, tokiuose kaip Maskva, Volgogradas, Kazanė ir kt.

Didelė kriminalinė problema buvo investicijų, įskaitant privačias ir užsienio, apsauga, tačiau jai nebuvo skirta pakankamai dėmesio.

Nusikaltimų padaugėjo kuro ir energetikos komplekse, metalurgijos ir anglių pramonėje, gynybos, automobilių, medienos, lengvojoje pramonėje, taip pat natūralių monopolijų ir susijusių pramonės šakų sektoriuose. Teisėsaugos institucijos ėmėsi priemonių užkirsti kelią degalų kainų šuoliams, atskleisti monopolinio susitarimo faktus naftos gavybos ir perdirbimo įrenginiuose, degalinėse. 203 m. Vien BEP padaliniai atskleidė apie 5,5 tūkst. Ekonominių nusikaltimų, susijusių su naftos produktais, o tai yra 2 kartus daugiau nei 2002 m. Padaryta materialinė žala, padaryta dėl nusikaltimų kuro ir energetikos komplekse, sudarė daugiau nei 577 mln.

90 -ųjų pabaigoje. Rusijoje buvo sukurta praktika taikyti naujus Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso straipsnius, kurie numato atsakomybę už pseudo verslą, monopolinius veiksmus ir konkurencijos ribojimą.

Suaktyvėjusi teisėsaugos institucijų veikla tauriųjų metalų ir brangakmenių apyvartos srityje davė teigiamų rezultatų. Pagal str. Pagal Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 191 straipsnį (neteisėta brangiųjų metalų, natūralių brangakmenių ar perlų apyvarta) 1999 m. Buvo nustatyta 1730 nusikaltimų (+ 5,2% prieš 1998 m.). Buvo aptikta žymiai daugiau nusikaltimų, įvykdytų dideliu ir ypač dideliu mastu, o areštuotos vertybės - apie 2,8 milijono JAV dolerių. Apskritai dėl aukso ir deimantų komplekso reformos atsirado daug naujų verslo subjektų, pagrįstų nuosavybe ir privačiu kapitalu, dėl pernelyg didelio susiskaidymo buvo sukurta daugybė mažos galios įmonių kurie negali išspręsti rimtų gamybos problemų. Valstybės įtaka jų veiklai smarkiai sumažėjo.

Nusikaltimų augimas vartotojų rinkoje tęsiasi. Dar trečdalis baudžiamųjų bylų dėl šios kategorijos nusikaltimų buvo perduotos teismui. 4,8 tūkst. Asmenų patraukti baudžiamojon atsakomybėn. Alkoholinių gėrimų mokesčių surinkimo lygis padidėjo daugiau nei 2,3 karto. Tačiau mokesčių surinkimas išaugo daugiausia dėl teisėsaugos ir reguliavimo agentūrų priemonių. Tuo pačiu metu ekonominiai įtakos sferos veiksniai nėra visiškai taikomi.

Apgaulingi komercinių bankų vadovų ir alkoholinius gėrimus gaminančių įmonių vadovų veiksmai yra plačiai paplitę, nes jie išduoda suklastotus mokėjimo nurodymus dėl tariamų akcizo mokesčių sumokėjimo į tikrąjį biudžetą. Dėl to, kad sukčiai naudojo vadinamąją negyvų pinigų schemą, pagal kurią fiktyviai reikia mokėti mokesčius per probleminius bankus, federalinis šalies biudžetas šiemet prarado apie 30% mokesčių pajamų.

Žemės ūkio ir pramonės sektoriuje nustatytų nusikaltimų dalis, nors ir sumažėjo 90-ųjų pabaigoje, išliko didelė ir sudarė daugiau nei 12% visų užregistruotų ekonominių nusikaltimų.

Apsaugos padėtis buvo bloga intelektinė nuosavybė... Remiantis Rusijos Federacijos Valstybės Dūmos Geopolitikos komiteto ekspertų skaičiavimais, turtinė žala autorių teisių objektų savininkams kasmet siekė daugiau nei 1 mlrd. Tuo pat metu valstybės biudžeto nuostoliai dėl mokesčių nemokėjimo viršijo 550 mln. Suklastotų produktų, tai yra pagamintų ir platinamų pažeidžiant autorių teises ir gretutines teises, lygis, priklausomai nuo jų naudojimo apimties, svyravo 80–90%ribose. 2003 m. Buvo aptikti 538 nusikaltimai, susiję su intelektine nuosavybe, konfiskuoti suklastoti produktai ir materialinės vertės, kurių vertė viršija 35 milijonus rublių ir daugiau nei 1 milijonas JAV dolerių. Daugiau nei 350 žmonių patraukti baudžiamojon atsakomybėn. Buvo uždaryta 50 slaptų pramonės šakų veikla.

Aktyvus rinkos formavimas buvo susijęs su naujų socialiai pavojingų veikų atsiradimu, galinčiomis padaryti didelę žalą valstybei ir mokesčių mokėtojams (nusikaltimai, įvykdyti dalyvaujant elektronikos kompiuterių paslaugų srities elektronikos specialistams).

Ekonominių nusikaltimų būklės ir raidos prognozė 2000-2005 m. dėl to, kad nusikalstamumo augimas ekonominėje srityje gali sustoti, jei stabilizuosis ekonominė situacija gamybos srityje, padidės teisėsaugos institucijų veikla, bus išvalyta korupcija jų aplinkoje ir sustiprės visos valstybės kontrolės funkcijų. Priešingu atveju yra didelė tikimybė, kad padidės nusikalstamumo lygis kredito ir finansų sektoriuje, draudimo, investicijų ir labdaros fonduose, valstybės nebiudžetinėse lėšose, nesąžiningos operacijos su vekseliais, kredito (plastikinės) kortelės, pasisavinimas. neteisėtas patekimas į kompiuterių ir telekomunikacijų tinklus.

Didelio finansinio turto koncentracija nedidelio skaičiaus asmenų, įskaitant tuos, kurie turi nusikalstamos patirties, rankose, gali lemti tolesnę kapitalo koncentraciją naudojant neteisėtas priemones ir metodus. Šiuo atžvilgiu tikėtinas tolesnis bendrų nusikalstamų ir ekonominių nusikaltimų įtvirtinimas ir įsiskverbimas, nusikaltėlių pritraukimas spręsti ekonominius skirtumus, konkurentų nužudymas pagal sutartį, trukdantis išgauti maksimalų pelną naudojant turtą.

Tas pats veiksnys gali lemti šešėlinio sektoriaus augimą ekonomikos srityje. Pasak Valstybinio statistikos komiteto, Rusijos vidaus reikalų ministerijos ir mokslinių tyrimų ekspertų, apie 40% prekybos apimčių sudaro neteisėta (šešėlinė) ekonomika, kurios pajamos nėra apskaitomos ir nėra. kontroliuojama valstybės.

Didžiosios daugumos piliečių ekonominio elgesio įgūdžių stoka rinkos santykių sąlygomis, menkas civilinės teisės įgyvendinimo procedūrų išmanymas, ekonominiai sandoriai daro didelę įtaką elgesio viktimizacijai ekonominių santykių srityje.

Nesumažinant mokesčių naštos asmenų pajamoms ir turtui ir kartu mažėjant gyventojų pragyvenimo lygiui, socialinė įtampa sustiprėja. Tai išprovokuoja mokesčių mokėtojų atsakomąją atsakomybę mokesčių slėpimo, mokesčių slėpimo forma.

Registruotų ekonominių nusikaltimų dinamikai didelę įtaką daro tokie veiksniai kaip gamybos sumažėjimas tam tikruose sektoriuose, padidėjęs oficialus ir paslėptas nedarbas, didėjantis gyventojų sluoksniavimasis pagal pajamas, galimas išlaidų socialinei sferai mažinimas ir ekonominių ginčų sprendimo civilinių ir arbitražinių teisinių metodų neveiksmingumas.

Remdamiesi tuo, kas išdėstyta, galime daryti išvadą, kad didelį pavojų kelia:

1. Šalies teritorijos ir nusikalstamo verslo „šakų“ padalijimas ekonomikoje tarp organizuotų grupių, siejančių korupcinius ryšius, lydimas ir smurtinių, ir didelio masto ekonominių nusikaltimų.

2. Asmenų ir nusikalstamų grupuočių veikla vykdant tarpusavio atsiskaitymus tarp įvairių nuosavybės formų įmonių, nes tarpininkavimo funkcijos ir toliau yra pelningiausia verslo rūšis.

3. Sumažintų biudžeto lėšų paskirstymas kartu su padidėjusia korupcija ir kišimusi į biudžeto lėšas.

4. Nelegalaus verslo faktų, padirbtų prekių ženklų naudojimo, kontrabandos, nekokybiškų ir nesveikų produktų pagausėjimas.

Kriminologiniai tyrimai rodo, kad pirmenybę reikia teikti tokiems reiškiniams ir procesams, vykstantiems ekonominiame visuomenės gyvenime, kaip gamybos sferos būklė ir raida; gyventojų poreikių ir interesų užtikrinimas, ne tik vartotojų pobūdžio, bet ir susiję su gyventojų užimtumo procesu; gyventojų gaunamos stabilios pajamos, užtikrinančios padorų gyvenimą; įvairių subjektų pajamų dydis ir būdai. Skurdas, nedarbas, benamystė, socialiniai ir ekonominiai kontrastai yra aplinkybės, kurias visi kriminalistai be išimties pripažįsta turintys didelį kriminogeninį potencialą.

Palyginti su sovietmečiu reformų laikotarpiu, žinomo ekonomisto N. Šmelevo teigimu, Rusijoje išlaidos sveikatos priežiūrai, švietimui, mokslui sumažėjo dešimt kartų, atlyginimai sumažėjo maždaug du kartus, nuo 2002 m. Rugpjūčio - tris kartus, pensijos sumažėjo nuo penkių iki šešių kartų. Tuo pačiu metu mokesčių našta įmonėms vidutiniškai padvigubėjo.

Šalis iš tikrųjų neteko savo investicijų šaltinių, nes 1992 m. Kainos padidėjo 26 kartus. Dėl to iš kiekvieno „Sberbank“ saugomo rublio liko mažiau nei 4 kapeikos, 1993 m. - mažiau nei viena kapeika. Rimtas ekonomikos silpnėjimo veiksnys buvo nemokėjimų ir mainų sistemos sukūrimas staiga pašalinus pinigus iš apyvartos, o tai prieštaravo tarptautiniams standartams. Prasidėjo spartus „nemokėjimų augimas tiek absoliučiais skaičiais, tiek ir bendrojo vidaus produkto (BVP) atžvilgiu. Taigi 1993 m. Skolos kaupimo lygis, išreikštas procentais nuo BVP, buvo 9,6 proc., 1995 m. - 15,6 proc. .%, 1997 m. - 29,1%, o 1998 m. pasiekė 48,8%BVP lygio. Tai savo ruožtu susilpnino socialinį ekonomikos komponentą. 2002 m. gruodžio 1 d. pradelsta skola sudarė beveik 85 milijardus rublių, o daugiau nei 35% skolos krito dėl to, kad trūko finansavimo iš konsoliduoto biudžeto. pats klausimas, atsižvelgiant į poreikį stiprinti socialinei sferai skirtų biudžeto lėšų apsaugą nuo neteisėtų kėsinimosi.

Rusijos statistikos agentūros (RSA) duomenimis, vidutinis dydis 2002 m. pirmąjį pusmetį paskirta mėnesinė pensija realiai sumažėjo 51%, palyginti su tuo pačiu 1998 m. laikotarpiu, ir sudarė tik 67,8% pensininko pragyvenimo minimumo. Atsižvelgiant į tai, kad 2003 m. Pirmąjį pusmetį BVP, palyginti su 1998 m., Sumažėjo tik 1%, realus vidutinis sukauptas darbo užmokestis sudarė tik 63,1% to paties praėjusių metų rodiklio, o tai sumažino draudimo įmokų įplaukas. Prognozuojamas realus RF pensijų fondas.

Beveik ketvirtadalis Rusijos gyventojų buvo apiplėšti, o priemonių apsaugoti gyventojus ir kompensuoti skurdžius indėlininkus imtasi per vėlai. Daugiau nei 40 milijonų nukentėjusių indėlininkų, iš kurių didelė dalis yra pensininkai, investavo šiuos pinigus į įvairius investicinius fondus.

Socialiniai poreikiai nebuvo tinkamai atspindėti politikoje, praktinėje valstybės ir viešųjų institucijų veikloje, atsirado disfunkcijos visuomenėje. Pasikeitus vertybinėms orientacijoms, buvo nesilaikoma teisės normų ir dėl to padaugėjo socialinių konfliktų visuomenėje.

Rinkos mechanizmų savarankiškumo, siekiant įveikti šešėlinius ir nusikalstamus reiškinius ekonomikoje, apskaičiavimas buvo klaidingas:

Politiniai-ideologiniai ir socialiniai-ekonominiai veiksniai įgyvendinant reformas sukūrė sąlygas, palengvinančias galimybę greitai praturtėti nusikalstamoms grupuotėms ir asmenims valstybės sąskaita, viena vertus, ir susilpninti teisėsaugos institucijų gebėjimą kovoti. kita vertus, neigiamos reformų pasekmės.

Todėl bendrų nusikalstamų ir ekonominių nusikaltimų sandūroje suintensyvėjo asocialių grupių ir bendruomenių kūrimosi procesai, kurie leido sutelkti nemažas nacionalines lėšas šešėliniam ekonomikos sektoriui.

Nuomonė, kad pasitraukimas nuo pasaulinės valstybės nuosavybės bus priemonė, padedanti įveikti didelį biudžeto deficitą, nepatvirtinta. Pakankamo apyvartinio turto trūkumas įvairių nuosavybės formų įmonėse neleido plėsti gamybos apimčių. Šiomis sąlygomis išliko itin didelė biudžeto lėšų paklausa ir dėl to augo savanaudiškų kėsinimosi skaičius.

Prasidėjęs 1995 m. Prasidėjęs „piniginis“ arba rinkos perskirstymo turto etapas turėjo ne mažesnį kriminogeninio pavojaus potencialą nei pradinis „patikrinimas“ ar administracinės pertvarkos. Dėl vyriausybės ir Rusijos Federacijos centrinio banko pareiškimo 2002 m. Rugpjūčio 17 d. Žlugus vyriausybės vertybinių popierių GKO-OFZ piramidei, labai sumažėjo piliečių lėšų santaupos. šalies bankų sistemos paralyžius, staigus visuomenės pasitikėjimo, vidaus ir užsienio investuotojų sumažėjimas visai ekonominei sistemai.

Be to, visa tai kartu parodė, kad šalyje nėra garantijų, kad būtų laikomasi žmogaus teisių ir atitinkamai būtų užtikrinta jos subjektų ekonominio elgesio laisvė. Kartu buvo išryškinti sisteminiai šiuolaikinių ekonominių pertvarkų trūkumai. Literatūroje buvo teisingai pastebėta, kad visa bankų sistema, kuriai vadovauja Rusijos centrinis bankas, iš tikrųjų yra skirta ne kaupti lėšas vėlesnėms investicijoms į tikrąjį ekonomikos sektorių, bet vykdyti spekuliacinį „verpimą“. biudžetą ir pasiskolintas lėšas, kad gautumėte greitą ir lengvą super pelną.

Be to, itin didelis vidaus prekių gamintojo apmokestinimas, kai tarpininkavimo veikla yra palankesnė mokesčių našta, neproporcingas šališkumas apmokestinant darbo užmokestį, pačių mokesčių teisės aktų ir mokesčių institucijų veiklos painiava ir nestabilumas. ekonomikos kriminalizavimo priežasčių.

Ekonominėje literatūroje (R. Rybkinos ir kitų veikaluose) pažymima, kad valstybė pasirodė tokia silpna, kad faktiškai nustojo vykdyti savo funkcijas, užtikrinančias visuomenės socialinį saugumą, apsisukusi per visus reformos iš „tvarkos veiksnio“ į „visuomenės dezorganizavimo veiksnį“ ... Tokiems sprendimams buvo pagrindas. Politinis nestabilumas labai susilpnino valstybės, kaip civilizuotų ekonominių santykių garanto ir arbitro, vaidmenį.

Rimtas kriminogeninis veiksnys ekonomikoje yra valstybės aparato ir valdymo korupcija nevalstybiniame ekonomikos sektoriuje. Nekontroliuojama valstybės tarnautojų ir komercinių organizacijų darbuotojų prieiga prie biudžeto lėšų aptarnavimo ir leidimo tampa vis svarbesne sąlyga, kad pati vyriausybė būtų nusikalstama.

Paveiktas aiškios politinės valios stokos kuriant ir, svarbiausia, apskritai įgyvendinant baudžiamosios politikos principus ir kryptis. Kai kurios socialinio gyvenimo sritys buvo ignoruojamos kelerius reformų metus. Taigi, į programą nukreiptas kovos su nusikalstamumu planavimas 1994–1995 m., Taip pat federalinė 1996–1997 m. Kovos su nusikalstamumu programa. biudžeto lėšų, įskaitant socialinę sritį, apsaugos priemonės nebuvo numatytos. Tik federalinė 2003–2004 m. Kovos su nusikalstamumu programa. buvo numatytos organizacinio, reguliavimo ir teisinio pobūdžio priemonės, kuriomis buvo siekiama sustiprinti valstybės finansų kontrolę, nustatyti ir užkirsti kelią korupciniams nusikaltimams, susijusiems su federalinių tikslinių paskolų naudojimu iš nevalstybinių pensijų ir kitų fondų.

Neatsitiktinai Rusijos Federacijos nacionalinio saugumo koncepcija, patvirtinta 2003 m. Sausio 10 d. Rusijos Federacijos prezidento dekretu, pagrindiniams uždaviniams užtikrinti nacionalinį saugumą priskiria ekonomikos augimą. siekti socialiai orientuoto ekonominio kurso.

Ekonominiai nusikaltimai ir juos lemiantys veiksniai mūsų šalyje pasikeitė ir iš esmės visada priklauso nuo ekonomikos dėsnių vietos ir vaidmens valstybės ekonominio valdymo hierarchijoje. Atsižvelgiant į tokius pakeitimus, buvo suformuoti teisės aktai dėl atsakomybės už ekonominius nusikaltimus ir idėjos apie ekonominio nusikaltėlio asmenybę, kuri atsispindėjo RSFSR baudžiamajame kodekse 1926, 1961 ir 1997 m.

Ekonominės, baudžiamosios ir administracinės teisės padėtis ir šių sektorių pokyčių procesų pobūdis visiškai neatitiko ekonominės ir teisėsaugos praktikos poreikių. Tiesą sakant, reformos pasuko neteisėtai įgyto kapitalo legalizavimo keliu, leido joms legaliai cirkuliuoti, todėl buvo lengva plauti nešvarius pinigus ir plėšti nacionalinę nuosavybę itin menkai gyventojų daliai. Tuo pat metu akivaizdus teisėkūros paramos atsilikimas vykdomoms reformoms. Praėjus tik 3-5 metams po reformų, buvo priimti nauji Rusijos Federacijos civiliniai, biudžetiniai ir mokesčių kodeksai. Baudžiamasis ir administracinis teisės aktai labai pasikeitė. 1996 m. Buvo priimtas naujas Rusijos Federacijos baudžiamasis kodeksas, atspindintis naują koncepciją pripažinti ekonominius veiksmus nusikalstamais ir kovoti su jais; kova su organizuotu nusikalstamumu “.

Visuomenės ekonominio pagrindo reformavimas, nesant pakankamai griežto valstybės reguliavimo, natūraliai keičia esamą socialinę aplinką ir tikrai lemia tokį socialinį reiškinį kaip nusikalstamumas.

1990 m. Įtvirtinus teisėkūros lygybę visų formų turtui apsaugoti ir apsaugoti nuo neteisėtų kėsinimosi, susilpnėjus valstybės reguliavimui ekonomikoje, tam tikram biudžeto lėšų „nuasmeninimui“ labai sumažėjo nacionalinės nuosavybės apsauga. biudžeto sferą nuo nusikalstamo įsiskverbimo. Buvo tam tikras valstybės įtakos prioritetų poslinkis link privačios ir nevalstybinės nuosavybės formų apsaugos. Be to, nesisteminga ir nepakankamai moksliškai pagrįsta socialinių ir ekonominių santykių transformacija išplėtė santykių kriminalizavimą socialinėje ir biudžetinėje srityje, sumažino valstybės įtakos vaidmenį ir svarbą ir dėl to socialinę vykstančios ekonomikos reformos veiksnys.

Rimtas kriminogeninis veiksnys yra biudžeto lėšų priėmimo ir išlaidų „skaidrumo“ trūkumas.

Baigtas pirminių ekonominių pertvarkų etapas parodė nusikalstamų grupuočių gebėjimą pasinaudoti menkiausiais teisės aktų trūkumais neteisėtam asmens praturtėjimui, tam taikant daugybę poveikio metodų: savo globotinių įtraukimą į vyriausybės įstaigas, įskaitant teisėsaugą , kontrolė; korupcija, kyšininkavimas pareigūnai valdžios institucijos, administracija ir teismai, susitarimas su didelių pramonės ir komercinių struktūrų vadovais; korumpuotų vyriausybės ir administravimo organų pareigūnų spaudimas, melagingos informacijos sklaida; akcijų ir akcijų pirkimas, areštas nuosavybės teisės ir turtas, kuriam gresia įvairios grėsmės; teroras ir nepageidaujamų asmenų fizinis pašalinimas.

Organizacinės ir teisinės paramos trūkumas ekonominiams pertvarkymams Rusijoje, dėl kurių išsiplėtė šešėlinis ekonomikos sektorius, taip pat buvo nežinojimas apie nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimo nepriimtinumą; de facto moratoriumas, skirtas tikrinti į ekonominę ir finansinę apyvartą įvestų lėšų kilmės teisėtumą (toks mechanizmas teisėkūros lygmeniu pradėtas taikyti tik nuo 2000 m., kai stebima didelių pirkimų įgyvendinimas); veiksmingos reguliavimo paramos ir bona fide verslumo apsaugos trūkumas, atsakomybės už antimonopolinę padėtį ir mokesčių įstatymų pažeidimą sistemos neveiksmingumas.

Kadangi objektyvūs poreikiai organizuojant ūkinę veiklą („žaidimo taisyklių“ nustatymas) nesulaukė atitinkamo atspindžio organizacinėje ir norminėje ekonomikos, kaip socialinės institucijos, struktūroje, teisiniai santykiai, tiesiogiai prieštaraujantys teisinei struktūrai ekonomika atsirado ir turėjo organizacinių ypatybių skirtingi tipai ekonominiai nusikaltimai, kuriems būdingas vienas požymis - vyraujantis jų įvykdymas grupių ar kitų nusikalstamų darinių, organizuojant ir naudojant ekonominių, vadybinių, kitų ryšių ir santykių struktūrą, siekiant praturtėti priešingai visuomenės interesams.

Ekonomikos norminę bazę sudaro kitokio pobūdžio teisės normos - nuo konstitucinės ir civilinės teisės iki administracinės ir ekonominės teisės normų. Todėl ekonominių nusikaltimų tyrimo ir prevencijos problema suponuoja baudžiamosios teisės normų analizę, viena vertus, atsižvelgiant į procesus ekonomikoje, kita vertus, glaudžiai susijusius su ekonomikos reguliavimo sistema.

Dėl teisės aktų trūkumų privatizavimo konkursų ir aukcionų rengimo procesas buvo beveik nekontroliuojamas, o įmonės bankroto metu sudarė galimybes plačiai piktnaudžiauti. Analitikų teigimu, viena pelningiausių sukčiavimo rūšių buvo bankų ir didelių įmonių bankroto proceso valdymas. Korumpuoti bankroto administratoriai už solidų kyšį perskirstė šių struktūrų finansinių išteklių likučius tam tikrų juridinių ir fizinių asmenų naudai.

Dėl socialinės ir ekonominės padėties sudėtingumo valstybės nebiudžetiniuose fonduose, įskaitant pensijų sistemą, socialinį ir medicininį draudimą bei užimtumo fondą, atsirado ekonominių nusikaltimų.

Ideologiniai ir socialiniai-psichologiniai veiksniai yra susiję su bendru Rusijos visuomenės moralės nuosmukiu reformų laikotarpiu, didelės visuomenės dalies noru nepagrįstai ir neteisėtai praturtėti, pinigų grobstymu ir gyventojų netolerancijos nebuvimu. įvairių ekonominių nusikaltimų ir korupcijos apraiškų.

Nebuvo tinkamai apskaičiuotos galimybės panaudoti ekonomines reformas nusikalstamiems tikslams. Nebuvo atsižvelgta į pirmaujančių Rusijos kriminalistų įspėjimus apie galimas neigiamas pasirinktos jos reformos ideologijos pasekmes. Sąlygomis, kai politinė valdžia keičiama į nuosavybę (pirmiausia priklausančią visai visuomenei), susilpnėja neteisėtą elgesį varžantys svertai ir paskatos. Dominuoja savanaudiška veiksmų motyvacija, griaunanti dvasinius ir moralinius visuomenės pamatus.

Tam tikrą „indėlį“ į palankiausio neteisėto ekonominio elgesio sąlygų kūrimą padarė žiniasklaida, kuri buvo veikiama šalies „pagreitintos“ kapitalizacijos ideologijos.

Ekonominių nusikaltimų organizaciniai ir valdymo veiksniai yra šie:

• teisėsaugos sistemos, kaip socialinio ekonominių santykių reguliuotojo, galimybių perdėjimas, teismų atitrūkimas nuo piliečių saugumo užtikrinimo nuo nusikaltėlių grėsmių problemų, atitinkamų institucijų nepasirengimas greitai nustatyti ir patikimai fiksuoti neteisėtos pajamos;

Trūksta veiksmingos bendros finansų ir teisėsaugos institucijų, įskaitant vidaus reikalų agentūras, aktyvios bendros kontrolės sistemos, susijusios su didelėmis federalinio biudžeto lėšomis, skirtomis valstybinėms tikslinėms programoms įgyvendinti. federalinės valdžios institucijos valdžios institucijos, Rusijos Federacijos steigiamųjų subjektų vykdomosios valdžios institucijos, taip pat atskiros įvairių formų nuosavybės įmonės;

· Daugybė teisėsaugos institucijų pertvarkų, kuriose vienu metu trūksta labai profesionalių ir moralių, nesugadinamų darbuotojų;

Nesavalaikis organizacinių ir praktinių priemonių rinkinio, skirto toliau gerinti specializuoto aparato, skirto kovai su ekonominiais nusikaltimais, veiklą, neaiškus teisėsaugos institucijų kompetencijos pasidalijimas ir jų veiklos koordinavimas ir dėl to silpnumas. pati teisėsaugos sistema, dėl kurios susilpnėjo valstybės įtaka ekonomikai, padidėjo padarytų ekonominių nusikaltimų mastas.

Siekiant užtikrinti Rusijos ekonominį saugumą, būtina nustatyti:

· Rusijos ekonominio saugumo užtikrinimo koncepcijų, struktūros ir pagrindinių krypčių prioritetai;

· Bendro socialinio pobūdžio Rusijos ekonominiam saugumui užtikrinti skirtos kriminologinės priemonės;

· Specialios kriminologinės priemonės, užtikrinančios Rusijos ekonominį saugumą;

· Baudžiamosios teisės priemonių sistema, užtikrinanti Rusijos ekonominį saugumą.

Atsižvelgiant į šiuos prioritetus, turėtų būti įgyvendinama kovos su ekonominiais nusikaltimais priemonių sistema.

Apskritai kalbame apie ekonominių, organizacinių, gamybinių, techninių, teisinių, švietimo priemonių sistemą, kuria siekiama ištaisyti pažeidėjų asmenybę ir neutralizuoti ar susilpninti aplinkybių, lemiančių nusikaltimų padarymą, veiksmus.

Ekonomines priemones galima priskirti prie bendro socialinio lygmens prevencinių priemonių, kuriomis siekiama išspręsti pagrindinę užduotį-gerinti gyventojų gerovę ir mažinti nedarbo lygį. Tai yra pagrindinis makroekonominio stabilizavimo ir ekonomikos augimo prielaidų kūrimo uždavinys. Vakarų mokslininkų tyrimai rodo aukštą koreliacijos lygį tarp nedarbo būklės ir neigiamų nusikalstamumo tendencijų, įskaitant nusikaltimus nuosavybei. Labai svarbu pasinaudoti pasaulinėje praktikoje sukaupta kova su nedarbu.

Pagrindinis valstybės strategijos tikslas yra užtikrinti tokį ekonominį vystymąsi, kuris sudarytų priimtinas sąlygas individo gyvenimui ir vystymuisi, socialiniam-ekonominiam, kariniam-politiniam visuomenės stabilumui ir valstybės vientisumo išsaugojimui, ir sėkmingai susidoroti su vidinėmis ir išorinėmis grėsmėmis.

Pagrindinės kovos su ekonominiais nusikaltimais organizavimo kryptys yra šios: oficialios ir operatyvinės informacijos apie ekonominių nusikaltimų būklę analizė; prioritetinių sričių, užtikrinančių Rusijos ekonominį saugumą, nustatymas; federalinių ir regioninių kovos su nusikalstamumu programų kūrimas ir įgyvendinimas.

Kriminologinės informacijos apie ekonominių nusikaltimų būklę šaltiniai yra šie: oficialūs statistiniai duomenys (Vidaus reikalų ministerija, Teisingumo ministerija) apie aptiktus nusikaltimus, juos įvykdžiusius asmenis, padarytus ir atlygintus materialinę žalą, teismui perduotas baudžiamąsias bylas ir priimtus nuosprendžius; reguliavimo institucijų informacija apie nustatytus pažeidimus ekonominės veiklos srityje; patikrinimo rezultatus Sąskaitų rūmai RF ir kontrolės organai Rusijos Federacijos sudedamosiose dalyse už piktnaudžiavimą - biudžeto lėšos; prokuratūros medžiaga apie teisinės valstybės laikymosi ekonominėje srityje patikrinimą ir priemones, kurių buvo imtasi; teismų praktikos ekonominių nusikaltimų atvejais apibendrinimas; operatyviniai duomenys iš teisėsaugos institucijų, gauti pagal įstatymus; ekonominių nusikaltimų būklės ir jų delsos lygio mokslinių, sociologinių tyrimų rezultatai ir kt.

Įstatymų leidybos ir teisėsaugos praktikoje svarbu visapusiškai atsižvelgti į duomenis apie nusikaltimų būklę ekonomikoje iš maksimalių galimų informacijos šaltinių. Šie duomenys turi būti naudojami visuose teisėsaugos proceso etapuose.

Būtina laiku numatyti nusikalstamos situacijos raidą labiausiai kriminogeniniuose šalies ekonomikos sektoriuose. Prognozės rezultatai turėtų būti naudojami rengiant pasiūlymus federalinio ir regioninio lygmens įstatymų leidybos, vykdomosioms institucijoms, siekiant neutralizuoti nusikaltimus.

Nemažą vaidmenį užkertant kelią ekonominiams nusikaltimams kredito ir finansiniuose santykiuose galėtų atlikti priimtas įstatymas „Dėl informacijos duomenų bankų“, įstatymo „Dėl bankų ir bankų veiklos“ pakeitimai, kurie leistų teisėsaugos institucijoms patikrinti pirminio kapitalo kilmės teisėtumą, kredito ir finansinių santykių sandorių teisėtumą, šių subjektų sąžiningumo dėl anksčiau atliktų sandorių patikrinimą.

Skubiai reikia imtis veiksmingesnių priemonių, skirtų stiprinti įvairių valstybinių institucijų sąveiką ekonominės veiklos srityje, taip pat šias institucijas su visuomeninėmis organizacijomis, detektyvinėmis ir saugumo struktūromis bei verslo ir įrenginių saugumo tarnybomis. Kartu svarbu išspręsti teritorijų ir ekonomikos objektų dekriminalizavimo problemą. Glaudžiai bendradarbiaujant šių įstaigų tarnyboms, jie buvo atlikti „AvtoVAZ“, Šiaurės vakarų regiono ir Azovo-Juodosios jūros baseino uostų įrenginiuose ir Nakhodkos mieste, Kemerovo regiono anglies kasybos įmonėse.

Kovos su ekonominiais nusikaltimais padalinių matymo srityje turėtų būti: neteisėtas naudojimas viešųjų lėšų, investicijos, operacijos finansų, pinigų ir užsienio valiutų rinkose, užsienio ekonominėje veikloje, su strategiškai svarbiomis žaliavomis, sukčiavimu ir neteisėtu verslumu vartotojų rinkoje. Siekiant užkirsti kelią užsienio valiutos lėšų eksportui iš regiono, bendradarbiaujant su užsienio valiutos kontrolės įstaigomis (EEB įstaigomis, regioniniais GU centriniais bankais, teritoriniais muitinės departamentais) būtina patikrinti įtartinus užsienio ekonominius sandorius, patikrinti visus turimus pajamų iš užsienio valiutos negrąžinimo faktai, teikimo sutartys rinkodaros paslaugos ir pan. Atkreipkite ypatingą dėmesį į neginčijamų įrodymų rinkimą (bendraujant su užsienio šalių teisėsaugos institucijomis ir Interpolo NCB Rusijoje), rodančius tyčinį užsienio valiutos lėšų eksportą, nusikaltėlių paiešką ir sulaikymą, baudžiamojo įstatymo numatytų nusikaltimų nustatymo ir tyrimo praktikos.

Kovos su ekonominiais nusikaltimais ir kovos su organizuotu nusikalstamumu padaliniai yra susiję su banditų darinių ir teroristinių grupuočių finansavimo kanalų nustatymu. Pagrindinis smūgis yra jų valdomiems ekonominiams objektams, siekiant atimti iš jų finansinius išteklius paramos, maisto rinkos yra pašalintos iš baudžiamosios kontrolės, laisvos prieigos prie jų regioniniams žemės ūkio gamintojams.

Taigi pagrindinės teisėsaugos ir reguliavimo institucijų pastangos kovojant su ekonominiais nusikaltimais yra skirtos:

Vykdydamas priemones, skirtas nustatyti ir užkirsti kelią nusikaltimams finansinių ir kreditinių santykių srityje, eksporto ir importo operacijose, ypač su žaliavomis, vykdant privatizavimo procesą, kartu užtikrinant akcizais apmokestinamų prekių apyvartos valstybinį reguliavimą, tuo pačiu apsaugant biudžeto lėšas, įskaitant socialiniams tikslams skirtas lėšas;

· Visos Rusijos priemonių vykdymas, siekiant užkirsti kelią neteisėtai gautų pajamų legalizavimui (plovimui), užkirsti kelią tam ir užkirsti kelią tam, bei patikrinti užsienio valiutos lėšų pervedimo į ofšorines zonas teisėtumą;

· Sudėtingų operatyvinės paieškos priemonių vykdymas tam tikruose ekonomikos sektoriuose, ūkio subjektams, dėl kurių yra pagrindo manyti, kad jie yra kontroliuojami organizuotų nusikalstamų grupuočių; bendruomenės arba jos daro sunkius ekonominius nusikaltimus;

· Bendradarbiaujant su mokesčių ir registravimo institucijomis, visapusiškai tikrinti įmonių, kurios nepateikia mokesčių institucijoms ataskaitų arba kurių balansas yra „nulinis“, registracijos duomenų patikimumą;

· Ekonominėje srityje veikiančių etninių ir kitų nusikalstamų grupuočių veiklos nustatymas, prevencija ir slopinimas, taip pat materialinės, techninės ir finansinės pagalbos srautų neteisėtoms ginkluotoms, banditų ir tarptautinėms teroristinėms grupėms blokavimas;

· Stiprinti visų teisėsaugos institucijų sąveiką ir koordinavimą, aiškiai užtikrinant jų kompetenciją ir atsakomybę už galutinius teisėsaugos rezultatus, atsižvelgiant į Rusijos Federacijos federalinę struktūrą.

Išnagrinėję aukščiau pateiktą medžiagą, galime padaryti keletą išvadų šia tema:

1. Ekonominių nusikaltimų priežastys slypi visose visuomenės srityse: ekonominėje, socialinėje, politinėje ir dvasinėje. Ypatingą ekonomikos, kaip socialinės institucijos, užtikrinančios santykinį socialinių santykių stabilumą, svarbą lemia tai, kad materialinė gamyba ir santykiai darbo pasidalijimui, mainams, apyvartai, materialinių gėrybių paskirstymui yra valstybės teisinio pagrindo. ir ideologines visuomenės idėjas, taip pat likusias, atitinkančias šias idėjas.socialinės institucijos.

2. Tarp svarbiausių nacionalinių ekonominių nusikaltimų prevencijos priemonių yra valstybės valdžios vaidmens stiprinimas, pasitikėjimo savo institucijomis didinimas, sprendimų priėmimo mechanizmo racionalizavimas ir ekonominės politikos formavimas kredito ir finansinių santykių srityje, sąlygų sudarymas apsauginių mechanizmų „įtraukimas“, pagrįstas rinkos savireguliacija ir destabilizuojančiomis tendencijomis, trukdančiomis plėtrai.

Šios priemonės gali duoti rezultatų sąveikaujant su priemonėmis, formuojančiomis gyventojų moralinę, teisinę ir ekonominę sąmonę. Svarbu sustiprinti finansinę ir ekonominę kontrolę, užtikrinti įstatyme nustatytos atsakomybės už ekonominius nusikaltimus neišvengiamumą.

3. Ekonominis saugumas priklauso nuo visos kovos su nusikalstamumu politikos, parengtos ir įgyvendinamos konkrečiais veiksmais. Svarbu užtikrinti ekonominį, socialinį ir kriminalinį tokios politikos pagrįstumą, vykdyti ją pagal įstatymus.

1. Rusijos Federacijos konstitucija / - M.: "NORMA", 2004. - 47 p.

2. Baudžiamasis kodeksas Rusijos Federacija / - M.: INFRA Publishing Group. M-Norma, 2004– 196 p.

3. Abalkin L. Kokybiniai finansų rinkos struktūros pokyčiai ir kapitalo bėgimas iš Rusijos // Ekonominiai klausimai. 2002. - Nr. 2. - 52 psl.

4. Brolis B.S. Psichologija. Moralė. Kultūra. /- M., 2001 .-- p. 462.

5. Baronas R., Richardsonas D., Agresija. / - SPb., 2002.128 p.

6. Visos Rusijos mokslinė-praktinė konferencija „Šiuolaikinės nusikalstamumo problemos“ Šešt. medžiagos, per 3 val. Ch3. - Voronežas: VI Rusijos vidaus reikalų ministerija, 2003 m.- 162 p.

7. Vedernikova ĮJUNGTA Kovos su nusikalstamumu teorija ir praktika JK. - M., 2003.- 461 psl.

8. Dolgova A.I. Kriminologija. /- M.: NORMA, 2002.- 848 p.

9. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso komentaras. Bendroji dalis / - Maskva: leidybos grupė „INFRA“, 2003. - 813 p.

10. Kriminologija / Red. V.N. Burlakova, V.P. Salnikova, S.V. Stepašinas. - SPb., 2003.- 891 p.

11. Kriminologija / Red. V. N. Kudryavtseva ir V. E. Eminovas. - M., 2002.- 713 psl.

12. Kriminologija: paskaitų kursas / Red. V. A. Lelekova, S. T. Gavrilova, A. P. Iljašenka, A. V. Dolgova. - Voronežas: Rusijos vidaus reikalų ministerijos VI, 2004 m.- 142 psl.

13. Kudryavtseva V.N., Eminova V.E. Kriminologija. Vadovėlis. /- M.: Teisininkas, 2004.- 734 p.

14. Rusijos baudžiamoji teisė. Bendra dalis. Vadovėlis /- M.: Juristas 2002 .-- 512 p.

Kudryavtseva V.N., Eminova V.E. Kriminologija. Vadovėlis. /- M.: Teisininkas, 2004.- S. 238.

Kudryavtseva V.N., Eminova V.E. Kriminologija. Vadovėlis. /- M.: Teisininkas, 2004.- S. 385.

Kriminologija / Red. V. N. Kudryavtseva ir V. E. Eminovas. - M., 2002.- S. 438.

Dolgova A.I. Kriminologija. /- M.: NORMA, 2002.- S. 139.

2003 m. Sausio mėn. Panašūs centrai buvo sukurti 8 regionuose, ir buvo nuspręsta juos įsteigti 41 iš jų. Vykdant Centro darbuotojų renginius, nusikalstama vieno iš Maskvos komercinių bankų tarptautinių atsiskaitymų skyriaus vadovo, kuris ne kartą išsiuntė fiktyvius akredityvus kitų šalių (JAV, Prancūzija, Čekijos Respublika), naudojant SWIFT elektroninę atsiskaitymų sistemą. Savalaikės priemonės leido užkirsti kelią planuojamam daugiau kaip 113.8 milijono JAV dolerių pasisavinimui.

Tikrinant federalinės tikslinės programos „Diabetas Mellitus“ įvykdymą ir insulino preparatų gamybos įmonės, UAB „Rusijos insulinas“, veiklą, buvo iškelta baudžiamoji byla dėl nusikaltimo pagal 3 dalį. Art. Pagal Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 159 straipsnį žala siekė kelis milijonus JAV dolerių. Atskleidė sunkius ekonominius nusikaltimus, susijusius su vagystėmis ir piktnaudžiavimu pensijų fondais Dagestano, Kabardino-Balkarijos, Tatarstano, Stavropolio teritorijos, Astrachanės, Voronežo, Smolensko ir Irkutsko regionų pensijų fondų įstaigose. Bendra jų neteisėtos veiklos padaryta žala viršija 800 milijonų rublių.

Dėl 2003 m. Teisėsaugos institucijų vykdomos operacijos „Bumerangas-2“ kovojant su neteisėtu užsienio valiutos ir vertybių eksportu iš Rusijos, buvo grąžinta daugiau nei 185 milijonai JAV dolerių ir 130 milijonų rublių baudos. buvo surinkti. Rusijos Federacijos regionų teritorijoje, esančioje greta Baltarusijos Respublikos ir Kazachstano Respublikos, Vidaus reikalų ministerija, Valstybinis muitinės komitetas, Federalinė mokesčių policijos tarnyba atliko specialią operaciją „Siena-99“. slopinti organizuotų grupių veiklą.

Mokymas

Reikia pagalbos tiriant temą?

Mūsų ekspertai patars ar suteiks mokymo paslaugas jus dominančiomis temomis.
Siųsti užklausą nurodydami temą dabar, kad sužinotumėte apie galimybę gauti konsultaciją.

Objekto, reiškinio, proceso charakteristikų sąvoka apima kompleksą savybių, kurios išreiškia tiriamojo objekto esmę ir leidžia spręsti tam tikras problemas, pasiekti konkrečių teorinių ir praktinių tikslų. Kriminologinės charakteristikos kaip nusikalstamų veikų požymių visuma, kurios vertė yra būtina veiksmingai kovai su jomis įgyvendinti, yra svarbiausia priemonė, padedanti nustatyti pagrindines nusikalstamumo prevencijos stiprinimo kryptis.

Finansinės politikos ir pinigų apyvartos šalyje srityje Teisinės politikos koncepcijos prioritetai siejami su modernios stabilios nacionalinės finansų rinkos, kaip tikros valstybės, piliečių ir juridinių asmenų interesų apsaugos priemonės, stiprinimu. veiksmingos finansų sistemos funkcionavimas kaip vienas iš valstybės politikos komponentų.

Kriminalinė-teisinė ekonominių nusikaltimų, padarytų ekonomikos srityje, charakteristika yra kriminologinių požymių atspirties taškas. „Ekonominiai nusikaltimai yra socialiai pavojingi veiksmai (veiksmai ar neveikimas), numatyti baudžiamuosiuose teisės aktuose, darantys ar galintys padaryti žalą šalies ekonomikai, jos šakoms ar sferoms“. Todėl, apibrėžiant nusikaltimų, susijusių su ekonominiais nusikaltimais, grupes, integruotas bruožas yra materialinės žalos padarymas visos visuomenės ir įstatymų saugomų piliečių ekonominiams interesams dėl vagystės. Pasikėsinimas yra padarytas dėl ekonominių visuomenės pamatų. Pagal galiojančius baudžiamuosius įstatymus nusikaltimai nuosavybei ir nusikaltimai ekonominės veiklos srityje yra suskirstyti į grupes:

nusikaltimai nuosavybei (BK VI skyrius);

nusikaltimus ūkinės veiklos srityje (Baudžiamojo kodekso VII skyrius).

1) svetimo turto vagystė yra plėšimas, turto prievartavimas, plėšimas, sukčiavimas, vagystė;
2) ypatingos vertės daiktų vagystė, neteisėtas automobilio ar kitos transporto priemonės paėmimas be vagystės, tyčinis sunaikinimas ar sugadinimas svetimam turtui;
3) nusikaltimai prieš ekonomikos pamatus - sandorio, prieštaraujančio Kazachstano Respublikos interesams, sudarymas; suklastotų pinigų ar vertybinių popierių gamyba, pardavimas; neteisėtas valiutos pirkimas ar pardavimas; užsienio valiutos slėpimas; pseudo verslas; netikras bankrotas; bankroto slėpimas; muitinės teisės aktų pažeidimas; antimonopolinių įstatymų pažeidimas; mokesčių ar kitų mokėjimų vengimas; tauriųjų metalų ar akmenų pristatymo taisyklių pažeidimas;
4) nusikaltimai ekonominės veiklos srityje, trukdymas legaliai verslininkystei, nelegalus verslumas, neteisėta bankininkystė, pseudo verslas, lėšų ar kito neteisėtu būdu įgyto turto legalizavimas, neteisėtas kredito gavimas ir piktnaudžiavimas, piktybinis vengimas mokėti sąskaitas mokėtini, monopoliniai veiksmai ir ribojanti konkurencija, piktybiškas nustatytos viešųjų aukcionų ir aukcionų rengimo tvarkos pažeidimas, sąmoningai melaginga reklama, neteisėtas prekės ženklo naudojimas, neteisėtas informacijos ar komercinės ar bankinės paslapties gavimas ir atskleidimas ir kt.

Pavyzdžiui, vagysčių padaugėjimas priklauso nuo nusikaltimų nuosavybei pokyčių ir nusikaltimų ekonominės veiklos srityje ir kt.

Praktika rodo, kad ekonominis nusikalstamumas yra glaudžiai susijęs su organizuotu nusikalstamumu. Jei anksčiau organizuotos grupės veikė tik nusikalstamai arba tik šešėlinėje ekonomikoje, dabar vyksta šių grupių susijungimo procesas. Sustiprėjus baudžiamajai-teisinei kovai su nusikalstamumu, įskaitant organizuotą nusikalstamumą, dauguma tradiciškai nusikalstamų darinių persikėlė į komercines struktūras. Iš esmės šios grupės, siekdamos gauti „pelno“ rinkos plėtros procese, daro vagystes apgaule ir piktnaudžiavimu pasitikėjimu, taip pat nusikaltimus prieš ekonomikos pamatus ir ekonominės veiklos sferoje. „Šešėlinėje“ ekonomikoje veikiančios nusikalstamos grupuotės dažniausiai tampa nusikalstamų grupuočių, kurios specializuojasi vagystėse, plėšikavimuose, turto prievartavimuose ir plėšimuose, taikiniais. Didele dalimi - nusikalstamumo būklė ekonomikos srityje; ypač dėl grobstymo ir grobstymo, nusikaltimų ekonomikos pagrindams ir ekonominės veiklos srityje taip pat lemia pastebimas korupcijos padidėjimas.

Ekonominius nusikaltimus patartina analizuoti keliomis nepriklausomomis kryptimis, atsižvelgiant į konkrečią kriminalinę situaciją pereinamuoju laikotarpiu į rinkos ekonomiką. Atlikti tyrimai ir baudžiamoji statistika rodo, kad kriminalinę pereinamojo laikotarpio situaciją ekonominėje srityje lemia:

1) įvairių vagysčių formų, nusikaltimų prieš ekonomikos pagrindus ir ekonominės veiklos srityje visuma, kurią atspindi baudžiamoji statistika;
2) didelis ekonominių nusikaltimų, ypač nusikaltimų prieš ekonomikos pagrindus ir ekonominės veiklos srityje, delsimas;
3) naujo pobūdžio elgesio atsiradimas ekonomikoje, ypač komercinėje veikloje, kurį sukėlė perėjimas prie rinkos ekonomikos, kuris, visuomenės nuomone, laikomas pavojingu ir kuriam reikia uždrausti, įskaitant baudžiamosios atsakomybės skausmą .

Įregistruotų ekonominių nusikaltimų, ypač tų, kurie padaromi prieš ekonomikos pagrindus ir ekonominės veiklos srityje, statistiniai požymiai dėl paslėpto (latentinio) nusikaltimo yra neišsamūs ir dėl daugelio objektyvių priežasčių greičiau atspindi nukreipti teisėsaugos institucijų pastangas kovoti su ekonominiais nusikaltimais ir nustatyti įvairias neteisėto praturtėjimo formas.

Kita nepriklausomų ekonominių nusikaltimų struktūros analizės sritis yra nusikaltimai prieš ekonomikos pagrindus ir ekonominės veiklos srityje.

Baudžiamoji statistika rodo, kad mažėjant bendram registruotų nusikaltimų skaičiui, daugėja nustatytų nusikaltimų prieš ekonomikos pamatus ir ūkinės veiklos sferoje.

Pastaraisiais metais taip pat padidėjo analizuojamų nusikaltimų kategorijų dalis nusikaltimų struktūroje.

Perėjimas prie rinkos ekonomikos, naujų administracinių ir baudžiamųjų teisės aktų priėmimas padarė didelę įtaką analizuojamų nusikaltimų struktūrai ir dinamikai. Pastaraisiais metais atskleistų gamybos, netikrų pinigų ar vertybinių popierių pardavimo faktų padaugėjo 40%, o kitų nusikaltimų, įtrauktų į tiriamų nusikaltimų kategorijų struktūrą, padaugėjo dvigubai. Didžioji dauguma šių nusikaltimų padaromi miestuose ir miesto tipo gyvenvietėse. Suteikus ekonominę laisvę ūkio subjektams, liberalizavus kainas, naujoji politika padidino tokių nusikaltimų skaičių kaip užsienio valiutos slėpimas, muitinės ir antimonopolinių įstatymų pažeidimas, mokesčių ar kitų mokėjimų vengimas, neteisėta prekyba ar tarpininkavimo veikla, pažeidimai prekybos ar paslaugų teikimo taisyklių, profesinės veiklos be licencijų. Nepalankios šio tipo nusikaltimų tendencijos taip pat yra susijusios su tuo, kad dėl kontroliuojančių valstybės organų reorganizavimo ir dėl to atsiradusio šių struktūrų veiksmų nenuoseklumo valstybės, finansinės ir praktiškai visų formų socialinės kontrolė susilpnėjo.

Tačiau nusikaltimų, padarytų grupėse ir pagal ankstesnius teistumus, dalis nėra didelė (atitinkamai 15% ir 4%). Suklastotų pinigų ar vertybinių popierių gamyba ir pardavimas, neteisėtas valiutos pirkimas ar pardavimas kai kuriais atvejais vykdomi kaip grupės.

Taip pat pastebima nuolatinė tam tikrų rūšių nusikaltimų prieš ekonomikos pagrindus ir ekonominės veiklos srityje, kuriuos daro organizuotos grupės, augimo tendencija. Tai nusikaltimai, tokie kaip sandorio sudarymas, prieštaraujantis Kazachstano Respublikos interesams, neteisėtas valiutos įsigijimas ar pardavimas, nekokybiškų produktų gamyba ar pardavimas, neteisėta prekyba ir tarpininkavimo veikla, veikla be licencijų ir kt. organizuojantys ir specializuojantys nuolatiniai nusikaltėliai neteisėtą veiklą paverčia vienu ar papildomu, bet reikšmingu pragyvenimo šaltiniu.

Ekonominiai nusikaltimai yra neigiamas socialinis reiškinys, turintis neigiamą poveikį visuomenės institucijoms, sutrikdantis normalų valstybės materialinės bazės - ekonomikos - funkcionavimą. Jis turi keletą funkcijų:

· Ekonominių nusikaltimų padarytos žalos valstybei lygis;
· Didelis ekonominių nusikaltimų vėlavimas;
· Gebėjimas formuoti dalies gyventojų nusikalstamą mentalitetą;
· Daugiausia organizuoto pobūdžio;
· Nusikaltimų sudėtingumas ir mpogoepizodnost.

Pažvelkime į kiekvieną iš šių funkcijų atskirai:

1. Ekonominių nusikaltimų padarytos žalos valstybei lygis.

Šiuo metu ekonominė žala, padaryta dėl nusikaltimų ekonominėje srityje, nebuvo iš esmės ištirta, tačiau, išanalizavus padarymo metodus ir kėsinimosi objektus, galima daryti išvadą, kad jų padaryta žala valstybei ir gyventojams. yra daug kartų didesnė už įprastų nusikaltimų padarytą žalą.

Palyginkime, pavyzdžiui, tokias nusikaltimų rūšis kaip vagystė iš buto ir produktų vagystė iš įmonės (nepriklausomai nuo nuosavybės formos).

Pirma, vagystė daugiausia susideda iš vieno epizodo ir gali pakenkti nukentėjusiajam iki maždaug 1 000 000 tengų (brangus automobilis, turtas ir buitinė technika bute), o vagystė iš įmonės yra kelių epizodų (kartais vagystės trunka kelerius metus) . Tuo pat metu dažnas nusikaltimas atneša moralinę žalą pačiam aukai ir jo artimiesiems (ty vienam ar keliems asmenims), o ekonominis nusikaltimas gali pakenkti didelės socialinės grupės, turinčios informacijos apie nusikaltimų padarymą ir kaltininkų principo stoka.

2. Didelis ekonominių nusikaltimų vėlavimas. Dauguma ekonominių nusikaltimų nustatomi ne piliečių ar kitų asmenų prašymu, o remiantis kompetentingų institucijų nustatytais nusikaltimų faktais. Reikėtų pažymėti, kad visiškas vidutinės pramonės įmonės finansinės ir ekonominės veiklos patikrinimas gali užtrukti iki metų ar daugiau, teismo apskaitos ekspertizė, skirta teisiniam nusikaltimo fakto nustatymui, taip pat yra ilga. Tokio pobūdžio nusikaltimus daro asmenys, įgalioti valdyti turtą ir užtikrinti jo saugumą.

Tiesa, didelis delsimas netaikomas visų rūšių nusikaltimams šioje grupėje. Tokios struktūros kaip klastojimas, sukčiavimas, fiktyvių mokėjimo dokumentų naudojimas yra nustatomos ir registruojamos gana dažnai ir gana išsamiai dėl žemo organizuotumo laipsnio ir stiprios valstybės kėsinimosi į jų objektus kontrolės. Tačiau reikia pažymėti, kad sunku nustatyti asmenis, atsakingus už procesinių veiksmų atlikimą, kad jie būtų patraukti atsakomybėn.

Tuo pačiu metu didžiausią žalą daro tokios delsos rūšys, kurios yra labai didelės - vagystės pasisavinimo ar švaistymo būdu, informacinių taisyklių pažeidimas, pseudo bankrotas, pseudo verslas, bankroto slėpimas, mokesčių pažeidimas , papročių ir antimonopolinių įstatymų bei daugelio kitų struktūrų, kurioms būdingas didelis organizuotumas.

Ekonominių nusikaltimų struktūros lyderiai yra nusikaltimai, susiję su atsargų gamyba ir platinimu žemės ūkyje ir pramonėje.

3. Gebėjimas formuoti dalies gyventojų nusikalstamą mentalitetą. Gana didelė Kazachstano gyventojų dalis savo veiklos sritimi pastaruoju metu pasirinko prekybą (tiek šalies viduje, tiek vadinamąjį „šaudyklų“ verslą). Šios kategorijos asmenų tyrimai parodė, kad beveik visi jie slepia pajamas nuo apmokestinimo, pažeidžia muitų teisės aktų taisykles.

Atsižvelgiant į bendrą socialinės blogos sveikatos būklę, kuri pirmiausia paveikia jaunus žmones, daugeliui tiesioginė gyvenimo perspektyva yra pasirinkimas tarp mažo neformaliojo verslumo ir nusikalstamumo.

4 ir 5. Organizavimo veiksniai, sudėtingumas ir daugybė nusikaltimų epizodų ekonominėje srityje. Šie veiksniai yra glaudžiai susiję, nes NVS teritorijoje organizuotas nusikalstamumas veikia beveik visose ekonomikos srityse.

Tai, kad nusikaltimai ekonominėje srityje yra organizuoti ir daugialypiai, yra dėl objektyvaus jų padarymo būtinumo.

Aiškumo dėlei pereikime prie tokio pavyzdžio kaip mokesčių vengimas gamyboje (Kazachstano Respublikos baudžiamojo kodekso 221–222 straipsniai).

Šis nusikaltimas padaromas slepiant tikrąją produkcijos apimtį, kuri neabejotinai buvo susijusi su neapskaitytu eksploatacinių medžiagų ir žaliavų išleidimu iš sandėlio (tai laikoma „Baudžiamojo kodekso 176 straipsnio„ vagyste dėl neteisėto pasisavinimo ar pasisavinimo “). Kazachstanas). Tokio neteisėto veiksmo padarymas ir nuslėpimas neįmanomas neįvedus išankstinio apskaitos ir materialiai atsakingų asmenų organizavimo įmonėje (vyriausiasis buhalteris, buhalteriai, sandėlio vadovas, parduotuvės vadovas, įmonės rinkodaros skyriaus pamaina ir valdymas) ir už jos ribų.

Reikėtų pažymėti, kad Kazachstano nusikalstamumo genezė per pastarąjį dešimtmetį atskleidė dvi tarpusavyje susijusias tendencijas - organizuoto nusikalstamumo „ekonomiškumą“ ir paties ekonominio nusikaltimo organizavimo lygio padidėjimą. Jų veiksmai paskatino iš esmės naują asocialų reiškinį - organizuotą ekonominį nusikalstamumą, kuris yra savotiška išsivysčiusių organizuoto ir ekonominio nusikalstamumo formų simbiozė.

Kalbant apie organizuoto ekonominio nusikalstamumo sąvokos apibrėžimo problemą, šiuo metu nėra visuotinai pripažintos nusikalstamos ir kriminalistinės „organizuoto ekonominio nusikalstamumo“ sąvokos, nors ji plačiai naudojama mokslinėje apyvartoje. Organizuoto ekonominio nusikalstamumo supratimas yra labai neaiškus. Tai, žinoma, riboja konstruktyvaus dialogo galimybes, siekiant pagerinti ir suvienodinti kovos su šiuo reiškiniu teisės aktus. Tačiau, kita vertus, paties reiškinio sudėtingumas, dinamiškas nusikalstamos praktikos pokytis ekonominėje srityje, reikšmingi nacionaliniai skirtumai kartu su tyrimo metodų pliuralizmu dėl metodikos ir asmeninių savybių neleidžia mums tikėtis galutinis šios problemos sprendimas. Taip yra dėl mokslinių žinių mechanizmų netobulumo arba neefektyvaus mokslinės komunikacijos organizavimo, tačiau dėl pačios problemos pobūdžio. Naudojant M. Mamardašvilio išraišką, tai galima laikyti tam tikru „fiksuotu intensyvumo tašku“, tai yra reiškiniu, kurio prasmė nėra visiškai pasireiškusi, negali būti visiškai išreikšta, tačiau kurio pažinimas yra galingas stimulas nuolatinis naujos prasmės ieškojimas. Aplink tokias sąvokas ypač sustiprėja pažinimo pastangos.

Kitas, susijęs su ankstesniu šios problemos aspektu, yra tai, kad vargu ar įmanoma visiškai adekvačiai apibūdinti šią realybės sferą, nesiremiant kai kuriomis a priori prielaidomis ir prielaidomis, kurių pasirinkimą vėlgi lemia bent jau asmeniniai veiksniai ir metodines tradicijas.

Iš to, kas išdėstyta, darytina išvada, nes objektyvūs ekonominių veiksmų organizavimo ir koordinavimo poreikiai tinkamai neatsižvelgia į normatyvinę ir organizacinę ekonomikos, kaip socialinės institucijos, struktūrą tiek, kiek yra tiesiogiai priešingų organizacinių savybių. Įvairių rūšių ekonominiams nusikaltimams būdingas vienas požymis - vyraujanti jų padaryta grupių ar kitų nusikalstamų grupuočių, sukurtų praturtėjimo tikslais, prieštaraujančioms Įstatymo interesams.

Reikėtų pažymėti, kad ekonominių nusikaltimų priežasčių ir savybių analizė Kazachstane turi būti atlikta atsižvelgiant į procesus, vykstančius šalies politiniame, ekonominiame, kultūriniame ir ideologiniame gyvenime. Nusikaltimų kategorijos augimą skatina šie veiksniai:

Mūsų visuomenės materialinės bazės siaurumas. Šis veiksnys skatina ekonominių nusikaltimų reiškinį dviem būdais: pirma, jis sukuria prieštaravimą tarp augančių žmonių poreikių ir gamybinių jėgų atsilikimo; antra, intensyvus atsilikusios šalies ekonomikos vystymasis savaime sukuria palankias sąlygas nusikaltimams įvykdyti.

Paspartėjus gamybinėms jėgoms ir atsiradus prekių ekonomikai, reikėtų apsvarstyti darbo jėgos pertekliaus atsiradimą ir jo migraciją. VĮ Iskakovas mano, kad kaimo gyventojų antplūdis į miestus stabilizuoja ten esančią padėtį, apsunkina valdymą, susilpnina socialinės kontrolės mechanizmus, todėl naudojami nusikalstami elementai. Be to, prasta buitinė ir materialines sąlygas kaimo migrantai ir aukštesnis gyvenimo lygis miestuose bet kokiu būdu sukelia buvusią pelno psichologiją, verčia juos daryti vagystes, plėšimus, sukčiavimą ir kurti įvairias nusikalstamas grupuotes. Tačiau toks požiūris yra nepagrįstas, nes dauguma kaimo migrantų, neskaičiuojant studentų, yra amžiaus žmonės, kurie į miestus atvyksta ne siekdami pelno, o norėdami aprūpinti savo šeimas būtiniausiais dalykais. Taip pat galite sutikti, kad šie asmenys gali įvykdyti vagystę, vagystę. Tačiau vargu ar jie kurs nusikalstamas grupuotes. Kadangi šios formos nusikaltimų intelektinė pusė turi būti aukšto lygio.

Svarbus ekonominių nusikaltimų augimą lemiantis veiksnys yra visuomenės perėjimas prie rinkos santykių. Senoji ekonominė sistema suponavo praktiškai vienos nuosavybės formos ir santykių, susijusių su produktais, bet ne prekėmis, egzistavimą. Šiai sistemai panaikinti reikia tam tikro laiko, ji taip pat būtina brandinant ir tobulinant naujas rinkos ekonomikos struktūras. Tuo tarpu jie dažnai tarnauja nesąžiningiems žmonėms, kurie, pasinaudodami rinkos netobulumu ir mokesčių praktika, išgauna didžiulį pelną.

Pavyzdžiui, daugelis pramonės įmonių gamybos atsakomybės klausimų dar nėra išspręstos, nuosavybės teisės į gamybos priemones nėra aiškios, nenurodyta tvarka ir galimybė jas atskirti. asmenų asmeniškai atsakingas už įmonių turtą, nėra taisyklių dėl įmonių konkurencijos rinkoje ir kt. Visa tai sukuria maksimalaus pelno bet kokiomis priemonėmis ir per trumpiausią įmanomą laiką psichologiją, o tai dažnai verčia įmonių vadovus imtis tokių neteisėtų, nusikalstamų pelno gavimo būdų, tokių kaip mokesčių vengimas, prekių ženklų klastojimas, gamyba ir pardavimas nekokybiškų produktų, spekuliacijos su negausiomis žaliavomis ir kt.

Santykių tarp centrų ir provincijų problemos neišspręstos. Reforma labai išplėtė liaudies vyriausybių teises vietos lygmeniu nustatyti investicijų apimtis ir finansinį savarankiškumą, kuris paskatino ekonomikos vystymąsi. Tačiau tuo pat metu tai sukėlė administracinį separatizmą provincijose, susilpnino centro galimybes valdyti ir valdyti ekonomiką makro lygiu. Vietos valdžios institucijos, siekdamos ekonominės naudos ir padidinti finansines pajamas, eina mažų investicijų keliu ir greitai pasiekia efektą bei dideles pajamas, monopolizuodamos naujas technologijas ir prekių gamybą regione, uždrauddamos importą ir eksportuojant tam tikras prekių rūšis, o tai apsunkina prekybos trintį tarp skirtingų regionų, neleidžia formuotis vieningai visos šalies rinkai. Dėl šių tendencijų atsiranda ekonominių nusikaltimų reiškinys, o kai kurios vietos valdžios institucijos atleidžia ir slepia nusikaltimus dėl ekonominių vietovės interesų, kišasi į teismo, mokesčių departamentų, muitinės veiklą.

Negautų pajamų šaltinis yra dabartinė vertybių sistema. Reforma iš dalies išlaikė vieną visos šalies kainodarą ir įvedė dvi naujas jos formas - plaukiojančią ir sutartinę. Dėl to ekonominių vertinimų duomenimis, skirtumas tarp nacionalinių sutartinių įvairių išteklių kainų 2007 m. Viršijo 30 mln. Didelė šios sumos dalis atsidūrė korumpuotų pareigūnų, turinčių teisę disponuoti materialiniais ištekliais, rankose.

Svarbus ekonominių nusikaltimų augimo veiksnys yra Kazachstano politinės sistemos netobulumas. Dėl įvairių priežasčių vyriausybės ir vietos valdžios institucijų funkcijos vis dar yra neatsiejamos, pernelyg didelė valdininkų koncentracija, sudėtingas administracinis aparatas, teisinės sistemos trūkumai, demokratinių procedūrų ir institucijų, skirtų priimti tam tikrus sprendimus, trūkumas. kai kuriose vietose visą gyvenimą užimant kadrus ir pan.

Šiuo metu be reikalo aukštos pareigos ir dauguma pareigūnų piktnaudžiauja savo įgaliojimais ir yra korumpuoti. Apskritai jie išreiškiami formule „galios keitimasis pinigais“. Daugelis šios problemos tyrinėtojų pastebėjo tendenciją - kuo intensyviau vystosi ekonomika, tuo labiau plečiasi politinės galios kišimosi į ekonominę veiklą sfera.

Ši nuostata kelia didelį pavojų visuomenei ir valstybei. Vadinamojo „baltųjų apykaklių“ atstovai, turintys didžiulį legalizuotą kapitalą, ne tik sumaniai naudojasi savo nusikalstamos veiklos galimybėmis, bet ir savo nuožiūra formuoja jas įvairiomis priemonėmis, kad galėtų paveikti politinę, ekonominę valdymo padėtį. regionas ar šalis. Vis dažniau nusikalstamos gaujos spaudžia įvairaus lygio pareigūnus kyšiais ar šantažu. Padėtį ypač apsunkina korupcijos plitimas finansinių paslaugų sektoriuje. Kazachstanui būdingas beveik atviras nusikalstamo kapitalo atstovų įvedimas į bankų sektorių kaip steigėjai, direktorių valdybos nariai, garbės klientai ir tt Tuo pačiu metu nusikalstamas kapitalas pradeda diktuoti savo žaidimo taisykles. bankui, kuris gana aiškiai pasireiškia kapitalo simbolika.

Kitos ekonominės politikos išlaidos gali būti priskirtos aplinkybėms, asocialiam ekonominiam elgesiui: socialinis visuomenės sluoksnių nesaugumas, socialinių išmokų panaikinimas, išsilavinimo lygio sumažėjimas, bendras gyvenimo lygio kritimas. gyventojų. ir kt.

Žemas teisinio išsilavinimo lygis, pastarąjį dešimtmetį vykstantis vadinamasis „įstatymų karas“, tikros lygybės prieš „paprastą“ pilietį ir socialinio elito atstovą trūkumas neigiamai veikia teisės įvaizdis asmens individualioje sąmonėje. Dėl to mąstant tvirtai laikomasi teisės suvokimo ir supratimo, kaip prievartos, o ne kaip koncentruotos teisingumo išraiškos. Nemaža dalis Kazachstano gyventojų yra įsitikinę, kad valstybė yra labiau suinteresuota laikytis teisinės valstybės principų nei piliečiai.

Kita, ne mažiau svarbi, yra politinė ir teisinė nusikaltimų dinamikos priežasčių grupė. Tai apima nuolatinį Kazachstano įmonėms ir ūkiams tenkančios mokesčių naštos didėjimą, kuris verčia juos eiti į „šešėlinę ekonomiką“ ir eksportuoti kapitalą, o po to - legalizavimą ir mokesčių slėpimą.

Teisinis kovos su nusikalstamų bendruomenių verslumu išsivysčiusios rinkos ekonomikos šalyse pagrindas yra teisės aktai, neleidžiantys legalizuoti lėšų, gautų nusikalstamomis priemonėmis. Tokių teisės aktų nebuvimas Kazastane nacionalinei ekonomikai suteikia palankiausias sąlygas klestėti šešėliniam verslui, vykdant didelio masto finansinius sukčiavimus, „plaunant“ neteisėtais būdais gautus pinigus.

Keletas veiksnių, prisidedančių prie pradinio kapitalo kaupimo proceso nusikalstamumo, gali būti priskirti organizaciniams ir vadybiniams veiksniams. Vienas iš pagrindinių šios grupės veiksnių yra tinkamos valstybės finansinės ir kitokios rūšies ekonominės kontrolės sistemos nebuvimas, todėl didžiulė dalis nusikalstamų pajamų po legalizavimo yra įtraukta į teisėtą verslą.

Taigi susilpnėjusi valstybės kontrolė, teisės aktų netobulumas ir jų taikymo praktika leidžia atlikti daugybę tokio pobūdžio finansinių sukčių: bendrovė - sukčiavimo organizatorė - sukuria dvi fiktyvias dukterines įmones. yra pervedamas į vieno iš jų sąskaitą. Šios lėšos nedelsiant konvertuojamos, pervedamos į užsienį, o fiktyvi įmonė likviduojasi. Išplauti pinigai Vakaruose kelis kartus pumpuojami per bankų struktūras, kad galutinai supainiotų pėdsakus, o tada tam tikra įmonė, patikimas partneris ar organizatoriaus dukterinė įmonė, gauna juos pagal konkrečią tam tikro produkto tiekimo sutartį. (maistas, buitinė technika, baldai, automobiliai ir kt.). Šis krovinys siunčiamas dar vienos fiktyvios organizacijos adresu, kuri nedelsdama perparduoda prekes „motininei“ įmonei, po to vėl susinaikina. Dabar produktai tyliai parduodami Kazachstano rinkoje, o pajamos, tiesą sakant, „išplautos“ lėšos paleidžiamos į teisėtą apyvartą.

Be to, tais atvejais, kai kalbama apie „išplauto“ kapitalo įvedimą į teisėtą ekonomiką, investuojant į bet kokias socialines reikmes (pvz., Gamybos atnaujinimą, kelių tiesimą, žemės ūkio plėtrą, pensijų reformas, ir tt), valdžios institucijos paprastai linkusios užmerkti akis į abejotiną taupymo sostinių, leidžiančių taupyti gamybą ir darbo vietas, kilmę ir išvengti socialinių konfliktų.

Iš aukščiau pateiktos diagramos akivaizdu, kad didelės komercinės įmonės ar bankai, turintys platų dukterinių įmonių tinklą, ypač kituose regionuose, gali lengvai paslėpti įvairius beveik bet kokio dydžio komercinius ir finansinius sandorius. Tuo pačiu metu labai sunku pereiti prie grandinės ir sekti operacijas su daugybe filialų ar įmonių. Nemaža dalis pajamų, gautų iš nusikalstamos ir kitos neteisėtos veiklos, yra legalizuojama keičiant į kietąją valiutą ir pervedant į užsienį. Nusikalstamų struktūrų susidomėjimas ekonomikos kreditų ir finansų sfera yra suprantamas būtent čia, kur yra pagrindinis pinigų srautas, būtent čia pelno norma yra didžiausia, kai „pinigai uždirba pinigus“, taip pat teisės aktų netobulumas ir trūkumai. pereinamojo laikotarpio ekonominiai ir teisiniai reguliuotojai yra sumaniai naudojami įvairiems finansiniams sukčiavimams slinkti

Periodinių leidinių analizė rodo, kad per bankų struktūras užsienyje nesunku aplenkti tam tikrą pinigų sumą. Tai palengvina atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formavimas, elektroninių mokėjimų ir elektroninių pinigų kūrimas.

Kai kurie iš šiuo metu naudojamų sandorių registravimo esamose elektroninių pinigų sistemose metodų leidžia pervesti dideles sumas praktiškai nepaliekant pėdsakų nei popieriuje, nei centriniame sistemos kompiuteryje. Taigi, pagal 5.07-1 punktą. „Užsienio valiutos sandorių vykdymo Kazachstano Respublikoje taisyklės“, patvirtintos Kazachstano Respublikos nacionalinio banko valdybos 1997 m. Gegužės 21 d. Nutarimu Nr. 206 su pakeitimais, padarytais nuo 2001 m. Sausio 1 d. valiutos keitimo operacijos, atliekamos kaip vienkartiniai asmenų, rezidentų ir nerezidentų pervedimai, kurių suma yra iki trijų tūkstančių JAV dolerių, gali būti atliekami per įgaliotus bankus neatidarant sąskaitos. “Ši situacija leidžia susidaryti situacijai, kai nusikaltėliai, naudodamiesi kelių bankų paslaugomis, per trumpą laiką galite pervesti didžiąsias nekontroliuojamas lėšas į Kazachstaną ar už jos ribų.

4.03 punkte sakoma: „nacionalinė ar užsienio valiuta, grynųjų pinigų būdu įeinanti į juridinių asmenų-nerezidentų įgaliotų bankų-sąskaitas, kredituojama be apribojimų“. Daugelis nesąžiningų bankų primygtinai ragina išpirkti operacijas, nes jie taip pat gauna papildomų apyvartinių lėšų ir komisinių už šias operacijas. Šių sąskaitų arešto atveju bankas nieko nepraranda. Tai iš esmės palengvina grynųjų pinigų operacijų kontrolės tvarka. Ir tai ne vienintelės mūsų teisės aktų užsienio valiutos keitimo sandorių reguliavimo ir kontrolės spragos.

Atkreipkite dėmesį, kad organizuotas nusikalstamumas negali egzistuoti be legalizavimo iš nusikalstamų pajamų ir kuo didesnis organizuoto nusikalstamumo ir korupcijos mastas, tuo labiau jis pagerėja neteisėto kapitalo legalizavimo procese. Todėl šių pavojingų reiškinių naikinimo efektyvumas yra įmanomas, jei kovojame su jais lygiagrečiai, o ne su kiekvienu atskirai.

Kovos su „pinigų plovimu“ problema vienaip ar kitaip žinoma beveik visoms išsivysčiusioms pasaulio šalims ir iš tikrųjų yra tarptautinė. Taip yra dėl to, kad organizuotas nusikalstamumas, įteisindamas savo neteisėtą kapitalą, naudoja ne tik vidinius ekonomikos trūkumus, bet ir gana efektyviai įtraukiamas į tarptautinę atsiskaitymų sistemą, ofšorines zonas ir eksporto-importo operacijų mechanizmą. Ir jei mes kalbame apie tarptautinį prestižą, tai šiandien Kazachstanas yra viena iš galimų vietų, kur yra visos sąlygos „plauti nešvarius pinigus“ ir toliau juos naudoti legaliame versle.

Žinoma, aukščiau išvardyti veiksniai yra tarpusavyje susiję ir vienas kitą papildo, tačiau vis dėlto manome, kad tikslinga juos sąlygiškai suskirstyti į grupes pagal jų esminę priežastinio ryšio pusę, kitas reikšmingas aplinkybes. Profesorius E.I. Kairzhanovas siūlo tokią klasifikaciją, pagrįstą socialinių reiškinių pobūdžiu ir turiniu:

1) socialinis ir ekonominis
2) ideologinis (įskaitant kultūrinį ir edukacinį).
3) organizacinis valdymas
4) socialiai psichologinis.

Pasak S. Iskakovo, į šią klasifikaciją neįeina grupė politinių ir teisinių veiksnių, kurių negalima priskirti nė vienam iš aukščiau išvardytų dalykų, tačiau kurie labai prisideda prie nusikaltimų, susijusių su neteisėtų pajamų legalizavimu, vystymosi. Ideologinių ir socialinių-psichologinių veiksnių grupės turėtų būti sujungtos į vieną moralinių ir psichologinių veiksnių grupę, kuri apims psichologinius, ideologinius ir kultūrinius-edukacinius, moralinius ir moralinius veiksnius.

Taigi, S. E. Iskakovas laikosi šios klasifikacijos, su kuria visiškai galima sutikti:

1) socialinis ir ekonominis;
2) politikas-teisininkas;
3) organizacinis ir vadybinis;
4) moralinis ir psichologinis.

Ši klasifikacija leidžia susisteminti išsamų nusikaltimų dinamikos priežasčių tyrimą, įskaitant nusikaltimus, susijusius su pinigų plovimu. Tokio tyrimo rezultatai turi esminę reikšmę prognozuojant ir pasirenkant konkrečius kovos su nagrinėjamos rūšies nusikaltimais metodus ir priemones.

Taip pat, svarstant ekonominių nusikaltimų problemas, būtina atkreipti dėmesį į tai, kad jiems būdingas gana didelis delsimas tiek dėl objektyvių, tiek dėl subjektyvių priežasčių.

Nusikaltimų augimo tendencijos ekonominėje srityje daugiausia siejamos su tuo, kad pastaraisiais metais buvo pradėtas aktyvus jų identifikavimo darbas.

Ekonominiai nusikaltimai daro didelę žalą valstybei ir moralinę žalą visuomenei. Jie trukdo nuosekliai įgyvendinti ekonomines reformas mūsų šalyje. Asmenys, kurie daro nusikaltimus ekonominėje srityje, daro korupcinę įtaką aplinkinės visuomenės moralinei ir psichologinei būklei, kenkia žmonių tikėjimui šalies pasirinkto kelio teisingumu. Į nagrinėjamą nusikaltimų grupę įeina įvairios veikos, pvz., Vagystė dėl grobstymo ar pasisavinimo, svetimo turto vagystė, sukčiavimas, turto prievartavimas, turto įsigijimas ar pardavimas nusikalstamomis priemonėmis; tyčinis svetimo turto sunaikinimas ar sugadinimas.

Ryšium su perėjimu prie rinkos ekonomikos atsirado naujų rūšių ekonominių nusikaltimų, pvz

1) informacinių taisyklių pažeidimas;
2) sandorio, prieštaraujančio Kazachstano Respublikos interesams, sudarymas;
3) įvairūs nusikaltimai, susiję su neteisėta valiutos ar brangiųjų metalų ir akmenų cirkuliacija;
4) muitinės, antimonopolinių ir mokesčių teisės aktų pažeidimas;
5) pseudo bankrotas, pseudo verslas, bankroto slėpimas ir kt.

Kalbant apie nagrinėjamos nusikaltimų grupės kriminologines savybes, reikia pažymėti, kad šios grupės nusikaltimai dažnai būna sudėtingos sudėties, tai yra, darant nusikaltimus, vienu metu pažeidžiamos kelios teisės normos.

Ekonominiai nusikaltimai ekonominės veiklos srityje dažnai siejami su kyšininkavimu (Kazachstano Respublikos baudžiamojo kodekso 311-313 str.) Ir piktnaudžiavimu tarnyba (Kazachstano Respublikos baudžiamojo kodekso 307 str.). Nors šie nusikaltimai priskirti skirtingoms grupėms, dažniausiai jų objektas yra ekonomika.

Ekonominių nusikaltimų priežasčių analizė rodo, kad ekonomikos, kaip socialinės institucijos, svarba, t.y. išsilavinimą, užtikrinantį santykinį socialinių santykių teisėtumo stabilumą, lemia tai, kad materialinė gamyba ir santykiai, susiję su darbo pasidalijimu, materialinių gėrybių apyvarta, yra valstybės teisinių ideologinių ir socialinių institucijų pagrindas.

Kitaip tariant, materialinė visuomenės būklė vaidina svarbų vaidmenį formuojant visos visuomenės, į ją įtrauktų socialinių grupių ir asmenų teisinę sąmonę ir teisinį elgesį. Vadinasi, visuomenėje formuojasi ir veikia tik tos institucijos, kurios tenkina vienus ar kitus jos poreikius.

Pažeidus aukščiau nurodytą dėsningumą, atsiranda socialinės normos ir atitinkamai visų su ja susijusių veiksnių - vertybinių orientacijų, socialinių santykių ir socialinių institucijų - disfunkcija.

Nusikaltimas, nors ir neigiamas, bet vis tiek socialinis reiškinys. Nusikaltimų, ypač ekonominių, atsiradimo ir egzistavimo faktas atsirado dėl aukščiau aprašytų ekonomikos srities disfunkcijos reiškinių.

Vidaus reikalų direktorato veiklos efektyvumas kovojant su ekonominiais nusikaltimais ir jų prevencija neįmanomas be moksliškai pagrįstų rekomendacijų nustatyti šios grupės nusikaltimų padarymo priežastis ir sąlygas. Ekonominiai nusikaltimai, kaip ir kiti socialiniai reiškiniai, priklauso nuo socialinio ir ekonominio susiformavimo. Vadinasi, dėl formavimosi pertvarkų pasikeitė ir ekonominis nusikaltimas, ir jį lemiantys veiksniai. Pradiniame jų formavimo etape jie buvo sukurti remiantis hierarchija, valdant valstybės ekonomiką. Atsižvelgiant į ekonominių nusikaltimų dinamiką, pasikeitė jo teisinis ir nusikaltėlio asmenybės vertinimas, taip pat jo vaidmuo darant neteisėtus veiksmus ekonominėje srityje.

Kaip minėta aukščiau, 1985 m. Buvo pradėta vadovybės ir administracinių santykių bei valstybės monopolinės ekonomikos reforma. Dėl to 1987 m. Šiandien priimami įstatymai „Dėl individualios darbo veiklos“, įstatymas „Dėl bendradarbiavimo“, įstatymas „Dėl nuosavybės TSRS“, įstatymas „Dėl įmonių ir verslumo“.

Nauja ekonominė ir politinė situacija sudarė šiuolaikinių ekonominių santykių pagrindą. Kazachstano raida, įgijus nepriklausomybę, pasirinkusi savo pertvarkos kelią, iš esmės besiskiriantį nuo kitų NVS šalių raidos, nulėmė jos ekonominės politikos tendencijas.

Šiandien respublikoje buvo priimti ir galioja įstatymai, reglamentuojantys apmokestinimo sistemą, ekonominę veiklą ekonomikos sektoriuose, bankininkystę ir naująją civilinę baudžiamąją valdžią.

Bendro intelekto lygio ir išsilavinimo lygio padidėjimas, glaudi integracija į pasaulio bendruomenę kartu su teigiamais rezultatais taip pat davė savo „šalutinį“ poveikį. Padidėjo padarytų nusikaltimų intelektinis lygis, kuris ypač pastebimas organizuoto ir ekonominio nusikalstamumo atveju, ši aplinkybė paskatino plėtoti nusikalstamą elementą, grupes ir organizuoti galimybes pasinaudoti organizavimo galimybe (dalyvių funkcijų pasidalijimas) ir poveikio trūkumus.

Organizuotas ekonominio nusikalstamumo pobūdis atsiranda dėl jo globotinių įsiskverbimo (įvedimo) į valstybę, teisėsaugą, reguliavimo institucijas ir struktūras.

Dažnai pasitaiko ekonominių nusikaltimų, susijusių su korupcija, valdžios institucijų pareigūnų, prokurorų ir teismų kyšininkavimu; nusikalstamas sąmokslas su didelių pramonės struktūrų vadovais (daug tokių pavyzdžių aptinkama bankininkystės ir kreditų pramonėje).

Normatyvinę ekonomikos bazę sudaro įvairios teisės šakos. Šiuo atžvilgiu galima daryti išvadą, kad teisinei ir socialinei ekonominių nusikaltimų prevencijai būtina išanalizuoti baudžiamosios teisės normas, glaudžiai susijusias su ekonomikos teisine sistema, juolab kad ji nuolat auga.

Be to, pagal įvykdytų nusikaltimų rūšis galima spręsti taip: tobulėjant bet kurio regiono ekonomikos infrastruktūrai, ekonominių nusikaltimų dažnis didėja ir didėja, o nusikaltimų, turinčių įtakos kitoms teisės aktų sritims, lygis yra santykinai mažas. mažėja.

Kartu reikia pažymėti, kad pastaraisiais metais nepalankiausia nusikalstamumo padėtis buvo apibūdinta Pietų Kazachstano, Zhambyl, Kyzyl-Orda ir Šiaurės Kazachstano regionuose, kur gyventojų gerovės lygis krenta. tiesiogiai priešinasi nusikalstamumo augimui.

Išanalizavę duomenis, galime daryti išvadą:

1. Ekonominių nusikaltimų augimas yra atvirkščiai proporcingas regiono gyventojų gerovės augimui.
2. Ekonominių nusikaltimų dalis visoje nusikalstamumo struktūroje yra daugiau nei pusė ir toliau auga
3. Šiuo metu pastebima tendencija didinti sukčiavimą, ekonomines vagystes ir nusikaltimus, kuriais siekiama pakenkti visai mūsų teisės aktų ekonominei bazei, ir daugiau šių nusikaltimų padaroma grupėje

Taip pat pastaruoju metu pasitaiko akcijų, akcijų supirkimo faktų, antimonopolinių teisės aktų pažeidimų. Šios nusikalstamos apraiškos dažnai siejamos su bendrais nusikaltimais - grasinimais, smurtu, teroru, fiziniu nepageidaujamų žmonių pašalinimu, pagrobimu ir kt. Gilėjant reformoms ekonominėje srityje, pastebimos ekonominių nusikaltimų intensyvėjimo tendencijos, susijusios su pinigų plovimo galimybių didėjimu (kiekybiniu ir kokybiniu).

Remiantis tuo, kas išdėstyta, galima padaryti šias išvadas:

1. Ekonominių transformacijų tempas šiandien lenkia teisinį atsaką ir ekonominių teisinių santykių reguliavimą.
2. Nepakankamai sukurta ir derinama sistema teisinė kontrolė piliečių, organizacijų ir kitų ekonominių santykių subjektų pajamoms.
3. Perėjimas prie rinkos ekonomikos sukėlė idealų pasikeitimą masinėje visuomenės sąmonėje, dėl to labai padidėjo savanaudiška motyvacija.
4. Gyventojų teisinio sąmoningumo ir teisinės kultūros formavimosi tempas neatitinka ekonominių transformacijų tempo, todėl gyventojai negali naudotis savo teisėmis.
5. Aukštas ekonominių nusikaltimų organizavimo lygis.
6. Ekonominio nusikalstamumo organizuotos dalies apsisprendimo savybė.
7. Organizmų ir įmonių pareigūnų, materialiai atsakingų asmenų, valdžios institucijų ir valstybės atstovų korupcijos ir kitų samdinių formų dalyvavimo nusikaltimuose ekonominėje srityje faktai. valdymas.
8. Dažnai tarp ekonominių nusikaltimų ir paprastų nusikaltimų yra glaudus ryšys, dėl kurio padidėja jų socialinis pavojus, sunku juos atskleisti ir užkirsti kelią.

Pirmiau išvardytos aplinkybės yra sąlygotos ir prisideda prie ekonominio nusikaltimo apskritai ir jo atskirų rūšių veikimo.

Taigi ekonominių nusikaltimų atsiradimas ir augimas Kazachstane yra daugelio teisinės reformos ekonominio, politinio ir kultūrinio pobūdžio veiksnių kompleksas mūsų šalyje. Todėl žinios apie ekonominių nusikaltimų priežastis ir ypatybes yra svarbi sėkmingos kovos su juo sąlyga.

Ekonominiai nusikaltimai kartais tapatinami su verslo nusikaltimais, verslo nusikaltimais, ekonominiais nusikaltimais ir nusikaltimais. Nė vienas iš šių apibrėžimų nesuteikia aiškios idėjos apie analizės dalyką. Pavyzdžiui, narkotikų verslas neabejotinai yra verslo nusikaltimų rūšis, tačiau vargu ar teisinga tai laikyti ekonominio nusikaltimo rūšimi. Korupcija yra „baltųjų apykaklių“ nusikalstamumo elementas, tačiau ją priskirti ekonominiams nusikaltimams yra prieštaringa.

Ekonominiai nusikaltimai - tai nusikaltimų visuma, numatyta Ch. 22 Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso „Nusikaltimai ekonominės veiklos srityje“. Šių nusikaltimų visuma nėra vienalytė, į kurią reikėtų atsižvelgti atliekant jų kriminalistinį apibūdinimą ir prevenciją. Todėl patartina išskirti ekonominių nusikaltimų rūšis, remiantis ekonominės veiklos apimtimi, reglamentuojama nepriklausomos teisės šakos. Šis požiūris grindžiamas tikru baudžiamosios teisės sąveikos su kitomis teisės šakomis faktu. Baudžiamoji teisė šiuo atveju gina ne „nuogą“, bet teisėtą teisinį interesą, tai yra interesą, tarpininkaujantį tarp tokių teisės šakų, kaip konstitucinė, civilinė, verslo, finansinė, mokesčių, papročių ir administracinė, teisės normų.

Siūlomas požiūris leidžia išskirti šiuos dalykus ekonominių nusikaltimų rūšys sferose:

1) kreditas ir finansai (neteisėta bankininkystė - Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 172 str., Finansinės organizacijos finansinės apskaitos ir ataskaitų dokumentų klastojimas - 172 str.), Veiklos organizavimas siekiant pritraukti lėšų ir (ar) kito turto - 172 2 str., Neteisėtas juridinio asmens formavimas (sukūrimas, reorganizavimas) - 173 1 str., Neteisėtas dokumentų naudojimas juridiniam asmeniui formuoti (kurti, reorganizuoti) - 173 str. kitų asmenų nusikalstamu būdu įgytos lėšos ar kitas turtas - 174 str., lėšų ar kito turto, įgyto asmens padarius nusikaltimą, legalizavimas (plovimas) - 174 str. “, neteisėtas paskolos gavimas - str. 176, piktybinis mokėjimų vengimas - 177 straipsnis, piktnaudžiavimas vartojimu išleidžiant vertybinius popierius - 185 straipsnis, kenkėjiškas vengimas teikti investuotojui ar kontroliuojančiai institucijai informaciją, nustatytą Rusijos Federacijos teisės aktuose racijos apie vertybinius popierius, - str. 185 1, teisių į vertybinius popierius įrašymo tvarkos pažeidimas - str. 185 2, manipuliavimas rinka. 185 3, piktnaudžiavimas viešai neatskleista informacija - str. 185 6, suklastotų pinigų ar vertybinių popierių gamyba, saugojimas, gabenimas ar pardavimas. 186, neteisėta mokėjimo priemonių apyvarta - str. 187, neteisėtas prekyba tauriaisiais metalais, natūraliais brangakmeniais ar perlais - str. 191, tauriųjų metalų ir brangiųjų akmenų pristatymo į valstybę taisyklių pažeidimas - str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 192 straipsnis);
2) užsienio ekonominė veikla (kontrabanda - 188 straipsnis - pasibaigė 2011 m. Gruodžio 7 d., Neteisėtas eksportas iš Rusijos Federacijos arba žaliavų, medžiagų, įrangos, technologijų, mokslinės ir techninės informacijos perdavimas, neteisėtas darbų atlikimas (paslaugų teikimas) ), kurie gali būti naudojami kuriant masinio naikinimo ginklus, ginklus ir karinę įrangą - 189 straipsnis, kultūros vertybių negrąžinimas į Rusijos Federacijos teritoriją - 190 straipsnis, įsigijimas, saugojimas, gabenimas, perdirbimas Sąmoningai paruoštos medienos pardavimo ar prekybos tikslas - 191 1 straipsnis, įsipareigojimų vengti grąžinti lėšas užsienio valiuta arba Rusijos Federacijos valiuta vengimas - 193 str., sandoriai užsienio valiuta pervesti lėšas užsienio valiuta arba Rusijos valiuta Federacija į nerezidentų sąskaitas naudojant suklastotus dokumentus - 193 str. ", Vengimas mokėti muitinės mokesčius, imamus iš organizacijos ar fizinio asmens - str. 194, grynųjų ir (ar) piniginių priemonių kontrabanda - str. 200 1, alkoholinių gėrimų ir (ar) tabako gaminių kontrabanda - str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 200 2);
3) vartotojų rinka (trukdymas legaliai verslininkystei ar kitai veiklai - Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 169 str., Neteisėtų sandorių su nekilnojamuoju turtu registravimas - 170 str., Sąmoningai klaidingos informacijos įvedimas į fiksuotojo ryšio planą, techninį planą, patikrinimo ataskaita, žemės tyrimo projektas ar žemės sklypai arba teritorijos žemėlapis - 170 straipsnio 2 dalis, neteisėta verslumas - 171 straipsnis, prekių ir produktų gamyba, įsigijimas, laikymas, gabenimas ar pardavimas nepažymėjus ir (arba) netaikant informacija, numatyta Rusijos Federacijos teisės aktuose - 171 straipsnis 1, neteisėtas azartinių lošimų organizavimas ir vykdymas - 171 2 straipsnis, pseudo verslas - 173 straipsnis (galiojimo laikas baigėsi 2010 m. balandžio 7 d.), sąmoningai įgyto turto įsigijimas ar pardavimas nusikalstamos priemonės - 175 straipsnis, konkurencijos ribojimas - 178 straipsnis, prievarta sudaryti sandorį arba atsisakyti jį užbaigti - 179 straipsnis, neteisėtas prekių (darbų, paslaugų) individualizavimo priemonių naudojimas - 180 str. valstybinių tyrimo ženklų gamybos ir naudojimo taisyklių pažeidimas - str. 181, neteisėtas informacijos, sudarančios komercines, mokesčių ar bankines paslaptis, gavimas ir atskleidimas. 183, neteisėta įtaka oficialių sporto varžybų ar įspūdingų komercinių varžybų rezultatui - str. 184, pritraukiant lėšas iš piliečių, pažeidžiant Rusijos Federacijos teisės aktų dėl dalyvavimo bendroje daugiabučių ir (ar) kitų nekilnojamojo turto objektų statyboje reikalavimus. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 200 3);
4) bankrotas ir reidas (vieningo valstybinio juridinių asmenų registro, vertybinių popierių savininkų registro ar depozitoriumo apskaitos sistemos klastojimas - 170 str.), Trukdymas ar neteisėtas vertybinių popierių savininkų teisių apribojimas - 185 str. 4, klastojimas visuotinio verslo bendrovės akcininkų (dalyvių) susirinkimo sprendimas arba verslo bendrovės direktorių valdybos (stebėtojų tarybos) sprendimai - 185 5 straipsnis, neteisėti veiksmai bankroto atveju - Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 195 straipsnis , tyčinis bankrotas - 196 straipsnis, fiktyvus bankrotas - Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 197 straipsnis);
5) mokesčiai (mokesčių vengimas ir (ar) mokesčiai iš asmens - Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 198 str., Mokesčių slėpimas ir (arba) mokesčiai iš organizacijos - 199 str., Mokesčių pareigų nevykdymas) agentas - 199 1 straipsnis, organizacijos ar individualaus verslininko lėšos ar turtas, kurio sąskaita turėtų būti renkami mokesčiai ir (ar) mokesčiai - Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 199 2 straipsnis).

Reformų pradžioje buvo užfiksuotas staigus finansų ir kreditų srities nusikalstamumo padidėjimas ir pažodžiui įgijo laviną. Pinigų gavimas iš netikrų patarimų, netikrų „Rusijos“ čekių ir memorialinių orderių tapo itin pelningu verslu, kuriame etninės grupės parodė ypatingą aktyvumą. „Neatgaunamų“ paskolų gavimas, kaip taisyklė, tapo plačiai paplitęs pagal vienos dienos įmonių dokumentus, įregistruotus asmenims, kurie „pametė“ dokumentus (tokie asmenys nusikalstamu žargonu buvo vadinami „slidininkais“). Centrinio banko veikla dešimtojo dešimtmečio pradžioje ne tik nesugebėjo stabilizuotis, bet ir pakenkė finansų sistemai. Taigi stiprus smūgis pinigų apyvartai buvo padarytas 1992 m., Kai iš 5,2 trilijono rublių pinigų pasiūlos augimo 2 trilijonai nukrito į nusikalstamas emisijas, o tai sukėlė aštrią infliaciją kritiniais ekonomikai metais. Tai daugiausia lėmė tai, kad Centrinis bankas nenumatė ir nesukūrė priemonių apsaugoti atsiskaitymo dokumentus nuo klastojimo, o atsiskaitymų sistemą - nuo piktnaudžiavimo. Be to, buvo sukurtos sąlygos, padedančios kriminalizuoti finansų ir kredito sferą.

Susikūrė grynųjų pinigų atsiskaitymo centrai, nukopijuoti iš Amerikos ir Vokietijos kolegų Rusijos sąlygos silpnas kompiuterizavimas 90 -ųjų pradžioje. pradėjo tiesiogine prasme griauti šalies kredito ir finansų sistemą. Anksčiau mokėjimo dokumentai buvo siunčiami grandinėje: mokėtojas - mokėtojo bankas - gavėjo bankas - gavėjas. Įvedus grynųjų pinigų atsiskaitymo centrus, grandinė pailgėjo, nuolat buvo nesėkmių ir precedento neturintis atsiskaitymų vėlavimas.

Iš viso 1992-1993 m tik dėl bankų atsiskaitymų sistemos netobulumo arba naudojant suklastotus banko dokumentus, į apyvartą buvo išleista apie 3-4 trilijonus rublių, kurių didelė dalis buvo konvertuota ir perduota užsienio bankams. Kovojant už komercinių bankų ir nusikalstamo kapitalo kontrolės perskirstymą, prasidėjo tikras karas, panaudotas kyšininkavimas, šantažas ir fizinis konkurentų pašalinimas.

Socialiai pavojinga veikla šioje srityje buvo vykdoma teisiniame vakuume. Tik 1996 m. Buvo nusikalstami tie veiksmai, kurių įvykdymas leido daugeliui žmonių nebaudžiamai praturtėti.

Ekonominių nusikaltimų lyderis analizuojamoje srityje yra klastojimas. Jos plitimą lemia keli veiksniai:

atsakomybės už šią veiką nuvertinimas - nuo ypač pavojingo valstybinio nusikaltimo jis virto eiliniu ekonominiu nusikaltimu;

užsienio valiutų pinigų pasiūlos apyvartos padidėjimas;

daugiaspalvių kopijuoklių su programine įranga prieinamumas, leidžiantis gana kokybiškai ir greitai pagaminti banknotus ir vertybinius popierius;

ekonomikos nestabilumas, nuolatinis verslininkų žlugimas, iš kurio paprastai verbuojama padirbinėtojų grupė;

gyventojų nuskurdimas, kurių sąmonėje nesunkiai įveikiamos kliūtys įvykdyti ekonominius nusikaltimus.

Kita plačiausiai paplitusi ekonominių nusikaltimų rūšis yra suklastotų kredito ar debeto kortelių ir kitų mokėjimo dokumentų gamyba ar pardavimas. Kredito kortelės pastaraisiais metais buvo dažniausiai klastojamos.

Sukčiavimas kredito kortele gali būti dalinis arba visiškas. Pirmuoju atveju kreditinės kortelės yra pavogtos iš teisėtų savininkų ir į jų duomenis įvedami nauji duomenys (numeris, vardas, pavardė, savininko pavardė, parašas, skaitmeninis kodas). Antruoju atveju imamas švarus plastikinis gabalas kredito kortelės pavidalu ir taikomi galiojantys duomenys (kortelės numeris, galiojimo laikas, pavardė ir kt.), Kurie nukopijuojami iš originalų. Tikrai galiojančių kortelių duomenis galima gauti, pavyzdžiui, naudojant specialų prietaisą - skimerį. Jis skaito ir perrašo visą informaciją iš kortelės magnetinės juostelės. Pažeidėjui reikia tik laikinai gauti originalią kortelę. Vėliau šios kortelės naudojamos skaičiavimams.

Tikėtina, kad kartu su internetinių parduotuvių tinklo plėtimu intensyvės manipuliavimas kreditinėmis kortelėmis. Amerikos patirtis tai liudija.

Prekyba tauriaisiais metalais, natūraliais brangakmeniais ar perlais natūraliai paplito po privačių kasyklų atsiradimo ir dėl to, kad gyventojai, gyvenantys netoli tų vietų, kur buvo iškasamas auksas, brangakmeniai ar perlai, dalyvavo atitinkamoje neteisėtoje prekyboje. Dažnai šiai populiacijai trūksta kitų išgyvenimo galimybių.

Neteisėta brangiųjų metalų, natūralių brangakmenių ir perlų apyvarta suponuoja visiškai apibrėžto ciklo egzistavimą: atitinkamų daiktų gavimą, jų laikymą, gabenimą (gabenimą) ir pardavimą.

Šis nusikaltimas dažnai siejamas su vagyste.

Pagal aukso gamybą Rusija yra penktoje vietoje pasaulyje po Pietų Afrikos, JAV, Australijos ir Kinijos. Rusija taip pat turi daug prognozuojamų aukso išteklių - beveik 18 000 tonų, o tai yra antra vieta pasaulyje po Pietų Afrikos. Trys ketvirtadaliai Rusijoje išgaunamo aukso yra eksportuojami. Rusijoje pagrindinė aukso gavybos vieta yra Magadanas. Magadano regione yra įregistruota daugiau nei 300 podirvio naudotojų, iš kurių aktyviai veikia apie 100. „Dragmet Foundation“, valstybinė įmonė, buvo sukurta surinkti aukso iš kalnakasių ir jiems sumokėti. Buvo nustatyta brangiųjų metalų, brangiųjų akmenų ir žaliavų, kurių sudėtyje yra tauriųjų metalų, importo į Rusijos Federaciją ir eksporto iš Rusijos Federacijos tvarka.

Tačiau kartu su teisiniais sandoriais yra ir šešėlinė aukso cirkuliacija. Ekspertai mano, kad 5-10 tonų kasmet praeina per šešėlinių platintojų rankas.

Regione veikia stabilios nusikalstamos grupuotės, turinčios prieigą prie užsienio. Pagrindinis nelegalaus eismo kanalas yra per Ingušiją į Turkiją.

Taip pat neteisėta prekyba brangakmeniais.

Norint išeiti iš šios situacijos, buvo pasiūlytos konkrečios priemonės. Buvo nurodyta, kad kasybos aikštelėse būtina įsteigti valstybinius kontrolės postus, kad būtų užregistruoti ir apskaityti kasami taurieji metalai ir akmenys. Būtina įpareigoti kalnakasius perduoti 30% išgautos Rusijos Gokranui, o likusią dalį leisti parduoti rinkoje per specialiai įgaliotas struktūras. Taip pat būtina perduoti valstybės nuosavybėn visas naftos perdirbimo gamyklas, per kurias bus vykdoma tauriųjų metalų apyvartos kontrolė. Siūlomos priemonės padės stabilizuoti padėtį aukso deimantų komplekse.

Bandymai pradėti kovoti su nusikaltimais vertybinių popierių rinkoje turėtų būti pripažinti neveiksmingais. Įtraukta į 2002, 2009 ir 2010 m Rusijos Federacijos baudžiamajame kodekse nauji tam skirti straipsniai (185 str., 185 2, 185 3, 185 6), nieko neduoda, nes jie netaikomi. 185 6 " Piktnaudžiavimas viešai neatskleista informacija “- rodo tendenciją pakeisti deklaratyvius ketinimus realioje kovoje su ekonominiais nusikaltimais.

Kovoti prieš pinigų plovimas Rusijoje buvo pradėta 1997 m., kai buvo įvestas naujasis Rusijos Federacijos baudžiamasis kodeksas, Ch. 22 „Nusikaltimai ekonominės veiklos srityje“, kuriame yra str. 174 „Neteisėtai įgytų lėšų ar kito turto legalizavimas (plovimas)“. Tačiau Rusija jau seniai yra FATF „juodajame sąraše“.

2001 m. Rugpjūčio 7 d. Rusijoje buvo priimtas federalinis įstatymas, pavadintas „Dėl kovos su nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimu (plovimu)“.

2002 m. Spalio 9–11 d. Paryžiuje vykusiame FATF plenariniame posėdyje buvo nuspręsta išbraukti Rusijos Federaciją iš šalių ir teritorijų, kurios nebendradarbiauja kovojant su pajamų iš nusikalstamumo legalizavimu (plovimu), sąrašo. Taigi pavadintas federalinis įstatymas buvo pripažintas atitinkančiu tarptautinius standartus ir veiksmingas.

FATF parengė ataskaitą, kurioje aprašomi šiuolaikiniai pinigų plovimo metodai ir pateikiama praktikos apžvalga. Ataskaitoje pabrėžiami šie legalizavimo būdai.

1. Legalizavimas padedant ne pelno organizacijoms. Vienas iš pagrindinių nusikalstamų organizacijų naudojamų būdų teroristiniams veiksmams finansuoti ir nusikalstamoms lėšoms plauti yra ne pelno organizacijų (NVO) vykdomas piktnaudžiavimas. Ne pelno siekiančios ir labdaros organizacijos paliečia beveik visus gyvenimo aspektus: švietimą, sportą, kultūrą, meną ir pan. Skirtingose šalyse ir jurisdikcijose jų organizavimo ir veikimo procesas yra skirtingas. Tokių organizacijų piktnaudžiavimas pinigų plovimo tikslais gali būti labai įvairus. Viena iš galimybių, kuria naudojasi nusikaltėliai, yra HO organizavimas tariamai labdaros tikslais, tačiau padedant tokiam HO, lėšos pervedamos nusikalstamai grupuotei finansuoti. BET gali finansuoti arba susieti teroristines ir nusikalstamas grupuotes be asmens ar organizacijos.
2. Neformalios vertimų vertimo sistemos naudojimas. FATF ekspertų dėmesys buvo sutelktas į galimybę teroristams naudoti neoficialią vertybių ir lėšų pervedimo sistemą (NSPT) savo tikslams. Ši sistema nepatenka į įprastą bankų sistemą ir kitus pinigų pervedimo mechanizmus. Kartais tai gali sutapti su bankų sistema arba iš dalies naudoti banko mokėjimus. Įvairiose jurisdikcijose ji gali būti vadinama nebankinių pervedimų sistema, lygiagreti bankų sistema (hawala, hundi, juodosios rinkos peso mainai). Labai dažnai tokios skirtingų šalių sistemos turi ryšių tarpusavyje.

NSPT darbo prasmė yra tokia. Pinigus klientas perveda operatoriui, esančiam kliento vietoje, ir pagal kliento nurodymą pervedamas lėšų gavėjui kitame regione. Tokiu atveju sistemos operatorius susisiekia su savo kolega lėšų gavėjo vietoje, reikalaudamas sumokėti gavėjui reikiamą sumą. Bendravimui jie naudojasi telefonu, faksu ar internetu. Norėdami pervesti lėšas, operatorius iš kliento atsiima nedidelę sumą. Operatoriai paprastai dirba pasitikėdami ir gali būti grindžiami šeimos, etniniais ar verslo ryšiais.

Teoriškai operatorių pervedimai turėtų būti lygiaverčiai, tačiau praktiškai tai ne visada būna, nes jiems reikia atsiskaityti. Jie tai daro naudodamiesi pinigų pervedimais per įprastus bankus arba vykdydami komercines operacijas.

Daugelyje šalių NSPC yra svarbiausia pinigų pervedimo priemonė. Labiau išsivysčiusiose šalyse sistema pagrįsta imigrantais, kurie nori perkelti savo santaupas. Remdamiesi dabartine praktika, FATF ekspertai mano, kad ateityje šis mechanizmas bus naudojamas pinigų plovimui ir teroristų finansavimui.

3. Neteisėtų lėšų patekimas į vertybinių popierių rinką. Vertybinių popierių rinka yra potencialiai patraukli priemonė nusikalstamomis priemonėmis įgytiems pinigams plauti, nes jai būdinga įvairovė, prekybos sąlygų paprastumas (pavyzdžiui, elektroninė prekyba) ir galimybė vykdyti sandorius nepriklausomai nuo nacionalinių sienų. FATF ekspertų teigimu, neteisėtos lėšos, išplautos per vertybinių popierių rinką, gali būti formuojamos tiek už sektoriaus ribų, tiek jo viduje. Nusikalstamiems fondams, suformuotiems už sektoriaus ribų, vertybinių popierių judėjimas arba juridinių asmenų kūrimas yra naudojamas kaip šių lėšų šaltinių slėpimo ar užmaskavimo mechanizmas. Vykdant nusikalstamą veiklą šiame sektoriuje, pavyzdžiui, manipuliavimą akcijomis, naudojimą Konfidenciali informacija savo tikslais nusikaltėlių gautos lėšos ateityje turi būti įteisintos. Abiem atvejais vertybinių popierių rinka suteikia nusikaltėliui dvigubą galimybę: plauti nusikalstamą kapitalą ir gauti papildomo pelno iš jo naudojimo.

Vertybinių popierių rinkoje sandorius su vertybiniais popieriais gali atlikti tik tam tikros įmonės arba specialiai įgalioti asmenys, pavyzdžiui, brokeriai, bankai, nepriklausomi finansų patarėjai. Paprastai jiems draudžiama priimti grynuosius pinigus kaip mokėjimą už tokias operacijas, tačiau FATF ekspertai mano, kad legalizavimo tikslais nusikalstamos lėšos į vertybinių popierių rinką turi patekti grynaisiais. Todėl ši rinka gali būti laikoma pirminiu kelių lygių pinigų plovimo kelio etapu. Kaip matyti iš praktikos, nepaisant grynųjų pinigų priėmimo apribojimų, brokeriai juos priima pažeisdami daugelyje šalių nustatytas taisykles.

Atsižvelgiant į atskirų finansų centrų rinkų dydį, tokie centrai gali būti naudojami didelio masto pinigų plovimo operacijoms. Nusikaltėliui gali prireikti rinkos specialisto pagalbos, todėl, atsižvelgiant į nusikalstamų grupių turimų finansinių išteklių kiekį, kyla korupcinių ryšių pavojus, siekiant įvesti nusikaltėlius į rinką.

Viena iš galimybių įnešti nusikalstamas lėšas į vertybinių popierių rinką yra prekybos operacijos, kurių metu naudojami pinigai. Norint gauti didžiausią pelną, dažnai tai yra paskutinės minutės sutikimas sudaryti sandorį. Atitinkamai, banko pervedimas ar čekis šiuo atveju nenaudojamas; mokėjimas grynaisiais garantuoja brokeriui jo naudai skirtą sandorį. Šiuo atveju brokeris, vertindamas kliento sąžiningumą, ir lėšų teisėtumą, remiasi lėšas gaunančiu banku.

4. Įmonės sukūrimas kaip plovimo mechanizmas. Vienas iš pinigų plovimo būdų gali būti specialiai pinigų plovimui skirtos prekybos įmonės sukūrimas. Tipiškas nusikalstamos organizacijos, naudojančios tokią schemą, pavyzdys yra teisėto verslo sukūrimas ir tada pelno iš teisėto verslo sumaišymas su nusikalstamos veiklos pelnu. Paprastai tokiu atveju tokia įmonė apskaitos operacijų srityje naudoja įvairius netikrus mechanizmus. Organizacija, susidedanti iš daugelio partnerių ofšorinėje įmonėje, taip pat gali būti priedanga neteisėtam kapitalui įvesti į oficialią apyvartą. Tokios schemos naudojimo pranašumas yra dvejopas: pirma, tai sėkmingo plovimo mechanizmo sukūrimas, antra, galimybė parduoti visą verslą ar jo dalį investuotojams, kurie nežino jos esmės.
5. Pinigų plovimas akcijų rinkoje. Paprastai spekuliacijos atliekamos taip. Nusikaltėlių rankose didelė dalis akcijų sutelkta ką tik įregistruotoje arba nevykdančioje įmonėje. Tada skelbiama informacija, įskaitant, pavyzdžiui, naudojimąsi internetu, apie įmonės pradžią, unikalaus produkto, technologijos, kuri lems rimtą sėkmę rinkoje, kūrimą. Akcijų vertė ir jų paklausa rinkoje didėja. Nusikaltėliai schemoje gali naudotis keliais tarpininkais ir keliomis jurisdikcijomis. Didžiausios šios bendrovės akcijų kainos metu brokeriams nurodyta parduoti visas savo akcijas. Dėl šios operacijos nusikalstamai gaujai pavyksta nuslėpti pirminę kapitalo, kuris buvo investuotas į akcijų pirkimą, kilmę ir gauti papildomo kapitalo dėl spekuliacijų rinkoje, kuri yra įteisinta.
6. Pinigų plovimas aukso rinkoje. Auksas ir kiti taurieji metalai turi svarbiausią pranašumą - didelę vertę palyginti kompaktiškoje formoje. Auksas yra perkamas ir parduodamas už grynuosius pinigus beveik visose pasaulio šalyse. Auksas taip pat vertinamas, pavyzdžiui, kaip juvelyrikos objektas.

Labiausiai paprastu būdu pinigų plovimas yra tas atvejis, kai pirkėjas, naudodamas nusikalstamu būdu gautas lėšas, perka auksą iš pardavėjo. Sudėtingesnė procedūra apima aukso gamintojo naudojimą kaip pinigų plovimo priedangą.

7. Pinigų plovimas deimantų rinkoje. Deimantai ir kiti brangakmeniai pinigų plovėjams yra tokie pat vertingi kaip auksas. Visų pirma, tai yra nedidelis dydis, kurį lengva parduoti ar nusipirkti už grynuosius pinigus. Didelio masto neapdorotų deimantų gamyba apsiriboja keliomis pasaulio sritimis: Pietų ir Vakarų Afrika, Australija, Kanada ir Rytų Rusija. Prekyba deimantais taip pat sutelkta Antverpene, Niujorke, Tel Avive. Dėl šių priežasčių ne visuose regionuose deimantų sandorių lygis yra vienodas.

Gamybos saugumas yra pagrindinis deimantų pramonės elementas. Nepaisant to, ekspertai teigia, kad apie 5-10% gamybos nuostolių atsiranda dėl mažų ir didelių vagysčių. Šie deimantai prisideda prie neteisėtos deimantų rinkos.

Paprasčiausia legalizavimo schema yra deimantų pirkimas naudojant nusikalstamu būdu gautas pajamas. Kitos šio sektoriaus pinigų plovimo schemos apima mažmenines užsienio valiutos keitimo operacijas, lošimų žetonų pirkimą iš kazino, nusikalstamų ir teisinių pajamų maišymą deimantų prekybos įmonėse, ypač per tarptautinius atsiskaitymus.

8. Lėšų legalizavimas draudimo rinkoje. Investicijų į gyvybės draudimą procesas aktyviausiai naudojamas plovimo tikslais. Kai kuriose jurisdikcijose investicijos į gyvybės draudimą turi maždaug tą patį mechanizmą kaip ir investicijos į vertybinius popierius.

Ekspertai nustato šiuos draudimo rinkos trūkumus, kuriais gali pasinaudoti nusikaltėliai:

draudimo brokeriai nėra apmokyti aptikti nusikalstamus sandorius. Jų pagrindinė užduotis yra parduoti draudimo polisą, todėl dažnai jie nekreipia dėmesio į kliento mokėjimo ir draudimo įmokos mokėjimo ypatumus, kliento išaiškinimų apie lėšų kilmę trūkumą ir kitas aplinkybes;

draudimo brokeriai, paskatinti pardavimo tikslų, dažnai vykdo mokėjimo nurodymus be formalumų, kartais jie sumoka draudimo įmoką iš savo sąskaitų, o klientas šias sumas sumoka jiems grynaisiais;

kai kurios draudimo bendrovės negali aptikti pinigų plovimo požymių, pvz., mokėjimų per trečiąsias šalis, naudodamos daug čekių ar nurodymų išmokėti grynaisiais pinigais;

atskiros draudimo bendrovės vykdo savo veiklą patikėjimo valdymo ar bendros veiklos rėmuose. Savo ruožtu klientas gali perpildyti bendrą fondą, iš jo išimti pinigus sumokėdamas didelę kompensaciją. Kai tokį fondą kompensuoja draudimo bendrovė, būsimas nusikaltėlis sėkmingai užtemdo ryšį tarp fondo ir nusikalstamos veiklos, per kurią fondas buvo kaupiamas.

Be to, draudimo bendrovė dažnai menkai supranta tarpininkus, su kuriais dirba jos agentai.

9. Pinigų plovimas naudojant banko korteles. Mokėjimai į neapdorotą kredito kortelės likutį yra dažniausiai naudojami nusikaltėlių sandoriai. Kartais tokius mokėjimus kortelės turėtojo vardu atlieka trečioji šalis. Tam dažnai naudojama pamesta ar pavogta banko kortelė. Kortelių pervedimai gali būti naudojami mokėjimams už vienos šalies ribų, čekių pirkimui, lėšų įnešimui į indėlius ir kitoms operacijoms.

Kaip matyti iš pateiktos medžiagos, nusikaltėlių naudojami metodai yra platūs ir įvairūs. Rusijos Federacija labai domina tarptautinius nusikaltėlius, nes čia apibūdinamas ekonomikos augimas, prekyba akcijomis ir draudimo rinka sparčiai vystosi. Reikėtų pažymėti, kad Rusija yra didžiausia aukso ir neapdorotų deimantų tiekėja pasaulinei rinkai, todėl nemažai Rusijos įmonių vykdo komercinę veiklą, susijusią su tokiu tiekimu už Rusijos ribų (šie produktai yra atitinkamai atleisti nuo PVM). šių produktų juodoji rinka. Rusijoje veikia daug vidaus ir tarptautinių ne pelno organizacijų, o po krizės bankų sektorius stabilizavosi. Todėl Rusija ir toliau išlieka patraukli vieta nusikalstamų pinigų plovimui naudojant naujausias technologijas.

Taigi šalyje padedant atsirado nauja pinigų plovimo schema nuosprendžiai ir Federalinės antstolių tarnybos darbuotojai. Pagal naują sukčiavimo schemą ieškovas, kuris yra nerezidentas, reikalauja, kad atsakovas rezidentas sumokėtų skolą per teismą, atsakovas sutinka su šiuo reikalavimu. Teismas, kaip taisyklė, nusprendžia surinkti pinigus iš skolininko sąskaitos ir išduoda vykdomąjį raštą, su kuriuo nerezidentas kreipiasi į antstolio tarnybą. Tačiau antstoliai nurašo lėšas į savo sąskaitą, o po to perveda jas ieškovo naudai į sąskaitą užsienio banke. Rusijos Federacijos centrinio banko duomenimis, pasitelkus naują schemą 2016 metais sukčiams pavyko iš Rusijos išimti apie 16 mlrd.

Įvedus 2001 m. Rugpjūčio 7 d. Federalinio įstatymo Nr. 115-FZ teksto ir pavadinimo pakeitimus, siekiant sustiprinti kovą su terorizmu (dabar jis pavadintas „Dėl kovos su nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimu ir plovimu“). Terorizmo finansavimas “),„ Rosfinmonitoring “kūrimas ir plėtra, pastebimai suaktyvėjo veikla, skirta nustatyti įtartinas finansines operacijas. „Rosfinmonitoring“ kasdien gauna pranešimus apie 11–13 tūkstančių įtartinų sandorių. Kitaip tariant, prie kovos su pinigų plovimu ir teroristų finansavimu sistemos „įėjimo“ atliekamas didžiulis darbas. Tačiau „išeinant“ sistema duoda nereikšmingų rezultatų: 2007 m. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 174 ir 174 straipsniuose 121 asmuo buvo nuteistas (iš jų - reali laisvės atėmimo bausmė - 33), 2008 m. - 102 (22), 2009 m. - 97 (14), 2010 m. - 47 (15). 2012 m. - 30 (5), 2015 m. - 7 (7).

Kalbant apie nusikalstamą veiką, susijusią su „skraidančių oro bendrovių“, naudojamų nusikalstamomis lėšomis plauti, sukūrimu, tai aiškiai pavėluota ir mažai tikėtina, kad tai paveiks bendrą aplinką, palankią nusikalstamų pajamų legalizavimui.

Panaši situacija apibūdina kovos su ekonominiai nusikaltimai užsienio ekonominės veiklos srityje (FEA), apie kurį tam tikru mastu galima spręsti pagal tokius rodiklius: 2010 m. buvo užregistruota 5686, 2011 m. - 572, 2015 m. - 418.

Jose fiksuojami teisėsaugos institucijų kovos su ekonominiais nusikaltimais užsienio ekonominės veiklos srityje rezultatai. Jei atsižvelgsime į subjektų, dalyvaujančių kovoje su nusikalstamumu šioje srityje, skaičių (Tyrimų komitetas, Rusijos vidaus reikalų ministerija, Rusijos FSB, Rusijos FCS, Rusijos federalinė mokesčių tarnyba, Rosfinmonito žiedas, Federalinė žemės gelmių naudojimo agentūra, Federalinė žuvininkystės agentūra ir kt.), tada šie rezultatai vargu ar gali būti laikomi veiksmingais. Tuo tarpu tokių nusikaltimų pavojus slypi valstybės ekonominio saugumo pakenkime (ne atsitiktinai kontrabanda anksčiau buvo pripažinta valstybės nusikaltimu), itin didelis delsimas (beveik 100%), federalinių ir regioninių valdžios institucijų dezorganizavimas. ir administravimas.

Klasikinis nusikaltimas užsienio ekonominės veiklos srityje yra kontrabanda. Kova su šios rūšies ekonominiais nusikaltimais, palyginti su kitais tiriamos grupės nusikaltimais, pasižymi dideliais rodikliais.

Nusikalstamumo atsiradimą, vystymąsi ir būklę užsienio ekonominės veiklos srityje daugiausia lemia situacija, susijusi su kontrabandiniu žaliavų eksportu. Būtent čia nuo reformų pradžios vyko intensyviausi procesai, susiję su super pelno gavimu.

Akivaizdu, kad eksporto-importo operacijos tapo didžiausiu susidomėjimu organizuotam nusikalstamumui. Šis susidomėjimas kyla tiek dėl didelio tokių operacijų pelningumo, tiek dėl sunkumų įrodant nusikalstamą prekių ir lėšų judėjimo per Rusijos Federacijos valstybės sieną pobūdį. Tokie veiksmai leidžia nusikaltėliams vienu metu įgyvendinti kelis tikslus: užmaskuoti neteisėtą veiklą (kontrabanda, vagystės, mokesčių slėpimas, nusikaltimai aplinkai ir kt.), Perkelti kapitalą į užsienį ir įteisinti neteisėtas pajamas. Ekspertai kalba apie „nusikaltimų raizginį“, kurio vienas galas prasideda kontrabanda, o kitas - pinigų plovimu.

Dešimtajame dešimtmetyje. populiarus būdas vykdyti kontrabandos operacijas, susijusias su žaliavų kontrabanda, buvo „Kaliningrado tranzito“ procedūros taikymas. Nusikalstamos grupuotės pasinaudojo muitinio tranzito galimybėmis ir Kaliningrado srities geografine padėtimi. Dėl to mažiausiai pusė į šį regioną išsiųstų prekių, einančių per Baltijos šalis, liko jose, o vėliau buvo reeksportuotos į tolimąjį užsienį. Dauguma jų buvo juodieji ir spalvotieji metalai, mediena ir mediena, nafta ir jos perdirbimo produktai. Šios aplinkybės leido Baltijos šalims dešimtojo dešimtmečio viduryje. užimti vieną iš pirmųjų spalvotųjų metalų eksporto vietų Europoje ir parduoti jas pasaulinėje rinkoje dempingo kainomis.

Kontrabandinis jūros gėrybių eksportas yra milžiniškas. Rusijos vidaus reikalų ministerijos duomenimis, žvejybos pramonė iš esmės yra kriminalizuojama. Rusijos biudžetas kasmet praranda apie 3–5 milijardus dolerių dėl neteisėtos jūros gėrybių žvejybos ir neteisėto eksporto.

Ne mažiau įspūdingas yra medienos kontrabanda į Kiniją, Suomiją ir Kazachstaną. Dažniausias medienos ir medienos kontrabandininkų veikimo būdas yra apgaulingas dokumentų naudojimas. Vykdydami eksporto operacijas, užsienio ekonominės veiklos dalyviai pateikia suklastotus fitosanitarinius sertifikatus, užsienio prekybos sutartis ir eksportuojančių organizacijų steigimo dokumentus, surašytus pažeidžiant galiojančių teisės aktų reikalavimus, krovinių muitinės deklaracijas, kuriose pateikiama netiksli informacija (ypač vertingos miško rūšys). deklaruotas prisidengiant paprastais, pažymys yra nepakankamai įvertintas). Siekiant išvengti baudžiamosios atsakomybės, mediena eksportuojama nedidelėmis partijomis, o jei eksportuotojas yra laikomas atsakingu, gabenamų prekių vertė nesiekia didelės sumos, reikalingos veikai pagal BK 22 str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 191 1 straipsnis.

Visuomenės dėmesys dažniausiai sutelktas ekonominius nusikaltimus vartotojų rinkoje.

Vartotojų rinka yra specifinė ekonominės veiklos sritis. Jo esminis pagrindas, pirma, yra laisvi prekių (darbų, paslaugų) pirkimo ir pardavimo santykiai. Šis natūralus pasikeitimas suteikia žmonėms tai, ko jie nori, o ne tai, ko jie turėtų norėti grupės nuomone. Pardavėjas privalo prekiauti kokybiškomis prekėmis, o gamintojas - užtikrinti, kad jos būtų pagamintos laikantis nustatytų standartų. Antra, įgyvendinant pirkimo ir pardavimo rinkos santykius, turi būti sudarytos sąlygos sveikai konkurencijai plėtoti. Trečia, vartotojų rinka turi būti orientuota į vartotojų teisių laikymąsi. Rinkos santykiai turėtų būti kuriami taip, kad būtų gerbiamos trys pagrindinės vartotojų teisės: a) tinkama prekių ir paslaugų kokybė; b) jų saugumą vartotojo gyvybei ir sveikatai; c) gauti patikimą informaciją apie prekes (darbus, paslaugas) ir apie jų gamintojus (pardavėjus).

Ilgą laiką kovos su ekonominiais nusikaltimais vartotojų rinkoje rezultatus lemia kovos su vartotojų sukčiavimu praktika. Dekriminalizavus vartotojų sukčiavimą, teisėsaugos pareigūnai daugiausia dėmesio skyrė kovai su neteisėtu verslu, sąmoningai nusikalstamu būdu įgyto turto įsigijimui ar pardavimui ir neteisėtam prekės ženklo naudojimui.

Kalbant apie nelegalų verslumą, reikia pažymėti, kad daugiau nei 20% mažmeninės prekybos apyvartos tenka neorganizuotai prekybai, kuri sukaupia iki 30% grynųjų. Auga atmestų prekių skaičius. Plačiai paplitusios primityvios prekybos formos, kurioms nereikia aukšto profesinio pasirengimo, apskaitos specifikos išmanymo, rinkodaros technologijų. Labiausiai kriminalizuota rinka yra alkoholiniai gėrimai, kurių amatininkišką gamybą vykdo etninės grupės iš migrantų iš kaimyninių šalių. Ir tai nėra atsitiktinumas. Neteisėta prekyba degtine atneša nuo 300 iki 600% pelno, o atskiros operacijos gali duoti iki 1000% pelno.

Likę baudžiamosios teisės draudimai, reglamentuojantys santykius vartotojų rinkos srityje, buvo taikomi daug rečiau arba visai nebuvo taikomi. Santykinai retai buvo taikomos normos dėl atsakomybės už trukdymą legaliai verslinei veiklai, monopoliniams veiksmams ir konkurencijos ribojimui, prievartos užbaigti sandorį ir atsisakymo ją užbaigti, valstybinių testavimo ženklų gamybos ir naudojimo taisyklių pažeidimo. Art. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 184 straipsnis, nepaisant to, kad profesionalaus sporto sritis turi gana gilų šešėlinės ekonomikos sluoksnį.

To priežastys, visų pirma, yra prastos žinios ir netinkamas operatyvinis personalas, įgyvendinantis sąveiką reglamentuojančius teisės aktus, baudžiamųjų bylų iškėlimo tvarka įgyvendinant veiklos plėtros medžiagą ir nepakankamas tyrėjų profesinis lygis.

Antra, būtina atkreipti dėmesį į konstruktyvius normų (nuostatų ir sankcijų) trūkumus, kurie apsunkina jų taikymą. Neatsitiktinai nuo tada, kai įsigaliojo naujas baudžiamasis įstatymas (nuo 1997 m. Sausio 1 d.), Pakeitimai, susiję su daugybės straipsnių Č. 22 Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso „Nusikaltimai ekonominės veiklos srityje“ buvo priimti kelis kartus. Visų pirma, 2010 m. Balandžio 7 d. 173 „Klaidingas verslumas“, kuris retai buvo naudojamas būtent dėl savo dizaino ypatybių.

Trečia, 2010–2011 m. Smarkiai sumažėjo teisėsaugos veikla kovojant su ekonominiais nusikaltimais. ir vėlesniais metais, o tai yra reakcija į kampaniją, skirtą modernizuoti baudžiamąjį įstatymą ekonomikos srityje.

Ketvirta, tikslinio visapusiško planavimo trūkumas teisėsaugos institucijų veikloje neigiamai veikia kovos su ekonominiais nusikaltimais būklę. Paprastai šių įstaigų dėmesys yra sutelktas į nedidelę šių veiksmų grupę, ir net tada jis nėra laisvas nuo trūkumų ir piktnaudžiavimo. Žemas profesinės kompetencijos lygis natūraliai siejamas su tarnybiniu piktnaudžiavimu, kuris yra gana plačiai paplitęs smulkų verslą kontroliuojančių pareigūnų veikloje. Šiuo atžvilgiu skubiai reikia sumažinti administracinių kliūčių verslui veiklą.

Administracinės kliūtys yra ne tik kliūtis verslumo plėtrai, bet ir sukuria naują nusikalstamą situaciją, nes įprasta mažų įmonių reakcija į jas yra eiti į šešėlinę ekonomiką, siekiant sumažinti ne gamybos išlaidas ir „biurokratinę riziką“. . Tipiškos kliūtys verslumo plėtrai yra šios:

daugumos rūšių veiklos leidimų išdavimo tvarka;

sudėtingas licencijavimo pobūdis;

esančių pervertintų valstybinių organų galių kontroliuoti smulkiojo verslo veiklą. Taigi daugybė čekių ir finansinių mokesčių. Tikrinimai dažnai atliekami siekiant laikytis seniai pasenusių normų ir standartų.

Pavyzdžiui, privalomo sertifikavimo reikalaujančių produktų dalis yra daug kartų didesnė nei priimta pasaulinėje praktikoje. Norint gauti visus leidimus ir patvirtinimus investiciniams projektams, susijusiems su statyba, reikia mažiausiai metų.

Būdinga tai, kad pagrindinis reguliavimo institucijų dėmesys yra sutelktas į prekybos objektus. Jie tikrinami beveik du kartus dažniau nei visi kiti kartu (statybos, pramonės ir kt.). Čia, matyt, pasireiškia dviejų lemiančių veiksnių veiksmai: a) gana daug pažeidimų daro verslininkai vartotojų rinkos srityje; b) prekybos objektai dažniausiai veikia kaip reguliavimo institucijų atstovų „maitinimo“ vieta.

Kaip rodo apklausos rezultatai, pagrindinės kontrolės funkciją atliekančių įstaigų atsako priemonės yra šios:

receptų - 23,1%;

baudos - 20,5%;

mokėjimai - 19,6%;

neteisėti reikalavimai ar dokumentų paėmimas - 16,9%;

neteisėti turto prievartavimai - 13,3%;

vėlavimas priimti sprendimus laiko atžvilgiu - 2,0%;

turto (įskaitant prekes) areštas - 0,9 proc.

Verslo struktūrų kontrolės subjektai sukūrė tipiškus administracinio reketo metodus. Taigi Valstybinės priešgaisrinės inspekcijos inspektoriai dažnai pateikia nerealius reikalavimus, dėl kurių reikia rimtai pertvarkyti įmonę arba sustabdyti jos veiklą. „Rospotrebnadzor“ įstaigos teikia mokamas paslaugas leidimams gauti; leidimai išduodami trumpam laikotarpiui, o pasibaigus šiam laikotarpiui jų gavimo procedūra kartojama. Rusijos federalinės mokesčių tarnybos darbuotojai naudoja agresyviausias „įtakos“ formas. Jie dažnai peržengia savo įgaliojimus, renka nepagrįstas nuobaudas ir baudas. Valstybinės energetikos priežiūros institucijos nustato griežtus reikalavimus energetinių ryšių techninei būklei, o tai sukelia didelių išlaidų, o pastatų nuomos sąlygos daugeliu atvejų yra vieneri metai. Standartizacijos, metrologijos ir sertifikavimo įstaigos laikosi politikos, pagal kurią reikalaujama, kad už sertifikavimą būtų mokamos nepagrįstai didelės sumos.

Mažos įmonės turi mokėti už kiekvieną kontaktą su valstybės valdžios kontrolės ir leidimų suteikimo sistema.

Nusikaltimų būklei vartotojų rinkoje didelę įtaką daro tai, kad ekonominius nusikaltimus darančių asmenų kriminalinei-teisinei rizikai būdingas palyginti žemas rodiklis: reali laisvės atėmimo bausmė skiriama ne daugiau kaip 5% pažeidėjų. Tai rodo, kad baudžiamasis-teisinis atsakas į ekonominius nusikaltimus Rusijoje (palyginti su reagavimu į tradicinius samdinių nusikaltimus) yra simbolinis. Ir tai nepaisant to, kad ekonominiai nusikaltimai daro žalą valstybei, visuomenei ir piliečiams neproporcingai didesnę nei savanaudiški nusikaltimai.

Nusikaltimų prevencija vartotojų rinkos srityje vykdoma dviem bendromis kryptimis: vartotojų teisių apsauga ir verslininkų teisių apsauga. Kiekvienas iš jų savo ruožtu įgyvendinamas atsižvelgiant į atitinkamų įvykių specifiką. Taigi vartotojų apsauga apima:

teikti vartotojams, vyriausybinėms agentūroms ir viešosioms vartotojų asociacijoms naujausią ir patikimą informaciją apie prekes (darbus, paslaugas), gamintojus (pardavėjus, atlikėjus);

imtis priemonių, kad būtų užkirstas kelias nesąžiningų verslo subjektų veiklai ir nekokybiškų prekių (paslaugų) patekimui į valstybių teritoriją;

sudaryti sąlygas vartotojui, skatinančias laisvą prekių (darbų, paslaugų) pasirinkimą, plėtojant sąžiningą konkurenciją;

švietimo programų įgyvendinimas vartotojų teisių apsaugos srityje, kaip neatsiejama piliečių švietimo dalis valstybių švietimo sistemose;

žiniasklaidos, įskaitant radiją ir televiziją, dalyvavimas skatinant ir sistemingai nagrinėjant vartotojų apsaugos klausimus;

organizacinio mechanizmo, skirto vartotojų teisėms užtikrinti, formavimas.

Verslininkų teisių apsaugos požiūriu, 2008 m. Gruodžio 26 d. Federalinis įstatymas Nr. 294-FZ „Dėl juridinių asmenų ir individualių verslininkų teisių apsaugos vykdant valstybės kontrolę (priežiūrą) ir savivaldybių kontrolę“. “yra labai svarbi, nes nustatyta:

1) įstaigų, įgaliotų vykdyti valstybinę kontrolę (priežiūrą), savivaldybių kontrolę, juridinių asmenų, individualių verslininkų patikrinimų organizavimo ir atlikimo tvarka;
2) įstaigų, įgaliotų vykdyti valstybinę kontrolę (priežiūrą), savivaldybių kontrolę, sąveikos organizuojant ir atliekant patikrinimus tvarka;
3) institucijų, įgaliotų vykdyti valstybinę kontrolę (priežiūrą), savivaldybių kontrolę, jų pareigūnų teises ir pareigas patikrinimų metu;
4) juridinių asmenų, individualių verslininkų teisės ir pareigos įgyvendinant valstybinę kontrolę (priežiūrą), savivaldybių kontrolę, priemones jų teisėms ir teisėtiems interesams apginti.

Tuo pat metu atsižvelgiama į verslumo pobūdį ir gyventojų interesus: visų pirma įvestas nuolatinės valstybės kontrolės (priežiūros) režimas, taikomas juridiniams asmenims, individualiems verslininkams, eksploatuojantiems tam tikrus branduolinės energetikos objektus, pavojingų gamybos įrenginių, hidraulinių konstrukcijų ir technologinių procesų, kurie kelia pavojų gyvybei, žmonių sveikatai, aplinkai, valstybės saugumui, fizinių ir juridinių asmenų turtui, valstybės ar savivaldybių turtui, gamtinėms ir žmogaus sukeltoms ekstremalioms situacijoms, vykdymui. .

Pagrindinė problema organizuojant darbą siekiant pašalinti administracines kliūtis yra rasti kompromisą tarp sprendimų ekonominio pagrįstumo šioje srityje valdžia kontroliuojama ir jų teisinis pagrindas, ūkio subjektų - mokesčių mokėtojų, valdžios institucijų ir apskritai gyventojų - interesų derinimas. Tik turėdami optimalią šių interesų pusiausvyrą, suformuotą remiantis įstatymais, galime tikėtis teigiamų rezultatų šiame kruopščiame ir sudėtingame darbe.

Šios problemos sprendimas neabejotinai reiškia, kad verslininkų veikla vykdoma laikantis teisinės sistemos. Deja, reikia konstatuoti, kad daugelio verslininkų teisinei sąmonei būdingas gana žemas lygis (dažnai teisinis neišmanymas). Čia galima įžvelgti dvi priežastis: a) bendrą neprofesionalizaciją vartotojų rinkoje, kurią sukelia čia besiveržiančių žmonių, neturinčių specialaus išsilavinimo, įgūdžių (buvę mokytojai, gydytojai, policijos pareigūnai, mokesčių tarnybos ir kt.), Antplūdis; b) didelė dalis asmenų, susijusių su prekyba, užsienio piliečių, asmenys be pilietybės, etninių grupių atstovai, migruojantys į Rusijos teritoriją iš valstybių - buvusių SSRS respublikų. Pašalinti jų teisinį neraštingumą yra skubi užduotis, kurią išspręsti reikia ieškoti tinkamų teisinio išsilavinimo formų, įgyvendinti švietimo programas ir kt.

Nauja kovos su ekonominiais nusikaltimais kryptis yra kova su neteisėtu lošimų organizavimu ir vykdymu: baudžiamoji atsakomybė už tokius veiksmus buvo įvesta 2011 m. Liepos 20 d. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 2 straipsnyje nustatyta baudžiamoji atsakomybė už organizavimą ir (arba ) vykdyti azartinius lošimus naudojant lošimų įrangą už lošimų pramonės ribų. zonoje, naudojant informacijos ir telekomunikacijų tinklus, įskaitant internetą, taip pat ryšio priemones, įskaitant mobilųjį ryšį, arba neturint tinkamai gauto leidimo vykdyti veiklą, skirtą organizuoti ir vykdyti azartiniai lošimai zonoje.

2006 m. Gruodžio 29 d. Federalinis įstatymas Nr. 244-FZ „Dėl valstybinio lošimų organizavimo ir vykdymo veiklos reguliavimo ir kai kurių pakeitimų“ teisėkūros aktus Iš Rusijos Federacijos “apibrėžia teisinį pagrindą, reglamentuojantį veiklą, susijusią su lošimų organizavimu ir vykdymu Rusijos Federacijos teritorijoje, valstybinį reguliavimą ir nustato šios veiklos vykdymo apribojimus, siekiant apsaugoti dorovę, teises ir teisėtus interesus. piliečių. Rusijos Federacijos teritorijoje kuriamos keturios lošimo zonos: Altajaus teritorijoje („Sibiro moneta“), Primorskio teritorijoje („Primorye“), Kaliningrado srityje („Yantarnaya“), Krasnodaro teritorijoje („Azovas“) -Miestas "). Buvo pasiūlyta sukurti lošimo zonas Krymo Respublikoje ir Sočyje. Lošimo įstaigos, išskyrus lažybų ir loterijas, gali būti atidarytos tik lošimo zonų teritorijoje. 2010 m. Vasario mėn. Azovo miesto lošimų zonoje buvo atidarytas pirmasis „Oracle“ kazino, kurio patirtis rodo, kad nelegalus lošimų verslas nesiruošia patekti į lošimų zoną; legalus lošimų verslas. Jei teisėsaugos institucijos nesistengs tinkamai pašalinti neteisėto lošimų rinkos segmento, lošimo zonų kūrimas nėra prasmingas. Tuo pačiu metu neteisėtas lošimų verslas negali egzistuoti be teisėsaugos institucijų globos.

2011 metų vasarį verslininkui N. buvo iškelta baudžiamoji byla. Jis buvo apkaltintas Maskvos regione sukūręs nelegalių kazino tinklą, kuris atnešė pajamų nuo 5 iki 10 milijonų dolerių per mėnesį. Teisėsaugos institucijų teigimu, su neteisėtu verslu susiję aukšti prokuratūros ir Vidaus reikalų ministerijos pareigūnai. Balandžio mėnesį, remiantis tarnybinio patikrinimo rezultatais, Maskvos srities prokuroras M. buvo atleistas, o jo pirmasis pavaduotojas I. - atleistas. 2011 metų gegužę I. ir dar kelių atleistų prokurorų atžvilgiu buvo pradėtos kyšininkavimo bylos, kai kurios jų buvo suimtos. Jie taip pat suėmė du aukšto rango Rusijos Federacijos vidaus reikalų ministerijos „K“ departamento pareigūnus. I., kuris davė parodymus prieš prokurorus, buvo išleistas iš kardomojo kalinimo įstaigos pripažįstant neišvykti. Panašų sandorį su teisingumu sudarė buvęs vieno iš Maskvos apygardos prokuratūros departamentų vadovas U. Remiantis jo parodymais, N. skaičiavimai su įvairiais dalyvaujančiais asmenimis buvo atlikti pagal individualias schemas. Tie, kuriems pavyko jį pažinti prokuratūros įmonių vakarėliuose, pinigus gaudavo tiesiogiai, likusį jis „paskatindavo“ per I. ar tarpininkus, kurie buvo įvairių teisėsaugos institucijų atstovai. Dėl to inspektoriai pateko į lošimo sales ir išėjo, gavę prokuratūros įsakymą „neliesti“. 2011 metų balandžio 11 dieną buvo nužudytas šios bylos liudininkas - vieno iš kazino tinklo organizatoriaus bendrininkų vairuotojas.

Problema kelia didelį kriminologinį susidomėjimą nusikalstamas bankrotas ir reidas. Kaip rodo teisinė statistika, nusikaltimai šioje srityje registruojami retai (2015 m. - 549).

Kriminaliniu požiūriu nusikalstamas bankrotas yra nesąžiningo turto perėmimo priemonė. Bet kurioje rinkoje veikiančioje šalyje bankrotas yra viena iš natūralaus ekonomikos restruktūrizavimo proceso priemonių. Tačiau Rusijos sąlygomis įmonių bankrotas tapo savarankiška nusikalstamo verslo rūšimi.

Jei dešimtojo dešimtmečio viduryje. neteisėtą turto areštą, kaip taisyklė, vykdė jį valdantys asmenys (priversdami įmonę bankrutuoti, kad ją privatizuotų savo naudai), vėliau vėliau vis dažniau pradėta areštuoti kitų asmenų privati nuosavybė , kuris gavo reido pavadinimą.

Reido sąvokos etiologija yra susijusi su piratavimu - jūros apiplėšimu. Terminas „raiding“ kilęs iš anglų kalbos „the raid“ - reidas, netikėtas išpuolis. Šiame reido supratime tiesiog matomas jo ryšys su bankrotu. Šia prasme reidas yra įmonės sunaikinimas, ją užgrobiant, o paskui sužlugdant, siekiant pelno. Oligarchinis kapitalas, užgrobdamas įmones, dažnai jas sunaikina, atima iš žmonių darbą, sukuria pagrindą socialiniams konfliktams. Net jei areštuota įmonė tada pradeda veikti, tada arešto laikotarpiu, kuris gali būti gana ilgas, ji neveikia ir yra sužlugdyta. Bet kokiu atveju įmonės darbuotojai šiuo metu netenka darbo užmokesčio, o jų darbo perspektyvos tampa neaiškios. Vadinasi, reidas visada sukelia neigiamas socialines pasekmes, būdingas bankrotui, ir tai rodo nagrinėjamų reiškinių sutapimą.

Be abejo, toks sutapimas yra dalinis. Jį galima pavaizduoti dviejų susikertančių apskritimų, turinčių bendrą sektorių, pavidalu, kai reidas veikia kaip bankroto priemonė, o įsakytas bankrotas yra priemonė areštuoti svetimą turtą. Čia yra tik pagrindas iš dalies nustatyti bankrotą ir reidą.

Žinoma, reidas ir bankrotas yra gana nepriklausomi reiškiniai, tačiau kriminologiniu požiūriu jų santykiai kelia ypatingą susidomėjimą. Šis susidomėjimas pirmiausia susijęs su mastu, kurį pastaraisiais metais įgijo reidai Rusijoje.

Antra, reidas vykdomas nusikalstamais metodais (įskaitant tuos, kurie susiję su žmogžudystėmis pagal sutartis), kurie rodo organizuoto nusikalstamumo vystymąsi ekonominėje srityje. Organizuotas nusikalstamumas pagal apibrėžimą negali būti kūrėjas. Ji visada veikia kaip naikintojas. Turto areštas sukelia teisėto savininko žlugimą, tačiau tai neapsiriboja jo neigiamomis pasekmėmis. Paprastai reidą lydi šoko atmosferos sukūrimas įmonėje, technologinio proceso sustabdymas, personalo įtraukimas į konfliktą, kuris savaime yra kupinas neteisėtų, dažnai smurtinių veiksmų. Raidos ir bankrotas kartu yra nuolatinio Rusijos ekonomikos kriminalizavimo ir organizuoto nusikalstamumo legalizavimo priemonių rinkinys.

Trečia, Rusijoje nė viena įmonė negali jaustis visiškai saugi. Netgi karinio pramonės komplekso įmonės tampa užgrobimo objektais.

Nusikalstamą įmonių reidų pobūdį Rusijoje liudija įmonių perėmimo mechanizmas, kuris apima šias tipines procedūras:

1) intelektas. Tai apima maksimalios informacijos apie gaudymą gavimą ir teisinę bei kriminalinę žvalgybą.

Teisinė žvalgyba pagrįsta turimų (atvirų) informacijos šaltinių tyrimu. Kriminalinė žvalgyba yra skirta rinkti, pirma, įslaptintą informaciją, o antra - kompromituojančią informaciją. Be to, kriminalinė žvalgyba dažnai vykdoma neteisėtomis priemonėmis, įskaitant operatyvinę paiešką (stebėjimas, susirašinėjimas, pokalbių klausymas ir kt.);

2) nukentėjusios įmonės apsaugos įvertinimas. Šiame etape analizuojamos fiksavimo objekto galimybės organizuoti apsaugą. Saugos sistema, jos darbuotojų skaičius, pasirengimas ir profesionalumas, materialinė ir techninė pagalba, santykiai su privačiomis saugumo struktūromis ir teisėsaugos institucijomis (privačiomis saugumo įmonėmis, Vidaus reikalų ministerija, FSB, prokuratūra), teismais, vietos ir atsižvelgiama į aukštesnes institucijas. Šis etapas baigiamas rengiant potencialių objekto gynėjų neutralizavimo planą;
3) įmonės fiksavimo schemos sukūrimas. Jis turi dvi galimybes: nenaudojant jėgos ir nenaudojant jėgos. Konkrečios parinkties pasirinkimas priklauso nuo objekto savybių. Stiprus sukibimas naudojamas, kai yra didelė aktyvaus savininko pasipriešinimo tikimybė;
4) gaudymo įgyvendinimas. Prieš užpuolimą, kaip taisyklė, kalbama su įmonės saugumu - jie yra papirkti ar įbauginami, atsižvelgiant į šio saugumo lygį. Tuomet ruošiama šturmo grupė - žmonės aprūpinami maskuojančiomis uniformomis, šarvais ir lazdomis, dujiniais ar pneumatiniais lengvaisiais ginklais, dūmų bombomis.

Reidas leidžia ir planuoja daryti tokias nusikalstamas veikas kaip klastojimas, sąmoningai melagingas tam tikro asmens nusikaltimo denonsavimas, asmens, turinčio procesinių įgaliojimų iškelti baudžiamąją bylą, papirkimas, neteisėtas laisvės atėmimas ir net žmogžudystė. Šiems tikslams įgyvendinti dažnai dalyvauja nusikalstamos grupuotės. Raiderių arsenale yra „pagal užsakymą“ atlikti parlamentiniai tyrimai Valstybės Dūmoje, būtinos vyriausybės rezoliucijos priėmimas, profesinis tobulėjimas ir RN technologijų diegimas.

Reidas yra ne tik nusikaltėlis, bet ir kriminogeninis reiškinys. Tai neišvengiamai lydi daugybė kriminogeninių pasekmių, kurios savo ruožtu gali prisidėti prie nusikaltimų padarymo. Tai apima neigiamas politinio, socialinio, ekonominio, teisinio ir socialinio-psichologinio-loginio pobūdžio pasekmes.

Norint kovoti su nusikalstamu bankrotu ir reidu, būtina pasiekti:

viešųjų ir privačių interesų pusiausvyra prieš bankrotą (bankroto prevencija), ypač miesto formavimo ir strateginių įmonių atžvilgiu. Pavyzdžiui, lieka neišspręstas skolininko įmonės interesų apsaugos klausimas, kuriam dėl valstybės kaltės gresia bankrotas. Mes kalbame apie situaciją, kai įmonės įvykdytas valstybės užsakymas nebuvo sumokėtas laiku;

valstybės interesams atstovaujančių ir bankroto procesą kontroliuojančių valstybės organų spektro nustatymas, jų kompetencija, valstybės įtakos metodai ir priemonės;

stiprinti bankroto prokuratūros priežiūrą įvairiais jo įgyvendinimo etapais.

Arbitražo teismų stiprinimas yra strategiškai svarbus kovojant su nusikalstamu bankrotu ir reidu.

Faktinės nusikalstamo bankroto prevencijos kryptys yra šios:

organizacinės struktūros bankroto srityje tobulinimas;

arbitražo vadovų institucijos optimizavimas;

savireguliacijos institucijos tobulinimas;

teisėsaugos institucijų sąveika su specialiomis įstaigomis, kurių kompetencijai tiesiogiai priklauso vykdomosios, kontrolės, licencijavimo, reguliavimo ir organizacinės funkcijos, numatytos Rusijos Federacijos teisės aktuose dėl finansinės reabilitacijos ir organizacijų nemokumo (bankroto);

apsaugotas nuo priešiškų perėmimų ir įmonių šantažo. Tokio perėmimo grėsmė iškyla tarp grėsmių ekonominiam saugumui. Todėl svarbu įgyvendinti specialistų parengtas rekomendacijas dėl kovos su reidu (įstatymų numatytų dokumentų optimizavimas, oficialios ir komercinės informacijos apsauga, turto restruktūrizavimas, finansinių srautų diversifikavimas ir kt.).

2009–2010 m. buvo nusikalstamos tipinės technologijos, naudojamos įmonių užgrobimui: vieningo valstybinio juridinių asmenų registro, vertybinių popierių savininkų registro ar depozitoriumo apskaitos sistemos klastojimas; trukdymas ar neteisėtas vertybinių popierių savininkų teisių apribojimas; visuotinio verslo bendrovės akcininkų (dalyvių) susirinkimo sprendimo arba verslo bendrovės direktorių valdybos (stebėtojų tarybos) sprendimo suklastojimas. Tačiau jie ir toliau dirba korupcijos schemos vykdydamas reiderio priepuolius.

Nepriklausomas interesas yra mokestinis nusikaltimas. Nuo 2009 m. Kova su ja smarkiai susilpnėjo. Taip yra dėl to, kad 2009 m. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 198 ir 199 straipsniai dėl pastabų, kuriose: a) buvo padidintas mokestinės nepriemokos dydis, atitinkantis dideles ir ypač dideles sumas; b) numatyta galimybė atleisti asmenį nuo baudžiamosios atsakomybės, jei šis asmuo ar organizacija, vengimas mokėti mokesčius ir (ar) mokesčius Šis asmuo, įsiskolinimo ir atitinkamų netesybų sumos buvo visiškai sumokėtos, taip pat baudos suma, nustatyta pagal Mokesčių kodeksą

RF. Daugelis mokesčių mokėtojų tokius romanus suvokia kaip kvietimą nemokėti mokesčių, vadovaudamiesi logika: jei pagausi, moki. Į šį pasiūlymą jie reagavo su malonumu. Tuo pat metu teisėsaugos institucijos, nematydamos baudžiamųjų bylų teisminės perspektyvos, sumažino savo profesinės veiklos aktyvumą.

Vertinant mokestinių nusikaltimų būklę, būtina atsižvelgti į mokestinių nusikaltimų specifiką.

Mokestinių nusikaltimų specifika slypi tame, kad mokesčių nustatymas tam tikru mastu yra savavališkas, ne visada aiškus gyventojams, įtikinamas ir atitinka socialinio teisingumo principą. Ir apmokestinimas tiesiog turi būti socialiai teisingas. Tai dabar, kai iš gyventojų buvo atimta daug pašalpų, galbūt vienintelė socialinio teisingumo užtikrinimo priemonė.

Valstybės mokesčių politika turėtų būti skaidri ne tik nustatant ir renkant mokesčius, bet ir išleidžiant surinktas lėšas. Jei renkami mokesčiai, bet tada plėšiamos gautos lėšos, tai prisideda prie teisinio nihilizmo, kuris greičiausiai šiuo atžvilgiu įgyvendinamas, augimo (kaupimosi).

Tyrimai rodo, kad Rusijos teisinei sąmonei šiuo metu apskritai būdingas nihilizmas. Teisinis nihilizmas būdingas tiek masinei, tiek grupinei sąmonei. Masinėje sąmonėje tai pirmiausia išreiškiama nesant tikėjimo, kad valstybė kuria stiprią socialinė politika, siekia užtikrinti socialinį teisingumą kuriant ir įgyvendinant teisės normas. Aktyviam posovietinio žmogaus tipui, be to, dažnai būdingas padidėjęs socialinio teisingumo jausmas ir pasiryžimas to siekti savarankiškai, nepaisant teisinių draudimų ir nurodymų. Tai tikrai susiję su mokestinių nusikaltimų ir nusikaltimų motyvacija.

Tarp veiksnių, lemiančių mokestinių nusikaltimų ir nusikaltimų paplitimą, yra prieštaravimai tarp valstybinio aparato interesų ir privačių socialinių-ekonominių interesų.

Todėl pagrįsta, socialiai orientuota mokesčių politika turi užtikrinti bent trijų strateginių tikslų pasiekimą: 1) sukurti supratimo ir pasitikėjimo atmosferą, formuoti partnerystę tarp valstybės ir mokesčių mokėtojų; 2) teisingos apmokestinimo sistemos, atitinkančios fizinių ir juridinių asmenų pajamas, formavimas; 3) mokesčių prievolės prioritetų pasirinkimas.

Būtina atsižvelgti į nusikaltimo dalyko išprusimą nagrinėjamoje srityje, kuris vengia mokėti mokesčius ar rinkliavas. Daugelis didelių įmonių sukuria ištisus padalinius vadinamam mokesčių planavimui (t. Y. Mokesčių slėpimui). Tokio pobūdžio pavyzdys yra bendrovės „YUKOS“ veikla, kuri „planuodama“ kasmet išvengė apie 100 milijardų rublių mokesčių. Sudėtingose mokesčių planavimo schemose buvo numatytos ofšorinės zonos (užsienio ir Rusijos), „fly-by-night“ firmos ir pseudo įmonės ir kt. Šioje veikloje dalyvavo ne tik mokesčių teisės aktų spragų ekspertai, bet ir sukčiai, anksčiau teisti už mokestinį sukčiavimą.

Dažniausiai pasitaikantys būdai išvengti mokesčių ar rinkliavų yra šie:

visiškai ar iš dalies neatspindėti įmonės finansinės ir ekonominės veiklos apskaitos dokumentuose;

išlaikyti dvigubos apskaitos sistemą (sau ir reguliavimo institucijoms);

apmokestinamosios bazės dydžio sumažinimas; nepakankamai įvertinami apmokestinimo objektą apibūdinantys rodikliai;

ekonominių rodiklių apskaitos tvarkos pažeidimas; finansinės ir ekonominės veiklos pašalinimas iš mokesčių institucijų kontrolės;

fiktyvių įmonių kūrimas; įsivaizduojamas ar aiškus įmonių likvidavimas;

verslininko patiriamų išlaidų pervertinimas pateikiant fiktyvias sutartis, sąskaitas faktūras, sąskaitas faktūras ir kt. darbo užmokesčio kredito ir indėlių schema; darbo užmokesčio draudimo schema;

vengimas registruotis mokesčių inspekcijoje kaip mokesčių mokėtojas;

įmonės registravimas vienoje srityje ir banko sąskaitų atidarymas kituose miestuose, mokesčių slėpimas tiek registracijos vietoje, tiek verslo vietoje;

juridinio asmens - mokesčių mokėtojo mokėjimų pervedimas per sąmoningai nemokius (probleminius) bankus;

sukčiavimas, susijęs su pridėtinės vertės mokesčių mokėjimu ir surinkimu;

apmokestinimo objekto maskavimas: fiktyvus mainai, netikras eksportas, fiktyvus ilgalaikio turto lizingas, apmokestinimo objekto pakeitimas;

naudojant specialius santykius su specialiai tarpininkaujančiomis įmonėmis.

Mokesčių sistemos įgyvendinimas naujomis ekonominėmis sąlygomis susidūrė su galingu paslėptu ir atviru, įskaitant nusikalstamą, ekonomikos agentų ir jų globėjų pasipriešinimu. Nusikaltimai ir nusikaltimai mokesčių srityje Rusijoje tapo įmantrūs ir plačiai paplitę, todėl kasmet šalies biudžete negaunama didelių lėšų.

Mokesčių tarnyba, sukurta 1991 m., Neturėjo pakankamai pajėgumų nustatyti mokesčių pažeidimus ir prievartos teises ar teisinių sankcijų taikymą pažeidėjams. Šios užduotys buvo priskirtos specialiai sukurtoms valstybės agentūra, turi atitinkamas teises ir turi reikiamų lėšų. Tokia įstaiga pirmiausia buvo sukurta kaip Pagrindinis Mokesčių tyrimų direktoratas, o vėliau - Federalinė mokesčių policijos tarnyba (FSNP).

Turėdama plačius įgaliojimus, FSNP negalėjo įrodyti savo profesinės veiklos veiksmingumo. Taigi, remiantis statistika, 1995 m. Buvo iškelta 3793 baudžiamosios bylos dėl mokesčių nusikaltimų. Maždaug 1% jų skaičius pasiekė teismo procesą. 2003 metais FSNP buvo panaikintas.

Siekiant užkirsti kelią ekonominiams nusikaltimams, reikia toliau diskutuoti ir išspręsti daugelį problemų. Viena jų - juridinių asmenų teisinės atsakomybės problema. Jis nematomas vadinamųjų bendrų nusikaltimų (vagystės, plėšimai, plėšimai ir pan.) Fone, tačiau tampa ryškus analizuojant organizuotus, ekonominius, aplinkosauginius nusikaltimus.

Aptariant jį, reikia turėti omenyje, kad teisinei sąmonei būdinga didelė inercija dėl gerai žinomo baudžiamosios teisės dogmatizmo. Norėdami pamatyti problemą, turite pasinerti į ją. Atrodo, kad neatsitiktinai specialistai, dalyvaujantys sprendžiant įvairius kovos su ekonominiu, organizuotu ir aplinkosauginiu nusikalstamumu klausimus, šiuo metu paprastai remia poziciją dėl būtinybės nustatyti juridinių asmenų baudžiamąją atsakomybę.

Didinant profesinės reputacijos prestižą ir svarbą, kurios parametrai, savo ruožtu, turi turėti aiškias teisines ribas, būtina užtikrinti veiksmingą kovą su ekonominiais nusikaltimais. Art. Konvencijos prieš tarptautinį organizuotą nusikalstamumą 31 „Tarptautinio organizuoto nusikalstamumo prevencija“ numato tokią priemonę kaip profesinės veiklos standartizavimas. Jį sudaro standartų ir procedūrų, skirtų užtikrinti viešųjų ir atitinkamų privačių organizacijų vientisumą, kūrimas, taip pat atitinkamų profesijų atstovų, ypač teisininkų, notarų, mokesčių konsultantų ir buhalterių, banko darbuotojų, elgesio kodeksų kūrimas.

Rusijos bankų bendruomenė stengiasi, kad profesinė veikla būtų moralesnė. 1992 m. Rusijos bankų asociacija priėmė Bankininko garbės kodeksą ir Kredito organizacijų susitarimą dėl įsipareigojimų klientams, patvirtintą Rusijos bankų asociacijos tarybos 1998 m. Tačiau šie bandymai dar nesukūrė atmosferos pasitikėjimą tarp valstybės ir bankų struktūrų, tarp bankų ir jų klientų. Deja, verslo reputacija Rusijoje dar neturi tokios reikšmės kaip Vakaruose.

Daugelio užsienio šalių teisės aktuose, taip pat tarptautinėje bankininkystės praktikoje terminas „rizikos ribojimas“ (apdairumas ir apdairumas) yra minimas kaip reikalavimai bankinės veiklos vykdymui. Akivaizdu, kad šis reikalavimas turėtų būti suprantamas plačiausiu aiškinimu, o tai reiškia apdairumą ir apdairumą ne tik banko, bet ir klientų bei visos valstybės interesais.

Nuosavybės teisių stiprinimas yra svarbi kovos su ekonominiais nusikaltimais sritis. Šiuo atveju pirmiausia turime omenyje smulkiųjų akcininkų teisę į nuosavybę. Įprasti smulkiųjų akcininkų teisių pažeidimo metodai yra akcininkų susirinkimų rengimas jiems nedalyvaujant, uždarose vietose, kad būtų galima laisvai prieiti; skaidrios informacijos apie korporacijos veiklą trūkumas; šantažas ir grasinimai akcininkams tuo atveju, jei jie pradėtų rodyti aktyvumą: „priversti“ per korupcijos mechanizmą susieti teisingus ir administracinius sprendimus, naudingus korporacijos savininkams.

Ateityje galima sukurti visuomenės ekonominių nukrypimų kontrolę. Perspektyvus būdas judėti šia kryptimi yra stiprinti ir plėsti smulkiųjų akcininkų teises. Būtent iš jų skaičiaus būtina sudaryti atitinkamas reguliavimo institucijas.

Norint tinkamai organizuoti kovą su ekonominiais nusikaltimais, reikia tinkamai suprasti jo socialinį pavojų. Baltųjų apykaklių nusikaltėlių apibūdinimas kaip pernelyg didelių nusikalstamų represijų aukos neatitinka tikrovės ir išduoda socialinę tvarką. Tendencija įteisinti ekonominius nusikaltimus reikš aštrų kriminalizavimą (kriminaline prasme) valstybės ekonominę padėtį ir naujų gyventojų grupių įtraukimą į nusikalstamą veiklą.

Veiksminga kova su ekonominiais nusikaltimais negali būti vienpusiška. Labai svarbu kovoti su institucijų, dalyvaujančių užtikrinant kontrolę ir priežiūrą įvairiuose ekonomikos sektoriuose, piktnaudžiavimu. Šiuo požiūriu verslo ir valdžios atskyrimas tampa pagrindine problema. Verslas ir valdžia susijungia daugelyje sričių: a) biurokratijos dalyvavimas ekonominėje veikloje; b) verslininkų įsiskverbimas į valdžios institucijas; c) vyriausybės pareigūnų globojami tam tikri verslininkai; d) personalo verslo organizavimas; e) administracinis reketas. Verslo subjektų ekonominių interesų ir biurokratijos sujungimas lemia konstitucinės valstybės, kaip galios ir administravimo aparato, panaikinimą.

Ekonominių nusikaltimų kriminologinės charakteristikos. Ekonominių nusikaltimų kriminologinės charakteristikos Ekonominiai nusikaltimai: samprata ir pagrindinės charakteristikos

Mokymas

Gyvybę teikiančios Trejybės šventykla ant purvo prie Pokrovskajos vartų

Novo-Jekaterininskajos Jekaterininskajos ligoninė